NN 115/03 od 21.07.2003. Odluka o kontnom planu za banke

Objavljeno u NN 115/03 od 21.07.2003.:

HRVATSKA NARODNA BANKA

Na temelju članka 25. i 39. stavak 2. pod i) Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci (»Narodne novine« broj 36/01) i članka 105. stavka 1. točke 1. Zakona o bankama »Narodne novine« broj 84/02) guverner Hrvatske narodne banke donio je

ODLUKU O KONTNOM PLANU ZA BANKE

Članak 1.

Ovom se Odlukom donosi kontni plan za banke s Uputom za primjenu kontnog plana, koji se prilažu ovoj Odluci te isti čine sastavni dio ove Odluke.

Članak 2.

Banke su dužne voditi svoje poslovne knjige (glavnu knjigu) koristeći račune iz propisanog kontnog plana za banke, na način propisan Uputom za primjenu kontnog plana.

Članak 3.

Danom početka primjene kontnog plana za banke i Upute za primjenu kontnog plana prestaje važiti Odluka o kontnom planu za banke, kontni plan za banke i Uputa za primjenu kontnog plana za banke (»Narodne novine« br. 32/99. 36/99, 123/00 i 8/01).

Članak 4.

Ova Odluka zajedno s kontnim planom za banke i Uputom za primjenu kontnog plana, kao njezinim sastavnim dijelovima, stupa na snagu osmog dana od dana objave u »Narodnim novinama«, a primjenjuje se kod vođenja poslovnih knjiga banke za razdoblja koja počinju 1. siječnja 2004. godine i poslije toga.

O. br. 218-020/07-03/ŽR Zagreb, 8. srpnja 2003.

Guverner Hrvatske narodne banke dr. sc. Željko Rohatinski, v. r.

KONTNI PLAN ZA BANKE

SADRŽAJ

Razred 0 Materijalna i nematerijalna imovina, trajna ulaganja i otkupljene vlastite dionice

Razred 1 Novčana sredstva, plemeniti metali, tekuća potraživanja i interni odnosi

Razred 2 Tekuće obveze i interni obračuni

Razred 3 Devizna sredstva

Razred 4 Plasmani u vrijednosne papire i slične financijske instrumente

Razred 5 Plasmani u kredite, depozite i financijski lizing

Razred 6 Rashodi i prihodi i financijski rezultat poslovanja

Razred 7 Obveze u devizama

Razred 8 Obveze u domaćoj valuti

Razred 9 Kapital i izvanbilančni zapisi

RAZRED 0 MATERIJALNA I NEMATERIJALNA IMOVINA, TRAJNA ULAGANJA i otkupljene vlastite dionice

00 DUGOTRAJNA MATERIJALNA IMOVINA

000 Zemljišta

0000 Trošak ulaganja

0009 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

001 Građevinski objekti

0010 Trošak ulaganja

0018 Akumulirana amortizacija

0019 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

002 Postrojenja i oprema

0020 Trošak ulaganja

0028 Akumulirana amortizacija

0029 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

003 Namještaj, transportni uređaji i slična imovina

0030 Trošak ulaganja

0038 Akumulirana amortizacija

0039 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

004 Stambene zgrade i stanovi

0040 Trošak ulaganja

0048 Akumulirana amortizacija

0049 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

005 Ostala materijalna imovina

0050 Trošak ulaganja

0058 Akumulirana amortizacija

0059 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

01 dugotrajna NEMATERIJALNA IMOVINA

010 Osnivački izdaci

0100 Trošak ulaganja

0108 Akumulirana amortizacija

0109 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

011 Goodwill

0110 Vrijednost goodwilla

0118 Akumulirana amortizacija

0119 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

012 Aplikativni softver

0120 Trošak ulaganja

0128 Akumulirana amortizacija

0129 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

013 Ulaganja u višegodišnji poslovni najam nekretnina i opreme

0130 Trošak ulaganja

0138 Akumulirana amortizacija

0139 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

014 Ulaganja radi poboljšanja funkcionalnosti tuđih nekretnina i opreme za vrijeme dugoročnog poslovnog najma

0140 Trošak ulaganja

0148 Akumulirana amortizacija

0149 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

015 Ostala nematerijalna imovina

0150 Trošak ulaganja

0158 Akumulirana amortizacija

0159 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

02 predujmovi za dugotrajnu IMOVINu i dugotrajna imovina u pripremi

020 Zemljišta

0200 Predujmovi za zemljišta

0201 Zemljišta u pripremi

0209 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

021 Građevinski objekti

0210 Predujmovi za građevinske objekte

0211 Građevinski objekti u pripremi – izgradnji

0219 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

022 Postrojenja i oprema

0220 Predujmovi za postrojenja i opremu

0221 Postrojenja i oprema u pripremi

0229 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

023 Namještaj, transportni uređaji i slično

0230 Predujmovi za namještaj, transportne uređaje i sl.

0231 Namještaj, transportni uređaji i sl. u pripremi

0239 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

024 Stambene zgrade i stanovi

0240 Predujmovi za stambene zgrade i stanove

0241 Stambene zgrade i stanovi u pripremi – izgradnji

0249 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

025 Ostala materijalna imovina

0250 Predujmovi za ostalu materijalnu imovinu

0251 Ostala materijalna imovina u pripremi

0259 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

026 Aplikativni softver

0260 Predujmovi za aplikativni softver

0261 Aplikativni softver u pripremi

0269 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

027 Ulaganja u višegodišnji poslovni najam nekretnina i opreme

0270 Predujmovi najamnine

0271 Zakupljene nekretnine i oprema u pripremi

0279 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

028 Ulaganja radi poboljšanja funkcionalnosti tuđih nekretnina i opreme za vrijeme dugoročnog poslovnog najma

0280 Predujmovi izdataka za poboljšanje iznajmljenih nekretnina i opreme

0281 Ulaganja u tijeku radi poboljšanja iznajmljenih nekretnina i opreme

0289 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

029 Ostala nematerijalna imovina

0290 Predujmovi izdataka za ostalu nematerijalnu imovinu

0291 Ulaganja u tijeku za ostalu nematerijalnu imovinu

0299 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

03 ULAGANJA U ZAJEDNIČKE POTHVATE (MRS 31)

030 Ulaganja u trgovačka društva

0300 Ulaganja u državna trgovačka društva

03000 Trošak ulaganja

03009 Ispravak vrijednosti

0301 Ulaganja u ostala trgovačka društva

03010 Trošak ulaganja

03019 Ispravak vrijednosti

031 Ulaganje u financijske institucije

0311 Ulaganja u banke

03110 Trošak ulaganja

03119 Ispravak vrijednosti

0312 Ulaganja u ostale bankovne institucije

03120 Trošak ulaganja

03129 Ispravak vrijednosti

0314 Ulaganja u nebankovne financijske institucije

03140 Trošak ulaganja

03149 Ispravak vrijednosti

0315 Ulaganja u banke u stečaju (prije otvaranja stečajnog postupka)

03150 Trošak ulaganja

03159 Ispravak vrijednosti

039 Ulaganja u strane institucije (u devizama)

0392 Ulaganja u strane financijske institucije

03920 Trošak ulaganja

03929 Ispravak vrijednosti

0395 Ulaganja u strana trgovačka društva

03950 Trošak ulaganja

03959 Ispravak vrijednosti

04 ULAGANJA U PRIDRUŽENE KOMPANIJE (MRS 28)

040 Ulaganja u trgovačka društva

0400 Ulaganja u državna trgovačka društva

04000 Trošak ulaganja

04009 Ispravak vrijednosti

0401 Ulaganja u ostala trgovačka društva

04010 Trošak ulaganja

04019 Ispravak vrijednosti

041 Ulaganje u financijske institucije

0411 Ulaganja u banke

04110 Trošak ulaganja

04119 Ispravak vrijednosti

0412 Ulaganja u ostale bankovne institucije

04120 Trošak ulaganja

04129 Ispravak vrijednosti

0414 Ulaganja u nebankovne financijske institucije

04140 Trošak ulaganja

04149 Ispravak vrijednosti

0415 Ulaganja u banke u stečaju (prije otvaranja stečajnog postupka)

04150 Trošak ulaganja

04159 Ispravak vrijednosti

049 Ulaganja u strane institucije (u devizama)

0492 Ulaganja u strane financijske institucije

04920 Trošak ulaganja

04929 Ispravak vrijednosti

0495 Ulaganja u strana trgovačka društva

04950 Trošak ulaganja

04959 Ispravak vrijednosti

05 ULAGANJA U POVEZANA DRUŠTVA/PODRUŽNICE (MRS 27)

050 Ulaganja u trgovačka društva

0500 Ulaganja u državna trgovačka društva

05000 Trošak ulaganja

05009 Ispravak vrijednosti

0501 Ulaganja u ostala trgovačka društva

05010 Trošak ulaganja

05019 Ispravak vrijednosti

051 Ulaganje u financijske institucije

0511 Ulaganja u banke

05110 Trošak ulaganja

05119 Ispravak vrijednosti

0512 Ulaganja u ostale bankovne institucije

05120 Trošak ulaganja

05129 Ispravak vrijednosti

0514 Ulaganja u nebankovne financijske institucije

05140 Trošak ulaganja

05149 Ispravak vrijednosti

0515 Ulaganja u banke u stečaju (prije otvaranja stečajnog postupka)

05150 Trošak ulaganja

05159 Ispravak vrijednosti

059 Ulaganja u strane institucije (u devizama)

0592 Ulaganja u strane financijske institucije

05920 Trošak ulaganja

05929 Ispravak vrijednosti

0595 Ulaganja u strana trgovačka društva

05950 Trošak ulaganja

05959 Ispravak vrijednosti

06 OSTALA MATERIJALNA IMOVINA

060 Zalihe uredskog materijala

061 Zalihe sitnog inventara

062 Sitni inventar u uporabi

063 Numizmatičke zbirke i kovani novac za prodaju

064 Zalihe ostale materijalne imovine

068 Amortizacija sitnog inventara u upotrebi

069 Ispravak vrijednosti

07 MATERIJALNA IMOVINA PREUZETA U ZAMJENU ZA NENAPLAĆENA POTRAŽIVANJA kojoj je od preuzimanja proteklo viŠe od dvije godine

070 Zemljišta

0700 Početno priznata vrijednost

0709 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

071 Građevinski objekti

0710 Početno priznata vrijednost

0719 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

072 Postrojenja i oprema

0720 Početno priznata vrijednost

0729 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

073 Namještaj, transportni uređaji i slično

0730 Početno priznata vrijednost

0739 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

074 Stambene zgrade i stanovi

0740 Početno priznata vrijednost

0749 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

075 Ostala materijalna imovina

0750 Početno priznata vrijednost

0759 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

08 MATERIJALNA IMOVINA PREUZETA U ZAMJENU ZA NENAPLAĆENA POTRAŽIVANJA kojoj je od preuzimanja proteklo manje od dvije godine

080 Zemljišta

0800 Početno priznata vrijednost

0809 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

081 Građevinski objekti

0810 Početno priznata vrijednost

0819 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

082 Postrojenja i oprema

0820 Početno priznata vrijednost

0829 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

083 Namještaj, transportni uređaji i slično

0830 Početno priznata vrijednost

0839 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

084 Stambene zgrade i stanovi

0840 Početno priznata vrijednost

0849 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

085 Ostala materijalna imovina

0850 Početno priznata vrijednost

0859 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)

09 Otkupljene vlastite dionice

090 Otkupljene vlastite dionice

091 Otkupljene vlastite kumulativne povlaštene dionice

RAZRED 1 NOVČANA SREDSTVA, PLEMENITI METALI, TEKUĆA POTRAŽIVANJA i interni obraČuni

10 NOVČANA SREDSTVA, ČEKOVI, PLEMENITI I SLIČNI METALI

100 Novčana sredstva na računima platnog prometa

1000 Žiroračun (račun za namirenje)

1001 Prolazni račun za podignutu/položenu gotovinu

1004 Obračunski račun banke u NKS-u

1005 Sredstva za pokriće negativnog salda na obračunskom računu u NKS-u

101 Gotovina u blagajni

102 Čekovi

103 Ostala (izdvojena) novčana sredstva

104 Zlato

105 Predmeti od zlata i lomljeno zlato

106 Ostali plemeniti metali i slični metali

11 PotraŽivanja na osnovi kamatnih i nekamatnih prihoda (valutna klauzula)

110 Potraživanja od trgovačkih društava (valutna klauzula)

1100 Potraživanja od državnih trgovačkih društava (valutna klauzula)

11000 Kamatni prihodi na kredite

110000 Nedospjela potraživanja

110007 Dospjela potraživanja

110009 Ispravak vrijednosti

11005 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

110050 Nedospjela potraživanja

110057 Dospjela potraživanja

110059 Ispravak vrijednosti

1101 Potraživanja od ostalih trgovačkih društava (valutna klauzula)

11010 Kamatni prihodi na kredite

110100 Nedospjela potraživanja

110107 Dospjela potraživanja

110109 Ispravak vrijednosti

11015 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

110150 Nedospjela potraživanja

110157 Dospjela potraživanja

110159 Ispravak vrijednosti

111 Potraživanja od financijskih institucija (valutna klauzula)

1111 Potraživanja od banaka (valutna klauzula)

11110 Kamatni prihodi na kredite

111100 Nedospjela potraživanja

111107 Dospjela potraživanja

111109 Ispravak vrijednosti

11114 Kamatni prihodi na oročene depozite

111140 Nedospjela potraživanja

111147 Dospjela potraživanja

111149 Ispravak vrijednosti

11115 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

111150 Nedospjela potraživanja

111157 Dospjela potraživanja

111159 Ispravak vrijednosti

1112 Potraživanja od ostalih bankovnih institucija (valutna klauzula)

11120 Kamatni prihodi na kredite

111200 Nedospjela potraživanja

111207 Dospjela potraživanja

111209 Ispravak vrijednosti

11124 Kamatni prihodi na oročene depozite

111240 Nedospjela potraživanja

111247 Dospjela potraživanja

111249 Ispravak vrijednosti

11125 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

111250 Nedospjela potraživanja

111257 Dospjela potraživanja

111259 Ispravak vrijednosti

1113 Potraživanja od HBOR-a (valutna klauzula)

11130 Kamatni prihodi na kredite

111300 Nedospjela potraživanja

111307 Dospjela potraživanja

111309 Ispravak vrijednosti

11134 Kamatni prihodi na oročene depozite

111340 Nedospjela potraživanja

111347 Dospjela potraživanja

111349 Ispravak vrijednosti

11135 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

111350 Nedospjela potraživanja

111357 Dospjela potraživanja

111359 Ispravak vrijednosti

1114 Potraživanja od nebankovnih financijskih institucija (valutna klauzula)

11140 Kamatni prihodi na kredite

111400 Nedospjela potraživanja

111407 Dospjela potraživanja

111409 Ispravak vrijednosti

11144 Kamatni prihodi na oročene depozite

111440 Nedospjela potraživanja

111447 Dospjela potraživanja

111449 Ispravak vrijednosti

11145 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

111450 Nedospjela potraživanja

111457 Dospjela potraživanja

111459 Ispravak vrijednosti

1115 Potraživanja od banaka u stečaju (valutna klauzula)

11150 Kamatni prihodi na kredite

111500 Nedospjela potraživanja

111507 Dospjela potraživanja

111509 Ispravak vrijednosti

11154 Kamatni prihodi na oročene depozite

111540 Nedospjela potraživanja

111547 Dospjela potraživanja

111549 Ispravak vrijednosti

11155 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

111550 Nedospjela potraživanja

111557 Dospjela potraživanja

111559 Ispravak vrijednosti

112 Potraživanja na osnovi prihoda od državnih jedinica (valutna klauzula)

1120 Potraživanja od Republike Hrvatske (valutna klauzula)

11200 Kamatni prihodi na kredite

112000 Nedospjela potraživanja

112007 Dospjela potraživanja

112009 Ispravak vrijednosti

11205 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

112050 Nedospjela potraživanja

112057 Dospjela potraživanja

112059 Ispravak vrijednosti

1121 Potraživanja od republičkih fondova (valutna klauzula)

11210 Kamatni prihodi na kredite

112100 Nedospjela potraživanja

112107 Dospjela potraživanja

112109 Ispravak vrijednosti

11215 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

112150 Nedospjela potraživanja

112157 Dospjela potraživanja

112159 Ispravak vrijednosti

1122 Potraživanja od lokalne uprave i fondova (valutna klauzula)

11220 Kamatni prihodi na kredite

112200 Nedospjela potraživanja

112207 Dospjela potraživanja

112209 Ispravak vrijednosti

11225 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

112250 Nedospjela potraživanja

112257 Dospjela potraživanja

112259 Ispravak vrijednosti

113 Potraživanja na osnovi prihoda od neprofitnih institucija (valutna klauzula)

1130 Potraživanja na osnovi prihoda od neprofitnih institucija (valutna klauzula)

11300 Kamatni prihodi na kredite

113000 Nedospjela potraživanja

113007 Dospjela potraživanja

113009 Ispravak vrijednosti

114 Potraživanja na osnovi prihoda od stanovništva (valutna klauzula)

1140 Potraživanja na osnovi prihoda od stanovništva (valutna klauzula)

11400 Kamatni prihodi na kredite

114000 Nedospjela potraživanja

114007 Dospjela potraživanja

114009 Ispravak vrijednosti

115 Potraživanja uz valutnu klauzulu na osnovi nekamatnih prihoda (provizije/naknade) {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}

1150 Nedospjela potraživanja {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}

1157 Dospjela potraživanja {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}

1159 Ispravak vrijednosti

119 Potraživanja od stranih osoba (valutna klauzula) {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}

1192 Potraživanja od stranih financijskih institucija (valutna klauzula)

11920 Kamatni prihodi na kredite

119200 Nedospjela potraživanja

119207 Dospjela potraživanja

119209 Ispravak vrijednosti

11924 Kamatni prihodi na oročene depozite

119240 Nedospjela potraživanja

119247 Dospjela potraživanja

119249 Ispravak vrijednosti

1194 Potraživanja od stranih država (valutna klauzula)

11945 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

119450 Nedospjela potraživanja

119457 Dospjela potraživanja

119459 Ispravak vrijednosti

1195 Potraživanja od stranih trgovačkih društava (valutna klauzula)

11950 Kamatni prihodi na kredite

119500 Nedospjela potraživanja

119507 Dospjela potraživanja

119509 Ispravak vrijednosti

11955 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

119550 Nedospjela potraživanja

119557 Dospjela potraživanja

119559 Ispravak vrijednosti

1196 Potraživanja od stranih fizičkih osoba (valutna klauzula)

11960 Kamatni prihodi na kredite

119600 Nedospjela potraživanja

119607 Dospjela potraživanja

119609 Ispravak vrijednosti

12 POTRAŽIVANJA NA OSNOVI KAMATNIH I NEKAMATNIH PRIHODA, PRIHODA OD DIONICA I OSTALIH VRIJEDNOSNIH PAPIRA S PROMJENLJIVIM PRINOSOM

120 Potraživanja od trgovačkih društava

1200 Potraživanja od državnih trgovačkih društava

12000 Kamatni prihodi na kredite

120000 Nedospjela potraživanja

120007 Dospjela potraživanja

120009 Ispravak vrijednosti

12005 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

120050 Nedospjela potraživanja

120057 Dospjela potraživanja

120059 Ispravak vrijednosti

12006 Prihodi od dionica i ostalih vlasničkih ulaganja

120060 Nedospjela potraživanja

120067 Dospjela potraživanja

120069 Ispravak vrijednosti

1201 Potraživanja od ostalih trgovačkih društava

12010 Kamatni prihodi na kredite

120100 Nedospjela potraživanja

120107 Dospjela potraživanja

120109 Ispravak vrijednosti

12015 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

120150 Nedospjela potraživanja

120157 Dospjela potraživanja

120159 Ispravak vrijednosti

12016 Prihodi od dionica i ostalih vlasničkih ulaganja

120160 Nedospjela potraživanja

120167 Dospjela potraživanja

120169 Ispravak vrijednosti

121 Potraživanja od financijskih institucija

1210 Potraživanja od HNB-a

12102 Kamatni prihodi na deponirana sredstva kod HNB-a

121020 Nedospjela potraživanja

121027 Dospjela potraživanja

121029 Ispravak vrijednosti

12105 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

121050 Nedospjela potraživanja

121057 Dospjela potraživanja

121059 Ispravak vrijednosti

1211 Potraživanja od banaka

12110 Kamatni prihodi na kredite (osim prekonoćnih)

121100 Nedospjela potraživanja

121107 Dospjela potraživanja

121109 Ispravak vrijednosti

12111 Kamatni prihodi na prekonoćne kredite

121110 Nedospjela potraživanja

121117 Dospjela potraživanja

121119 Ispravak vrijednosti

12113 Kamatni prihodi na depozite po viđenju

121130 Nedospjela potraživanja

121137 Dospjela potraživanja

121139 Ispravak vrijednosti

12114 Kamatni prihodi na oročene depozite

121140 Nedospjela potraživanja

121147 Dospjela potraživanja

121149 Ispravak vrijednosti

12115 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

121150 Nedospjela potraživanja

121157 Dospjela potraživanja

121159 Ispravak vrijednosti

12116 Prihodi od dionica

121160 Nedospjela potraživanja

121167 Dospjela potraživanja

121169 Ispravak vrijednosti

1212 Potraživanja od ostalih bankovnih institucija

12120 Kamatni prihodi na kredite (osim prekonoćnih)

121200 Nedospjela potraživanja

121207 Dospjela potraživanja

121209 Ispravak vrijednosti

12121 Kamatni prihodi na prekonoćne kredite

121210 Nedospjela potraživanja

121217 Dospjela potraživanja

121219 Ispravak vrijednosti

12123 Kamatni prihodi na depozite po viđenju

121230 Nedospjela potraživanja

121237 Dospjela potraživanja

121239 Ispravak vrijednosti

12124 Kamatni prihodi na oročene depozite

121240 Nedospjela potraživanja

121247 Dospjela potraživanja

121249 Ispravak vrijednosti

12125 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

121250 Nedospjela potraživanja

121257 Dospjela potraživanja

121259 Ispravak vrijednosti

12126 Prihodi od dionica i ostalih vlasničkih ulaganja

121260 Nedospjela potraživanja

121267 Dospjela potraživanja

121269 Ispravak vrijednosti

1213 Potraživanja od HBOR-a

12130 Kamatni prihodi na kredite (osim prekonoćnih)

121300 Nedospjela potraživanja

121307 Dospjela potraživanja

121309 Ispravak vrijednosti

12131 Kamatni prihodi na prekonoćne kredite

121310 Nedospjela potraživanja

121317 Dospjela potraživanja

121319 Ispravak vrijednosti

12133 Kamatni prihodi na depozite po viđenju

121330 Nedospjela potraživanja

121337 Dospjela potraživanja

121339 Ispravak vrijednosti

12134 Kamatni prihodi na oročene depozite

121340 Nedospjela potraživanja

121347 Dospjela potraživanja

121349 Ispravak vrijednosti

12135 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

121350 Nedospjela potraživanja

121357 Dospjela potraživanja

121359 Ispravak vrijednosti

1214 Potraživanja od nebankovnih financijskih institucija

12140 Kamatni prihodi na kredite (osim prekonoćnih)

121400 Nedospjela potraživanja

121407 Dospjela potraživanja

121409 Ispravak vrijednosti

12141 Kamatni prihodi na prekonoćne kredite

121410 Nedospjela potraživanja

121417 Dospjela potraživanja

121419 Ispravak vrijednosti

12143 Kamatni prihodi na depozite po viđenju

121430 Nedospjela potraživanja

121437 Dospjela potraživanja

121439 Ispravak vrijednosti

12144 Kamatni prihodi na oročene depozite

121440 Nedospjela potraživanja

121447 Dospjela potraživanja

121449 Ispravak vrijednosti

12145 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

121450 Nedospjela potraživanja

121457 Dospjela potraživanja

121459 Ispravak vrijednosti

12146 Prihodi od dionica i ostalih vlasničkih ulaganja

121460 Nedospjela potraživanja

121467 Dospjela potraživanja

121469 Ispravak vrijednosti

1215 Potraživanja od banaka u stečaju

12150 Kamatni prihodi na kredite

121500 Nedospjela potraživanja

121507 Dospjela potraživanja

121509 Ispravak vrijednosti

12153 Kamatni prihodi na depozite po viđenju

121530 Nedospjela potraživanja

121537 Dospjela potraživanja

121539 Ispravak vrijednosti

12154 Kamatni prihodi na oročene depozite

121540 Nedospjela potraživanja

121547 Dospjela potraživanja

121549 Ispravak vrijednosti

12155 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

121550 Nedospjela potraživanja

121557 Dospjela potraživanja

121559 Ispravak vrijednosti

122 Potraživanja na osnovi prihoda od državnih jedinica

1220 Potraživanja od Republike Hrvatske

12200 Kamatni prihodi na kredite

122000 Nedospjela potraživanja

122007 Dospjela potraživanja

122009 Ispravak vrijednosti

12205 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

122050 Nedospjela potraživanja

122057 Dospjela potraživanja

122059 Ispravak vrijednosti

1221 Potraživanja od republičkih fondova

12210 Kamatni prihodi na kredite

122100 Nedospjela potraživanja

122107 Dospjela potraživanja

122109 Ispravak vrijednosti

12215 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

122150 Nedospjela potraživanja

122157 Dospjela potraživanja

122159 Ispravak vrijednosti

1222 Potraživanja od lokalne uprave i fondova

12220 Kamatni prihodi na kredite

122200 Nedospjela potraživanja

122207 Dospjela potraživanja

122209 Ispravak vrijednosti

12225 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

122250 Nedospjela potraživanja

122257 Dospjela potraživanja

122259 Ispravak vrijednosti

123 Potraživanja od neprofitnih institucija

1230 Potraživanja od neprofitnih institucija

12300 Kamatni prihodi na kredite

123000 Nedospjela potraživanja

123007 Dospjela potraživanja

123009 Ispravak vrijednosti

124 Potraživanja od stanovništva

1240 Potraživanja od stanovništva

12400 Kamatni prihodi na kredite

124000 Nedospjela potraživanja

124007 Dospjela potraživanja

124009 Ispravak vrijednosti

125 Potraživanja na osnovi nekamatnih prihoda (provizije/naknade) {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}

1250 Nedospjela potraživanja

1257 Dospjela potraživanja

1259 Ispravak vrijednosti

129 Potraživanja (u kunama) od stranih osoba {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}

1292 Potraživanja (u kunama) od stranih financijskih institucija

12920 Kamatni prihodi na kredite

129200 Nedospjela potraživanja

129207 Dospjela potraživanja

129209 Ispravak vrijednosti

12923 Kamatni prihodi na depozite po viđenju

129230 Nedospjela potraživanja

129237 Dospjela potraživanja

129239 Ispravak vrijednosti

12924 Kamatni prihodi na oročene depozite

129240 Nedospjela potraživanja

129247 Dospjela potraživanja

129249 Ispravak vrijednosti

12925 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

129250 Nedospjela potraživanja

129257 Dospjela potraživanja

129259 Ispravak vrijednosti

1294 Potraživanja (u kunama) od stranih država

12945 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

129450 Nedospjela potraživanja

129457 Dospjela potraživanja

129459 Ispravak vrijednosti

1295 Potraživanja (u kunama) od stranih trgovačkih društava

12950 Kamatni prihodi na kredite

129500 Nedospjela potraživanja

129507 Dospjela potraživanja

129509 Ispravak vrijednosti

12955 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

129550 Nedospjela potraživanja

129557 Dospjela potraživanja

129559 Ispravak vrijednosti

1296 Potraživanja (u kunama) od stranih fizičkih osoba

12960 Kamatni prihodi na kredite

129600 Nedospjela potraživanja

129607 Dospjela potraživanja

129609 Ispravak vrijednosti

13 POTRAŽIVANJA U DEVIZAMA NA OSNOVI KAMATNIH I NEKAMATNIH PRIHODA I PRIHODA OD DIONICA I OSTALIH VRIJEDNOSNIH PAPIRA S PROMJENLJIVIM PRINOSOM

130 Potraživanja u devizama od trgovačkih društava

1300 Potraživanja u devizama od državnih trgovačkih društava

13000 Kamatni prihodi na kredite

130000 Nedospjela potraživanja

130007 Dospjela potraživanja

130009 Ispravak vrijednosti

13005 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

130050 Nedospjela potraživanja

130057 Dospjela potraživanja

130059 Ispravak vrijednosti

1301 Potraživanja u devizama od ostalih trgovačkih društava

13010 Kamatni prihodi na kredite

130100 Nedospjela potraživanja

130107 Dospjela potraživanja

130109 Ispravak vrijednosti

13015 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

130150 Nedospjela potraživanja

130157 Dospjela potraživanja

130159 Ispravak vrijednosti

131 Potraživanja u devizama od financijskih institucija

1310 Potraživanja u devizama od HNB-a

13102 Kamatni prihodi na deponirana sredstva kod HNB-a

131020 Nedospjela potraživanja

131027 Dospjela potraživanja

131029 Ispravak vrijednosti

13105 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

131050 Nedospjela potraživanja

131057 Dospjela potraživanja

131059 Ispravak vrijednosti

1311 Potraživanja u devizama od banaka

13110 Kamatni prihodi na kredite

131100 Nedospjela potraživanja

131107 Dospjela potraživanja

131109 Ispravak vrijednosti

13113 Kamatni prihodi na depozite po viđenju

131130 Nedospjela potraživanja

131137 Dospjela potraživanja

131139 Ispravak vrijednosti

13114 Kamatni prihodi na oročene depozite

131140 Nedospjela potraživanja

131147 Dospjela potraživanja

131149 Ispravak vrijednosti

13115 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

131150 Nedospjela potraživanja

131157 Dospjela potraživanja

131159 Ispravak vrijednosti

1312 Potraživanja u devizama od ostalih bankovnih institucija

13120 Kamatni prihodi na kredite

131200 Nedospjela potraživanja

131207 Dospjela potraživanja

131209 Ispravak vrijednosti

13123 Kamatni prihodi na depozite po viđenju

131230 Nedospjela potraživanja

131237 Dospjela potraživanja

131239 Ispravak vrijednosti

13124 Kamatni prihodi na oročene depozite

131240 Nedospjela potraživanja

131247 Dospjela potraživanja

131249 Ispravak vrijednosti

13125 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

131250 Nedospjela potraživanja

131257 Dospjela potraživanja

131259 Ispravak vrijednosti

1313 Potraživanja u devizama od HBOR-a

13130 Kamatni prihodi na kredite

131300 Nedospjela potraživanja

131307 Dospjela potraživanja

131309 Ispravak vrijednosti

13133 Kamatni prihodi na depozite po viđenju

131330 Nedospjela potraživanja

131337 Dospjela potraživanja

131339 Ispravak vrijednosti

13134 Kamatni prihodi na oročene depozite

131340 Nedospjela potraživanja

131347 Dospjela potraživanja

131349 Ispravak vrijednosti

13135 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

131350 Nedospjela potraživanja

131357 Dospjela potraživanja

131359 Ispravak vrijednosti

1314 Potraživanja u devizama od nebankovnih financijskih institucija

13140 Kamatni prihodi na kredite

131400 Nedospjela potraživanja

131407 Dospjela potraživanja

131409 Ispravak vrijednosti

13143 Kamatni prihodi na depozite po viđenju

131430 Nedospjela potraživanja

131437 Dospjela potraživanja

131439 Ispravak vrijednosti

13144 Kamatni prihodi na oročene depozite

131440 Nedospjela potraživanja

131447 Dospjela potraživanja

131449 Ispravak vrijednosti

13145 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

131450 Nedospjela potraživanja

131457 Dospjela potraživanja

131459 Ispravak vrijednosti

1315 Potraživanja u devizama od banaka u stečaju

13150 Kamatni prihodi na kredite

131500 Nedospjela potraživanja

131507 Dospjela potraživanja

131509 Ispravak vrijednosti

13153 Kamatni prihodi na depozite po viđenju

131530 Nedospjela potraživanja

131537 Dospjela potraživanja

131539 Ispravak vrijednosti

13154 Kamatni prihodi na oročene depozite

131540 Nedospjela potraživanja

131547 Dospjela potraživanja

131549 Ispravak vrijednosti

13155 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

131550 Nedospjela potraživanja

131557 Dospjela potraživanja

131559 Ispravak vrijednosti

132 Potraživanja u devizama od državnih jedinica

1320 Potraživanja u devizama od Republike Hrvatske

13200 Kamatni prihodi na kredite

132000 Nedospjela potraživanja

132007 Dospjela potraživanja

132009 Ispravak vrijednosti

13205 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

132050 Nedospjela potraživanja

132057 Dospjela potraživanja

132059 Ispravak vrijednosti

1321 Potraživanja u devizama od republičkih fondova

13210 Kamatni prihodi na kredite

132100 Nedospjela potraživanja

132107 Dospjela potraživanja

132109 Ispravak vrijednosti

13215 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

132150 Nedospjela potraživanja

132157 Dospjela potraživanja

132159 Ispravak vrijednosti

1322 Potraživanja u devizama od lokalne uprave i fondova

13220 Kamatni prihodi na kredite

132200 Nedospjela potraživanja

132207 Dospjela potraživanja

132209 Ispravak vrijednosti

13225 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

132250 Nedospjela potraživanja

132257 Dospjela potraživanja

132259 Ispravak vrijednosti

133 Potraživanja u devizama od neprofitnih institucija

1330 Potraživanja u devizama od neprofitnih institucija

13300 Kamatni prihodi na kredite

133000 Nedospjela potraživanja

133007 Dospjela potraživanja

133009 Ispravak vrijednosti

134 Potraživanja u devizama od stanovništva

1340 Potraživanja u devizama od stanovništva

13400 Kamatni prihodi na kredite

134000 Nedospjela potraživanja

134007 Dospjela potraživanja

134009 Ispravak vrijednosti

135 Potraživanja u devizama na osnovi nekamatnih prihoda (provizije/naknade) {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}

1350 Nedospjela potraživanja

1357 Dospjela potraživanja

1359 Ispravak vrijednosti

139 Potraživanja u devizama od stranih osoba {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}

1392 Potraživanja u devizama od stranih financijskih institucija

13920 Kamatni prihodi na kredite

139200 Nedospjela potraživanja

139207 Dospjela potraživanja

139209 Ispravak vrijednosti

13923 Kamatni prihodi na depozite po viđenju

139230 Nedospjela potraživanja

139237 Dospjela potraživanja

139239 Ispravak vrijednosti

13924 Kamatni prihodi na oročene depozite

139240 Nedospjela potraživanja

139247 Dospjela potraživanja

139249 Ispravak vrijednosti

13925 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

139250 Nedospjela potraživanja

139257 Dospjela potraživanja

139259 Ispravak vrijednosti

13926 Kamatni prihodi od dionica i ostalih vlasničkih ulaganja

139260 Nedospjela potraživanja

139267 Dospjela potraživanja

139269 Ispravak vrijednosti

1394 Potraživanja u devizama od stranih država

13945 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

139450 Nedospjela potraživanja

139457 Dospjela potraživanja

139459 Ispravak vrijednosti

1395 Potraživanja u devizama od stranih trgovačkih društava

13950 Kamatni prihodi na kredite

139500 Nedospjela potraživanja

139507 Dospjela potraživanja

139509 Ispravak vrijednosti

13955 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

139550 Nedospjela potraživanja

139557 Dospjela potraživanja

139559 Ispravak vrijednosti

13956 Kamatni prihodi od dionica i ostalih vlasničkih ulaganja

139560 Nedospjela potraživanja

139567 Dospjela potraživanja

139569 Ispravak vrijednosti

1396 Potraživanja u devizama od stranih fizičkih osoba

13960 Kamatni prihodi na kredite

139600 Nedospjela potraživanja

139607 Dospjela potraživanja

139609 Ispravak vrijednosti

14 OSTALA POTRAŽIVANJA

140 Potraživanja za plaćene predujmove poreza na dobit i doprinosa

141 Potraživanja od komitenata za manje uplaćene iznose kod kupnje deviza

142 Potraživanja od komitenata na osnovi plaćenih sudskih troškova

143 Isplaćeni predujmovi

1430 Predujmovi mjenjačima

1431 Ostali predujmovi

144 Potraživanja od kupaca

145 Potraživanja za isplaćena primanja osoblju koja se refundiraju

146 Potraživanja s osnove isplata po štednim ulozima i tekućim računima klijenata drugih banaka

147 Potraživanja na osnovi kartičnog poslovanja

148 Potraživanja po ostalim osnovama

1480 Potraživanja od zaposlenika

1481 Druga potraživanja po ostalim osnovama

149 Ispravak vrijednosti

15 OSTALA POTRAŽIVANJA U DEVIZAMA

150 Potraživanja u devizama za stranu gotovinu poslanu sabirnom centru

152 Potraživanja u devizama na osnovi plaćenih kamata, provizija ili drugih troškova za račun drugih

153 Potraživanja u devizama na osnovi raznih odnosa s inozemnim korespondentima

154 Potraživanja od kupaca u devizama

155 Isplaćeni predujmovi u devizama

156 Ostala potraživanja po drugim osnovama u devizama

157 Potraživanja na osnovi kartičnog poslovanja

159 Ispravak vrijednosti

16 SREDSTVA U OBRAČUNU

160 Sredstva u obračunu po poslovima s pravnim osobama u domaćoj valuti

161 Sredstva u obračunu po poslovima s pravnim osobama u devizama

162 Sredstva u obračunu po poslovima sa stanovništvom u domaćoj valuti

163 Sredstva u obračunu po poslovima sa stanovništvom u devizama

164 Sredstva u obračunu po poslovima kupoprodaje deviza između banaka

165 Sredstva u obračunu po poslovima kupoprodaje efektivnog stranog novca između banaka

166 Obračun vlastitih čekova po tekućim računima stanovništva iskorištenih za bezgotovinska plaćanja

167 Obračun isplata po tekućim računima i štednim ulozima stanovništva izvršenih kod pošta, FINA-e i drugih banaka

168 Ostala sredstva u obračunu

169 Ispravak vrijednosti

17 POTRAŽIVANJA IZ INTERNIH ODNOSA ORGANIZACIJSKIH DIJELOVA BANKE

(raspored računa ove skupine obavlja banka prema svojim potrebama)

19 PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA

190 Plaćena najamnina za poslovni najam nekretnina i opreme (za buduće razdoblje do 12 mjeseci)

(raspored ostalih računa ove skupine obavlja banka prema svojim potrebama)

RAZRED 2 TEKUĆE OBVEZE I INTERNI OBRAČUNI

20 OBVEZE PREMA zaposlenicima, DRUGE OBVEZE IZ PRIHODA I DOBITI I OBVEZE ZA POREZE

200 Obveze za bruto plaće i naknade plaća

201 Obveze za doprinose iz plaća i naknada plaća

202 Obveze za porez iz plaća i naknada plaća i prirez na porez

203 Obveze za neto plaće i naknade plaća

204 Obveze za doprinose na plaće i naknade plaća

205 Obveze za naknade osoblju koje su predmet Općeg kolektivnog ugovora

206 Obveze za poreze i doprinose iz prihoda

207 Obveze za porez iz dobiti

208 Obveze iz raspodjele neto dobiti

209 Obveze za porez na promet

2090 Obveze za porez na dodanu vrijednost (PDV)

2091 Obveza za porez na promet nekretnina

21 OBVEZE NA OSNOVI KAMATNIH I NEKAMATNIH TROŠKOVA (VALUTNA KLAUZULA)

210 Obveze prema trgovačkim društvima (valutna klauzula)

2100 Obveze prema državnim trgovačkim društvima (va- lutna klauzula)

21000 Kamatni troškovi na kredite

210000 Nedospjele obveze

210007 Dospjele obveze

21004 Kamatni troškovi na oročene depozite

210040 Nedospjele obveze

210047 Dospjele obveze

21005 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

210050 Nedospjele obveze

210057 Dospjele obveze

21006 Kamatni troškovi na podređene instrumente

210060 Nedospjele obveze

210067 Dospjele obveze

2101 Obveze prema ostalim trgovačkim društvima (valutna klauzula)

21010 Kamatni troškovi na kredite

210100 Nedospjele obveze

210107 Dospjele obveze

21014 Kamatni troškovi na oročene depozite

210140 Nedospjele obveze

210147 Dospjele obveze

21015 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

210150 Nedospjele obveze

210157 Dospjele obveze

21016 Kamatni troškovi na podređene instrumente

210160 Nedospjele obveze

210167 Dospjele obveze

211 Obveze prema financijskim institucijama (valutna klauzula)

2111 Obveze prema bankama (valutna klauzula)

21110 Kamatni troškovi na kredite

211100 Nedospjele obveze

211107 Dospjele obveze

21114 Kamatni troškovi na oročene depozite

211140 Nedospjele obveze

211147 Dospjele obveze

21115 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

211150 Nedospjele obveze

211157 Dospjele obveze

21116 Kamatni troškovi na podređene instrumente

211160 Nedospjele obveze

211167 Dospjele obveze

2112 Obveze prema ostalim bankovnim institucijama (va- lutna klauzula)

21120 Kamatni troškovi na kredite

211200 Nedospjele obveze

211207 Dospjele obveze

21124 Kamatni troškovi na oročene depozite

211240 Nedospjele obveze

211247 Dospjele obveze

21125 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

211250 Nedospjele obveze

211257 Dospjele obveze

21126 Kamatni troškovi na podređene instrumente

211260 Nedospjele obveze

211267 Dospjele obveze

2113 Obveze prema HBOR-u (valutna klauzula)

21130 Kamatni troškovi na kredite

211300 Nedospjele obveze

211307 Dospjele obveze

21134 Kamatni troškovi na oročene depozite

211340 Nedospjele obveze

211347 Dospjele obveze

21135 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

211350 Nedospjele obveze

211357 Dospjele obveze

21136 Kamatni troškovi na podređene instrumente

211360 Nedospjele obveze

211367 Dospjele obveze

2114 Obveze prema nebankovnim financijskim institucijama (valutna klauzula)

21140 Kamatni troškovi na kredite

211400 Nedospjele obveze

211407 Dospjele obveze

21144 Kamatni troškovi na oročene depozite

211440 Nedospjele obveze

211447 Dospjele obveze

21145 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

211450 Nedospjele obveze

211457 Dospjele obveze

21146 Kamatni troškovi na podređene instrumente

211460 Nedospjele obveze

211467 Dospjele obveze

2115 Obveze prema bankama u stečaju (valutna klauzula)

21150 Kamatni troškovi na kredite

211500 Nedospjele obveze

211507 Dospjele obveze

21154 Kamatni troškovi na oročene depozite

211540 Nedospjele obveze

211547 Dospjele obveze

21155 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

211550 Nedospjele obveze

211557 Dospjele obveze

21156 Kamatni troškovi na podređene instrumente

211560 Nedospjele obveze

211567 Dospjele obveze

212 Obveze prema državnim jedinicama (valutna klauzula)

2120 Obveze prema Republici Hrvatskoj (valutna klauzula)

21200 Kamatni troškovi na kredite

212000 Nedospjele obveze

212007 Dospjele obveze

21204 Kamatni troškovi na oročene depozite

212040 Nedospjele obveze

212047 Dospjele obveze

21205 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

212050 Nedospjele obveze

212057 Dospjele obveze

21206 Kamatni troškovi na podređene instrumente

212060 Nedospjele obveze

212067 Dospjele obveze

2121 Obveze prema republičkim fondovima (valutna klauzula)

21210 Kamatni troškovi na kredite

212100 Nedospjele obveze

212107 Dospjele obveze

21214 Kamatni troškovi na oročene depozite

212140 Nedospjele obveze

212147 Dospjele obveze

21215 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

212150 Nedospjele obveze

212157 Dospjele obveze

21216 Kamatni troškovi na podređene instrumente

212160 Nedospjele obveze

212167 Dospjele obveze

2122 Obveze prema lokalnoj upravi i fondovima (valutna klauzula)

21220 Kamatni troškovi na kredite

212200 Nedospjele obveze

212207 Dospjele obveze

21224 Kamatni troškovi na oročene depozite

212240 Nedospjele obveze

212247 Dospjele obveze

21225 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

212250 Nedospjele obveze

212257 Dospjele obveze

21226 Kamatni troškovi na podređene instrumente

212260 Nedospjele obveze

212267 Dospjele obveze

213 Obveze prema neprofitnim institucijama (valutna klauzula)

2130 Obveze prema neprofitnim institucijama (valutna klauzula)

21304 Kamatni troškovi na oročene depozite

213040 Nedospjele obveze

213047 Dospjele obveze

214 Obveze prema stanovništvu (valutna klauzula)

2140 Obveze prema stanovništvu (valutna klauzula)

21404 Kamatni troškovi na oročene depozite

214040 Nedospjele obveze

214047 Dospjele obveze

21405 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

214050 Nedospjele obveze

214057 Dospjele obveze

21406 Kamatni troškovi na podređene instrumente

214060 Nedospjele obveze

214067 Dospjele obveze

215 Obveze na osnovi nekamatnih troškova uz valutnu klauzulu (provizije/naknade) {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}

2150 Nedospjele obveze

2157 Dospjele obveze

216 Obveze na osnovi kamatnih troškova na izdane vlastite dužničke vrijednosne papire s valutnom klauzulom

2160 Kamatni troškovi na izdane kratkoročne dužničke vrijednosne papire

2161 Kamatni troškovi na izdane dugoročne dužničke vrijednosne papire

219 Obveze prema stranim osobama (valutna klauzula) {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}

2192 Obveze prema stranim financijskim institucijama (valutna klauzula)

21920 Kamatni troškovi na kredite

219200 Nedospjele obveze

219207 Dospjele obveze

21924 Kamatni troškovi na oročene depozite

219240 Nedospjele obveze

219247 Dospjele obveze

21925 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

219250 Nedospjele obveze

219257 Dospjele obveze

21926 Kamatni troškovi na podređene instrumente

219260 Nedospjele obveze

219267 Dospjele obveze

2195 Obveze prema stranim trgovačkim društvima (valutna klauzula)

21950 Kamatni troškovi na kredite

219500 Nedospjele obveze

219507 Dospjele obveze

21954 Kamatni troškovi na oročene depozite

219540 Nedospjele obveze

219547 Dospjele obveze

21955 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

219550 Nedospjele obveze

219557 Dospjele obveze

21956 Kamatni troškovi na podređene instrumente

219560 Nedospjele obveze

219567 Dospjele obveze

2196 Obveze prema stranim fizičkim osobama (valutna klauzula)

21960 Kamatni troškovi na kredite

219600 Nedospjele obveze

219607 Dospjele obveze

21964 Kamatni troškovi na oročene depozite

219640 Nedospjele obveze

219647 Dospjele obveze

21965 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

219650 Nedospjele obveze

219657 Dospjele obveze

21966 Kamatni troškovi na podređene instrumente

219660 Nedospjele obveze

219667 Dospjele obveze

22 OBVEZE NA OSNOVI KAMATNIH I NEKAMATNIH TROŠKOVA

220 Obveze na osnovi kamatnih troškova prema trgovačkim društvima

2200 Obveze prema državnim trgovačkim društvima

22000 Kamatni troškovi na kredite

220000 Nedospjele obveze

220007 Dospjele obveze

22002 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

220020 Nedospjele obveze

220027 Dospjele obveze

22003 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

220030 Nedospjele obveze

220037 Dospjele obveze

22004 Kamatni troškovi na oročene depozite

220040 Nedospjele obveze

220047 Dospjele obveze

22005 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

220050 Nedospjele obveze

220057 Dospjele obveze

22006 Kamatni troškovi na podređene instrumente

220060 Nedospjele obveze

220067 Dospjele obveze

2201 Obveze prema ostalim trgovačkim društvima

22010 Kamatni troškovi na kredite

220100 Nedospjele obveze

220107 Dospjele obveze

22012 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

220120 Nedospjele obveze

220127 Dospjele obveze

22013 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

220130 Nedospjele obveze

220137 Dospjele obveze

22014 Kamatni troškovi na oročene depozite

220140 Nedospjele obveze

220147 Dospjele obveze

22015 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

220150 Nedospjele obveze

220157 Dospjele obveze

22016 Kamatni troškovi na podređene instrumente

220160 Nedospjele obveze

220167 Dospjele obveze

221 Obveze na osnovi kamatnih i nekamatnih troškova prema financijskim institucijama

2210 Obveze prema HNB-u

22100 Kamatni troškovi na kredite (osim prekonoćnih)

221000 Nedospjele obveze

221007 Dospjele obveze

22101 Kamatni troškovi na prekonoćne kredite

221010 Nedospjele obveze

221017 Dospjele obveze

2211 Obveze prema bankama

22110 Kamatni troškovi na kredite (osim prekonoćnih)

221100 Nedospjele obveze

221107 Dospjele obveze

22111 Kamatni troškovi na prekonoćne kredite

221110 Nedospjele obveze

221117 Dospjele obveze

22113 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

221130 Nedospjele obveze

221137 Dospjele obveze

22114 Kamatni troškovi na oročene depozite

221140 Nedospjele obveze

221147 Dospjele obveze

22115 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

221150 Nedospjele obveze

221157 Dospjele obveze

22116 Kamatni troškovi na podređene instrumente

221160 Nedospjele obveze

221167 Dospjele obveze

2212 Obveze prema ostalim bankovnim institucijama

22120 Kamatni troškovi na kredite (osim prekonoćnih)

221200 Nedospjele obveze

221207 Dospjele obveze

22121 Kamatni troškovi na prekonoćne kredite

221210 Nedospjele obveze

221217 Dospjele obveze

22122 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

221220 Nedospjele obveze

221227 Dospjele obveze

22123 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

221230 Nedospjele obveze

221237 Dospjele obveze

22124 Kamatni troškovi na oročene depozite

221240 Nedospjele obveze

221247 Dospjele obveze

22125 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

221250 Nedospjele obveze

221257 Dospjele obveze

22126 Kamatni troškovi na podređene instrumente

221260 Nedospjele obveze

221267 Dospjele obveze

2213 Obveze prema HBOR-u

22130 Kamatni troškovi na kredite (osim prekonoćnih)

221300 Nedospjele obveze

221307 Dospjele obveze

22131 Kamatni troškovi na prekonoćne kredite

221310 Nedospjele obveze

221317 Dospjele obveze

22133 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

221330 Nedospjele obveze

221337 Dospjele obveze

22134 Kamatni troškovi na oročene depozite

221340 Nedospjele obveze

221347 Dospjele obveze

22135 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

221350 Nedospjele obveze

221357 Dospjele obveze

22136 Kamatni troškovi na podređene instrumente

221360 Nedospjele obveze

221367 Dospjele obveze

2214 Obveze prema nebankovnim financijskim institucijama

22140 Kamatni troškovi na kredite (osim prekonoćnih)

221400 Nedospjele obveze

221407 Dospjele obveze

22141 Kamatni troškovi na prekonoćne kredite

221410 Nedospjele obveze

221417 Dospjele obveze

22142 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

221420 Nedospjele obveze

221427 Dospjele obveze

22143 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

221430 Nedospjele obveze

221437 Dospjele obveze

22144 Kamatni troškovi na oročene depozite

221440 Nedospjele obveze

221447 Dospjele obveze

22145 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

221450 Nedospjele obveze

221457 Dospjele obveze

22146 Kamatni troškovi na podređene instrumente

221460 Nedospjele obveze

221467 Dospjele obveze

2215 Obveze prema bankama u stečaju

22150 Kamatni troškovi na kredite

221500 Nedospjele obveze

221507 Dospjele obveze

22152 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

221520 Nedospjele obveze

221527 Dospjele obveze

22153 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

221530 Nedospjele obveze

221537 Dospjele obveze

22154 Kamatni troškovi na oročene depozite

221540 Nedospjele obveze

221547 Dospjele obveze

22155 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

221550 Nedospjele obveze

221557 Dospjele obveze

22156 Kamatni troškovi na podređene instrumente

221560 Nedospjele obveze

221567 Dospjele obveze

222 Obveze na osnovi kamatnih troškova prema državnim jedinicama

2220 Obveze prema Republici Hrvatskoj

22200 Kamatni troškovi na kredite

222000 Nedospjele obveze

222007 Dospjele obveze

22202 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

222020 Nedospjele obveze

222027 Dospjele obveze

22203 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

222030 Nedospjele obveze

222037 Dospjele obveze

22204 Kamatni troškovi na oročene depozite

222040 Nedospjele obveze

222047 Dospjele obveze

22205 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

222050 Nedospjele obveze

222057 Dospjele obveze

22206 Kamatni troškovi na podređene instrumente

222060 Nedospjele obveze

222067 Dospjele obveze

2221 Obveze prema republičkim fondovima

22210 Kamatni troškovi na kredite

222100 Nedospjele obveze

222107 Dospjele obveze

22212 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

222120 Nedospjele obveze

222127 Dospjele obveze

22213 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

222130 Nedospjele obveze

222137 Dospjele obveze

22214 Kamatni troškovi na oročene depozite

222140 Nedospjele obveze

222147 Dospjele obveze

22215 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

222150 Nedospjele obveze

222157 Dospjele obveze

22216 Kamatni troškovi na podređene instrumente

222160 Nedospjele obveze

222167 Dospjele obveze

2222 Obveze prema lokalnoj upravi i fondovima

22220 Kamatni troškovi na kredite

222200 Nedospjele obveze

222207 Dospjele obveze

22222 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

222220 Nedospjele obveze

222227 Dospjele obveze

22223 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

222230 Nedospjele obveze

222237 Dospjele obveze

22224 Kamatni troškovi na oročene depozite

222240 Nedospjele obveze

222247 Dospjele obveze

22225 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

222250 Nedospjele obveze

222257 Dospjele obveze

22226 Kamatni troškovi na podređene instrumente

222260 Nedospjele obveze

222267 Dospjele obveze

223 Obveze na osnovi kamatnih troškova prema neprofitnim institucijama

2230 Obveze na osnovi kamatnih troškova prema neprofitnim institucijama

22302 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

223020 Nedospjele obveze

223027 Dospjele obveze

22303 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

223030 Nedospjele obveze

223037 Dospjele obveze

22304 Kamatni troškovi na oročene depozite

223040 Nedospjele obveze

223047 Dospjele obveze

224 Obveze na osnovi kamatnih troškova prema stanovništvu

2240 Obveze na osnovi kamatnih troškova prema stanovništvu

22402 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

224020 Nedospjele obveze

224027 Dospjele obveze

22403 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

224030 Nedospjele obveze

224037 Dospjele obveze

22404 Kamatni troškovi na oročene depozite

224040 Nedospjele obveze

224047 Dospjele obveze

22405 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

224050 Nedospjele obveze

224057 Dospjele obveze

22406 Kamatni troškovi na podređene instrumente

224060 Nedospjele obveze

224067 Dospjele obveze

225 Obveze na osnovi nekamatnih troškova (provizija/naknada) {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}

2250 Nedospjele obveze

2257 Dospjele obveze

226 Obveze na osnovi kamatnih troškova na izdane vlastite dužničke vrijednosne papire

2260 Kamatni troškovi na izdane dužničke kratkoročne vrijednosne papire

2261 Kamatni troškovi na izdane dužničke dugoročne vrijednosne papire

229 Obveze (u kunama) prema stranim osobama {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}

2292 Obveze (u kunama) prema stranim financijskim institucijama

22920 Kamatni troškovi na kredite

229200 Nedospjele obveze

229207 Dospjele obveze

22922 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

229220 Nedospjele obveze

229227 Dospjele obveze

22923 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

229230 Nedospjele obveze

229237 Dospjele obveze

22924 Kamatni troškovi na oročene depozite

229240 Nedospjele obveze

229247 Dospjele obveze

22925 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

229250 Nedospjele obveze

229257 Dospjele obveze

22926 Kamatni troškovi na podređene instrumente

229260 Nedospjele obveze

229267 Dospjele obveze

2294 Obveze (u kunama) prema stranim državama

22940 Kamatni troškovi na kredite

229400 Nedospjele obveze

229407 Dospjele obveze

22943 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

229430 Nedospjele obveze

229437 Dospjele obveze

22944 Kamatni troškovi na oročene depozite

229440 Nedospjele obveze

229447 Dospjele obveze

22945 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

229450 Nedospjele obveze

229457 Dospjele obveze

22946 Kamatni troškovi na podređene instrumente

229460 Nedospjele obveze

229467 Dospjele obveze

2295 Obveze (u kunama) prema stranim trgovačkim društvima

22950 Kamatni troškovi na kredite

229500 Nedospjele obveze

229507 Dospjele obveze

22952 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

229520 Nedospjele obveze

229527 Dospjele obveze

22953 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

229530 Nedospjele obveze

229537 Dospjele obveze

22954 Kamatni troškovi na oročene depozite

229540 Nedospjele obveze

229547 Dospjele obveze

22955 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

229550 Nedospjele obveze

229557 Dospjele obveze

22956 Kamatni troškovi na podređene instrumente

229560 Nedospjele obveze

229567 Dospjele obveze

2296 Obveze (u kunama) prema stranim fizičkim osobama

22960 Kamatni troškovi na kredite

229600 Nedospjele obveze

229607 Dospjele obveze

22962 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

229620 Nedospjele obveze

229627 Dospjele obveze

22963 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

229630 Nedospjele obveze

229637 Dospjele obveze

22964 Kamatni troškovi na oročene depozite

229640 Nedospjele obveze

229647 Dospjele obveze

22965 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

229650 Nedospjele obveze

229657 Dospjele obveze

22966 Kamatni troškovi na podređene instrumente

229660 Nedospjele obveze

229667 Dospjele obveze

23 OBVEZE U DEVIZAMA NA OSNOVI KAMATNIH I NEKAMATNIH TROŠKOVA

230 Obveze u devizama na osnovi kamatnih troškova prema trgovačkim društvima

2300 Obveze u devizama prema državnim trgovačkim društvima

23002 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

230020 Nedospjele obveze

230027 Dospjele obveze

23003 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

230030 Nedospjele obveze

230037 Dospjele obveze

23004 Kamatni troškovi na oročene depozite

230040 Nedospjele obveze

230047 Dospjele obveze

23005 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

230050 Nedospjele obveze

230057 Dospjele obveze

23006 Kamatni troškovi na podređene instrumente

230060 Nedospjele obveze

230067 Dospjele obveze

2301 Obveze u devizama prema ostalim trgovačkim društvima

23012 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

230120 Nedospjele obveze

230127 Dospjele obveze

23013 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

230130 Nedospjele obveze

230137 Dospjele obveze

23014 Kamatni troškovi na oročene depozite

230140 Nedospjele obveze

230147 Dospjele obveze

23015 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

230150 Nedospjele obveze

230157 Dospjele obveze

23016 Kamatni troškovi na podređene instrumente

230160 Nedospjele obveze

230167 Dospjele obveze

231 Obveze u devizama prema financijskim institucijama

2310 Obveze prema HNB-u

2311 Obveze u devizama prema bankama

23110 Kamatni troškovi na kredite

231100 Nedospjele obveze

231107 Dospjele obveze

23112 Kamatni troškovi na (devizne) tekuće račune

231120 Nedospjele obveze

231127 Dospjele obveze

23113 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

231130 Nedospjele obveze

231137 Dospjele obveze

23114 Kamatni troškovi na oročene depozite

231140 Nedospjele obveze

231147 Dospjele obveze

23115 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

231150 Nedospjele obveze

231157 Dospjele obveze

23116 Kamatni troškovi na podređene instrumente

231160 Nedospjele obveze

231167 Dospjele obveze

2312 Obveze u devizama prema ostalim bankovnim institucijama

23122 Kamatni troškovi na tekuće račune

231220 Nedospjele obveze

231227 Dospjele obveze

23123 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

231230 Nedospjele obveze

231237 Dospjele obveze

23124 Kamatni troškovi na oročene depozite

231240 Nedospjele obveze

231247 Dospjele obveze

23125 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

231250 Nedospjele obveze

231257 Dospjele obveze

23126 Kamatni troškovi na podređene instrumente

231260 Nedospjele obveze

231267 Dospjele obveze

2313 Obveze u devizama prema HBOR-u

23130 Kamatni troškovi na kredite

231300 Nedospjele obveze

231307 Dospjele obveze

23132 Kamatni troškovi na tekuće račune

231320 Nedospjele obveze

231327 Dospjele obveze

23133 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

231330 Nedospjele obveze

231337 Dospjele obveze

23134 Kamatni troškovi na oročene depozite

231340 Nedospjele obveze

231347 Dospjele obveze

23135 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

231350 Nedospjele obveze

231357 Dospjele obveze

23136 Kamatni troškovi na podređene instrumente

231360 Nedospjele obveze

231367 Dospjele obveze

2314 Obveze u devizama prema nebankovnim financijskim institucijama

23142 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

231420 Nedospjele obveze

231427 Dospjele obveze

23143 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

231430 Nedospjele obveze

231437 Dospjele obveze

23144 Kamatni troškovi na oročene depozite

231440 Nedospjele obveze

231447 Dospjele obveze

23145 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

231450 Nedospjele obveze

231457 Dospjele obveze

23146 Kamatni troškovi na podređene instrumente

231460 Nedospjele obveze

231467 Dospjele obveze

2315 Obveze u devizama prema bankama u stečaju

23150 Kamatni troškovi na kredite

231500 Nedospjele obveze

231507 Dospjele obveze

23152 Kamatni troškovi na tekuće račune

231520 Nedospjele obveze

231527 Dospjele obveze

23153 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

231530 Nedospjele obveze

231537 Dospjele obveze

23154 Kamatni troškovi na oročene depozite

231540 Nedospjele obveze

231547 Dospjele obveze

23155 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

231550 Nedospjele obveze

231557 Dospjele obveze

23156 Kamatni troškovi na podređene instrumente

231560 Nedospjele obveze

231567 Dospjele obveze

232 Obveze u devizama na osnovi kamatnih troškova prema državnim jedinicama

2320 Obveze u devizama prema Republici Hrvatskoj

23200 Kamatni troškovi na kredite

232000 Nedospjele obveze

232007 Dospjele obveze

23202 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

232020 Nedospjele obveze

232027 Dospjele obveze

23203 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

232030 Nedospjele obveze

232037 Dospjele obveze

23204 Kamatni troškovi na oročene depozite

232040 Nedospjele obveze

232047 Dospjele obveze

23205 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

232050 Nedospjele obveze

232057 Dospjele obveze

23206 Kamatni troškovi na podređene instrumente

232060 Nedospjele obveze

232067 Dospjele obveze

2321 Obveze u devizama prema republičkim fondovima

23212 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

232120 Nedospjele obveze

232127 Dospjele obveze

23213 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

232130 Nedospjele obveze

232137 Dospjele obveze

23214 Kamatni troškovi na oročene depozite

232140 Nedospjele obveze

232147 Dospjele obveze

23215 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

232150 Nedospjele obveze

232157 Dospjele obveze

23216 Kamatni troškovi na podređene instrumente

232160 Nedospjele obveze

232167 Dospjele obveze

2322 Obveze u devizama prema lokalnoj upravi i fondovima

23222 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

232220 Nedospjele obveze

232227 Dospjele obveze

23223 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

232230 Nedospjele obveze

232237 Dospjele obveze

23224 Kamatni troškovi na oročene depozite

232240 Nedospjele obveze

232247 Dospjele obveze

23225 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

232250 Nedospjele obveze

232257 Dospjele obveze

23226 Kamatni troškovi na podređene instrumente

232260 Nedospjele obveze

232267 Dospjele obveze

233 Obveze u devizama prema neprofitnim institucijama

2330 Obveze u devizama prema neprofitnim institucijama

23302 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

233020 Nedospjele obveze

233027 Dospjele obveze

23303 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

233030 Nedospjele obveze

233037 Dospjele obveze

23304 Kamatni troškovi na oročene depozite

233040 Nedospjele obveze

233047 Dospjele obveze

234 Obveze u devizama prema stanovništvu

2340 Obveze u devizama prema stanovništvu

23402 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

234020 Nedospjele obveze

234027 Dospjele obveze

23403 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

234030 Nedospjele obveze

234037 Dospjele obveze

23404 Kamatni troškovi na oročene depozite

234040 Nedospjele obveze

234047 Dospjele obveze

23405 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

234050 Nedospjele obveze

234057 Dospjele obveze

23406 Kamatni troškovi na podređene instrumente

234060 Nedospjele obveze

234067 Dospjele obveze

235 Obveze u devizama na osnovi nekamatnih troškova (naknada/provizija) {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}

2350 Nedospjele obveze

2357 Dospjele obveze

236 Obveza u devizama na osnovi kamatnih troškova na izdane vlastite dužničke vrijednosne papire

2360 Kamatni troškovi na izdane kratkoročne dužničke vrijednosne papire

2361 Kamatni troškovi na izdane dugoročne dužničke vrijednosne papire

239 Obveze u devizama prema stranim osobama {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}

2392 Obveze u devizama prema stranim financijskim institucijama

23920 Kamatni troškovi na kredite

239200 Nedospjele obveze

239207 Dospjele obveze

23922 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

239220 Nedospjele obveze

239227 Dospjele obveze

23923 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

239230 Nedospjele obveze

239237 Dospjele obveze

23924 Kamatni troškovi na oročene depozite

239240 Nedospjele obveze

239247 Dospjele obveze

23925 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

239250 Nedospjele obveze

239257 Dospjele obveze

23926 Kamatni troškovi na podređene instrumente

239260 Nedospjele obveze

239267 Dospjele obveze

2394 Obveze u devizama prema stranim državama

23940 Kamatni troškovi na kredite

239400 Nedospjele obveze

239407 Dospjele obveze

23943 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

239430 Nedospjele obveze

239437 Dospjele obveze

23944 Kamatni troškovi na oročene depozite

239440 Nedospjele obveze

239447 Dospjele obveze

23945 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

239450 Nedospjele obveze

239457 Dospjele obveze

23946 Kamatni troškovi na podređene instrumente

239460 Nedospjele obveze

239467 Dospjele obveze

2395 Obveze u devizama prema stranim trgovačkim društvima

23950 Kamatni troškovi na kredite

239500 Nedospjele obveze

239507 Dospjele obveze

23952 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

239520 Nedospjele obveze

239527 Dospjele obveze

23953 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

239530 Nedospjele obveze

239537 Dospjele obveze

23954 Kamatni troškovi na oročene depozite

239540 Nedospjele obveze

239547 Dospjele obveze

23955 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

239550 Nedospjele obveze

239557 Dospjele obveze

23956 Kamatni troškovi na podređene instrumente

239560 Nedospjele obveze

239567 Dospjele obveze

2396 Obveze u devizama prema stranim fizičkim osobama

23960 Kamatni troškovi na kredite

239600 Nedospjele obveze

239607 Dospjele obveze

23962 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

239620 Nedospjele obveze

239627 Dospjele obveze

23963 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

239630 Nedospjele obveze

239637 Dospjele obveze

23964 Kamatni troškovi na oročene depozite

239640 Nedospjele obveze

239647 Dospjele obveze

23965 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

239650 Nedospjele obveze

239657 Dospjele obveze

23966 Kamatni troškovi na podređene instrumente

239660 Nedospjele obveze

239667 Dospjele obveze

24 OBVEZE PO OSTALIM OSNOVAMA

240 Obveze prema dobavljačima

241 Obveze po izdanim instrumentima plaćanja

2410 Izdani čekovi

2411 Izdani elektronički instrumenti plaćanja

2412 Izdani ostali instrumenti plaćanja

242 Obveze na osnovi obustava iz plaća osoblja

243 Primljeni predujmovi

2430 Primljeni predujmovi za otkup strane gotovine

2439 Primljeni predujmovi za ostale namjene

244 Obveze za neizvršene isplate po naplatama iz inozemstva u domaćoj valuti

2440 Obveze za neizvršene isplate po naplatama iz inozemstva u korist klijenata koji imaju kunski račun kod naplatne banke

2441 Obveze za neizvršene isplate po naplatama iz inozemstva u korist klijenata koji imaju kunski račun kod isplatne banke

245 Obveze za primljene uplate u korist primatelja čiji se žiroračun vodi kod druge banke

246 Obveze prema drugim bankama za primljene uplate po štednji i drugim računima građana

247 Obveze na osnovi kartičnog poslovanja

248 Obveze za privremene uplate po drugim osnovama

2480 Obveze za privremene uplate u svrhu ulaganja u kapital domaćih trgovačkih društava

2481 Uvjetni (»escrow«) račun po drugim osnovama u kunama

249 Drugdje nespomenute obveze po ostalim osnovama

2490 Obveza prema gradovima/općinama i Republici Hrvatskoj na osnovi prodanih stanova na kojima je postojalo stanarsko pravo

2491 Ostale drugdje nespomenute obveze

25 OBVEZE PO OSTALIM OSNOVAMA U DEVIZAMA

250 Obveze po neraspoređenim naplatama iz inozemstva

2500 Obveze za neizvršene isplate po naplatama iz inozemstva u korist klijenata koji imaju devizni i kunski račun za redovno poslovanje kod naplatne banke

2501 Obveze za neizvršene isplate po naplatama iz inozemstva u korist klijenata koji imaju devizni i kunski račun za redovno poslovanje kod isplatne banke

251 Obveze za položenu stranu gotovinu i čekove koji glase na stranu valutu

2510 Obveze za stranu gotovinu i čekove koje su položili poslovni subjekti

2511 Obveze za stranu gotovinu i čekove koje su položili javnobilježnički uredi

252 Obveze po neraspoređenim naplatama iz inozemstva u korist građana

2520 Obveze po neraspoređenim naplatama iz inozemstva u korist građana koji imaju račun kod naplatne banke

2521 Obveze po neraspoređenim naplatama iz inozemstva u korist građana koji imaju račun kod isplatne banke

253 Obveze po doznakama građana iz inozemstva za kupnju vrijednosnih papira domaćih trgovačkih društava

254 Obveze po izdanim čekovima i kreditnim pismima u devizama

255 Obveze u devizama za privremene uplate nerezidenata

2550 Obveze u devizama za privremene uplate nerezidenata na ime ulaganja u domaća trgovačka društva

2551 Uvjetni (»escrow«) račun po drugim osnovama u devizama

256 Ostale obveze po drugim osnovama u devizama

257 Obveze u devizama na osnovi kartičnog poslovanja

258 Obveze prema dobavljačima u devizama

259 Drugdje nespomenute obveze po ostalim osnovama u devizama

26 OBVEZE U OBRAČUNU

260 Obveze u obračunu po poslovima s pravnim osobama u domaćoj valuti

261 Obveze u obračunu po poslovima s pravnim osobama u devizama

262 Obveze u obračunu po poslovima sa stanovništvom u domaćoj valuti

263 Obveze u obračunu po poslovima sa stanovništvom u devizama

264 Obveze u obračunu po poslovima kupoprodaje deviza

265 Obveze u obračunu po poslovima kupoprodaje efektivnog stranog novca

(raspored ostalih računa ove skupine obavlja banka prema svojim potrebama)

27 OBVEZE IZ INTERNIH ODNOSA ORGANIZACIJSKIH DIJELOVA BANKE

(raspored računa ove skupine obavlja banka prema svojim potrebama)

28 Rezerviranja za obveze

280 Rezerviranja za identificirane gubitke po preuzetim izvanbilančnim potencijalnim obvezama

281 Rezerviranja za mirovine i druge obveze prema zaposlenicima

282 Rezerviranja za poreze i doprinose

283 Rezerviranja za sudske sporove pokrenute protiv banke

(raspored ostalih računa ove skupine obavlja banka prema svojim potrebama)

29 ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHODI BUDUĆEG RAZDOBLJA

290 Naplaćeni kamatni prihodi (naknade po kreditima) koji se odnose na buduće razdoblje

(raspored ostalih računa ove skupine obavlja banka prema svojim potrebama)

RAZRED 3 DEVIZNA SREDSTVA

30 strana GOTOVINA I ostali novČani instrumenti koji glase na stranu valutu

300 Strana gotovina

3000 Strana gotovina u blagajni

3001 Strana gotovina na putu u inozemstvo

3002 Strana gotovina na putu u zemlji

3003 Strana gotovina na putu iz inozemstva

3008 Prolazni račun strane gotovine

301 Čekovi koji glase na stranu valutu

3010 Čekovi u blagajni

3011 Čekovi poslani na naplatu u inozemstvo

3012 Čekovi poslani na naplatu domaćim bankama

302 Ostali novčani instrumenti koji glase na stranu valutu

31 DEVIZNI RAČUNI KOD BANAKA

310 Devizni tekući računi u inozemstvu

3100 Devizni tekući računi kod stranih banaka

3101 Posebni devizni računi kod stranih banaka

3108 Prolazni račun deviznih tekućih računa kod stranih banaka

3109 Ispravak vrijednosti

311 Devizni tekući računi kod domaćih financijskih institucija

3110 Devizni tekući računi kod HNB-a

3111 Devizni tekući računi kod banaka

3112 Devizni tekući računi kod ostalih bankovnih institucija

3113 Devizni tekući računi kod HBOR-a

3115 Devizni tekući računi kod banaka u stečaju (prije otvaranja stečajnog postupka)

3116 Devizni depoziti s osnove obvezne pričuve u stranoj valuti

3118 Prolazni račun deviznih tekućih računa kod domaćih banaka

3119 Ispravak vrijednosti

312 Devizni nostro pokriveni akreditivi i garancije

3120 Devizni nostro pokriveni akreditivi i garancije

3129 Ispravak vrijednosti

313 Jamstveni depoziti

3130 Jamstveni depoziti

3139 Ispravak vrijednosti

32 POTRAŽIVANJA ZA IZVRŠENA PLAĆANJA PO GARANCIJAMA I DRUGIM JAMSTVIMA U DEVIZAMA

320 Potraživanja od trgovačkih društava

3200 Potraživanja od državnih trgovačkih društava

32007 Dospjela potraživanja

32009 Ispravak vrijednosti

3201 Potraživanja od ostalih trgovačkih društava

32017 Dospjela potraživanja

32019 Ispravak vrijednosti

321 Potraživanja od financijskih institucija

3211 Potraživanja od banaka

32117 Dospjela potraživanja

32119 Ispravak vrijednosti

3212 Potraživanja od ostalih bankovnih institucija

32127 Dospjela potraživanja

32129 Ispravak vrijednosti

3213 Potraživanja od HBOR-a

32137 Dospjela potraživanja

32139 Ispravak vrijednosti

3214 Potraživanja od nebankovnih financijskih institucija

32147 Dospjela potraživanja

32149 Ispravak vrijednosti

3215 Potraživanja od banaka u stečaju

32157 Dospjela potraživanja

32159 Ispravak vrijednosti

320 Potraživanja od državnih jedinica

3220 Potraživanja od Republike Hrvatske

32207 Dospjela potraživanja

32209 Ispravak vrijednosti

3221 Potraživanja od republičkih fondova

32217 Dospjela potraživanja

32219 Ispravak vrijednosti

3222 Potraživanja od lokalne uprave i fondova

32227 Dospjela potraživanja

32229 Ispravak vrijednosti

323 Potraživanja od neprofitnih institucija

3230 Potraživanja od neprofitnih institucija

32307 Dospjela potraživanja

32309 Ispravak vrijednosti

324 Potraživanja od stanovništva (trgovci pojedinci, obrtnici i druge samostalne djelatnosti)

3240 Potraživanja od stanovništva

32407 Dospjela potraživanja

32409 Ispravak vrijednosti

329 Potraživanja od stranih osoba

3292 Potraživanja od stranih financijskih institucija

32927 Dospjela potraživanja

32929 Ispravak vrijednosti

3295 Potraživanja od stranih trgovačkih društava

32957 Dospjela potraživanja

32959 Ispravak vrijednosti

3296 Potraživanja od stranih fizičkih osoba

32967 Dospjela potraživanja

32969 Ispravak vrijednosti

33 DEVIZNI DEPOZITI

331 Devizni depoziti kod financijskih institucija

3310 Devizni depoziti kod HNB-a

33100 Devizni depoziti s osnove obvezne pričuve u stranoj valuti

33101 Ostali devizni depoziti

3311 Devizni depoziti kod banaka

33110 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

33111 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

33112 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

33113 Depoziti po viđenju

33114 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

33115 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

33116 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

33117 Dospjeli depoziti

33119 Ispravak vrijednosti

3312 Devizni depoziti kod ostalih bankovnih institucija

33120 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

33121 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

33122 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

33123 Depoziti po viđenju

33124 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

33125 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

33126 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

33127 Dospjeli depoziti

33129 Ispravak vrijednosti

3313 Devizni depoziti kod HBOR-a

33130 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

33131 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

33132 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

33133 Depoziti po viđenju

33134 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

33135 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

33136 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

33137 Dospjeli depoziti

33139 Ispravak vrijednosti

3315 Devizni depoziti kod banaka u stečaju (dani prije pokretanja stečaja)

33150 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

33151 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

33152 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

33153 Depoziti po viđenju

33154 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

33155 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

33156 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

33157 Dospjeli depoziti

33159 Ispravak vrijednosti

339 Devizni depoziti kod stranih osoba

3392 Devizni depoziti kod stranih financijskih institucija

33920 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

33921 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

33922 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

33923 Depoziti po viđenju

33924 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

33925 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

33926 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

33927 Dospjeli depoziti

33929 Ispravak vrijednosti

34 DEVIZNI KREDITI

340 Devizni krediti trgovačkim društvima

3400 Devizni krediti državnim trgovačkim društvima

34000 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

34001 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

34002 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

34003 Predujmovi

34004 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

34005 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

34006 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

34007 Dospjeli krediti

34008 Iskorišteni okvirni krediti

34009 Ispravak vrijednosti

3401 Devizni krediti ostalim trgovačkim društvima

34010 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

34011 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

34012 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

34013 Predujmovi

34014 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

34015 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

34016 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

34017 Dospjeli krediti

34018 Iskorišteni okvirni krediti

34019 Ispravak vrijednosti

341 Devizni krediti financijskim institucijama

3411 Devizni krediti bankama

34110 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

34111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

34112 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

34113 Predujmovi

34114 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

34115 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

34116 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

34117 Dospjeli krediti

34118 Iskorišteni okvirni krediti

34119 Ispravak vrijednosti

3412 Devizni krediti ostalim bankovnim institucijama

34120 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

34121 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

34122 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

34123 Predujmovi

34124 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

34125 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

34126 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

34127 Dospjeli krediti

34128 Iskorišteni okvirni krediti

34129 Ispravak vrijednosti

3413 Devizni krediti HBOR-u

34130 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

34131 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

34132 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

34133 Predujmovi

34134 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

34135 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

34136 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

34137 Dospjeli krediti

34138 Iskorišteni okvirni krediti

34139 Ispravak vrijednosti

3414 Devizni krediti nebankovnim financijskim institucijama

34140 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

34141 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

34142 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

34143 Predujmovi

34144 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

34145 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

34146 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

34147 Dospjeli krediti

34148 Iskorišteni okvirni krediti

34149 Ispravak vrijednosti

3415 Devizni krediti bankama u stečaju (odobreni prije pokretanja stečaja)

34150 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

34151 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

34152 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

34153 Predujmovi

34154 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

34155 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

34156 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

34157 Dospjeli krediti

34159 Ispravak vrijednosti

342 Devizni krediti državnim jedinicama

3420 Devizni krediti Republici Hrvatskoj

34200 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

34201 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

34202 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

34203 Predujmovi

34204 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

34205 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

34206 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

34207 Dospjeli krediti

34208 Iskorišteni okvirni krediti

34209 Ispravak vrijednosti

3421 Devizni krediti republičkim fondovima

34210 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

34211 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

34212 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

34213 Predujmovi

34214 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

34215 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

34216 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

34217 Dospjeli krediti

34218 Iskorišteni okvirni krediti

34219 Ispravak vrijednosti

3422 Devizni krediti lokalnoj upravi i fondovima

34220 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

34221 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

34222 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

34223 Predujmovi

34224 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

34225 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

34226 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

34227 Dospjeli krediti

34228 Iskorišteni okvirni krediti

34229 Ispravak vrijednosti

343 Devizni krediti neprofitnim institucijama

3430 Devizni krediti neprofitnim institucijama

34300 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

34301 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

34302 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

34303 Predujmovi

34304 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

34305 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

34306 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

34307 Dospjeli krediti

34308 Iskorišteni okvirni krediti

34309 Ispravak vrijednosti

344 Devizni krediti stanovništvu

3440 Devizni krediti stanovništvu

34400 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

34401 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

34402 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

34403 Predujmovi

34404 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

34405 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

34406 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

34407 Dospjeli krediti

34408 Iskorišteni okvirni krediti

34409 Ispravak vrijednosti

347 Devizni sindicirani krediti

3470 Devizni sindicirani krediti ukupno zaduženje

3471 Devizni sindicirani krediti ukupno odobrenje

3472 Udio ostalih vjerovnika u sindiciranom kreditu zaduženje

3473 Udio ostalih vjerovnika u sindiciranom kreditu odobrenje

3474 Udio ostalih vjerovnika u prihodima po sindiciranom kreditu zaduženje

3475 Udio ostalih vjerovnika u prihodima po sindiciranom kreditu odobrenje

349 Devizni krediti stranim osobama {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}

3492 Devizni krediti stranim financijskim institucijama

34920 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

34921 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

34922 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

34923 Predujmovi

34924 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

34925 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

34926 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

34927 Dospjeli krediti

34928 Iskorišteni okvirni krediti

34929 Ispravak vrijednosti

3494 Devizni krediti stranim državama

34940 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

34941 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

34942 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

34943 Predujmovi

34944 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

34945 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

34946 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

34947 Dospjeli krediti

34948 Iskorišteni okvirni krediti

34949 Ispravak vrijednosti

3495 Devizni krediti stranim trgovačkim društvima

34950 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

34951 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

34952 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

34953 Predujmovi

34954 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

34955 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

34956 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

34957 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

34958 Iskorišteni okvirni krediti

34959 Ispravak vrijednosti

3496 Devizni krediti stranim fizičkim osobama

34960 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

34961 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

34962 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

34923 Predujmovi

34964 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

34965 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

34966 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

34967 Dospjeli krediti

34968 Iskorišteni okvirni krediti

34969 Ispravak vrijednosti

35 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI U DEVIZAMA KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA

350 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti trgovačkih društava

3500 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih trgovačkih društava

35000 Instrumenti tržišta novca

35001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

35002 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

35003 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

35007 Vlasnički vrijednosni papiri

3501 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih trgovačkih društava

35010 Instrumenti tržišta novca

35011 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

35012 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

35013 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

35017 Vlasnički vrijednosni papiri

351 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti financijskih institucija

3510 Vrijednosni papiri HNB-a

35100 Instrumenti tržišta novca (blagajnički zapisi)

3511 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka

35110 Instrumenti tržišta novca

35111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

35117 Vlasnički vrijednosni papiri

3512 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih bankovnih institucija

35120 Instrumenti tržišta novca

35121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

35126 Udjeli u investicijskim fondovima

35127 Vlasnički vrijednosni papiri

3513 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti HBOR-a

35130 Instrumenti tržišta novca

35131 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

3514 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti nebankovnih financijskih institucija

35140 Instrumenti tržišta novca

35141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

35147 Vlasnički vrijednosni papiri

3515 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka u stečaju

35150 Instrumenti tržišta novca

35151 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

35157 Vlasnički vrijednosni papiri

352 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih jedinica

3520 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti Republike Hrvatske

35200 Instrumenti tržišta novca (trezorski zapisi)

35201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

3521 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti republičkih fondova

35210 Instrumenti tržišta novca

35211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

3522 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti lokalne uprave i fondova

35220 Instrumenti tržišta novca

35221 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

355 Predujmovi za kupnju vrijednosnih papira danih na upravljanje ovlaštenoj instituciji

359 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih osoba {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}

3592 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih financijskih institucija

35920 Instrumenti tržišta novca

35921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

35926 Udjeli u investicijskim fondovima

35927 Vlasnički vrijednosni papiri

3594 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih država

35940 Instrumenti tržišta novca

35941 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

3595 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih trgovačkih društava

35950 Instrumenti tržišta novca

35951 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

35952 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

35953 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

35957 Vlasnički vrijednosni papiri

36 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI U DEVIZAMA RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU

360 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti trgovačkih društava

3600 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih trgovačkih društava

36000 Instrumenti tržišta novca

36001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

36002 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

36003 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

36007 Vlasnički vrijednosni papiri

3601 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih trgovačkih društava

36010 Instrumenti tržišta novca

36011 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

36012 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

36013 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

36017 Vlasnički vrijednosni papiri

361 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti financijskih institucija

3610 Vrijednosni papiri HNB-a

36100 Instrumenti tržišta novca (blagajnički zapisi)

3611 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka

36110 Instrumenti tržišta novca

36111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

36117 Vlasnički vrijednosni papiri

3612 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih bankovnih institucija

36120 Instrumenti tržišta novca

36121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

36126 Udjeli u investicijskim fondovima

36127 Vlasnički vrijednosni papiri

3613 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti HBOR-a

36130 Instrumenti tržišta novca

36131 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

3614 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti nebankovnih financijskih institucija

36140 Instrumenti tržišta novca

36141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

36147 Vlasnički vrijednosni papiri

3615 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka u stečaju

36150 Instrumenti tržišta novca

36151 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

36157 Vlasnički vrijednosni papiri

362 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih jedinica

3620 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti Republike Hrvatske

36200 Instrumenti tržišta novca (trezorski zapisi)

36201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

3621 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti republičkih fondova

36210 Instrumenti tržišta novca

36211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

3622 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti lokalne uprave i fondova

36220 Instrumenti tržišta novca

36221 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

365 Predujmovi za kupnju vrijednosnih papira danih na upravljanje ovlaštenoj instituciji {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}

366 Vrijednosni papiri i slični financijski instrumenti raspoloživi za prodaju koji nemaju kotiranu tržnu cijenu odnosno fer vrijednost

3660 Vrijednosni papiri i slični financijski instrumenti raspoloživi za prodaju koji nemaju kotiranu tržnu cijenu odnosno fer vrijednost

36600 Instrumenti tržišta novca

366000 Nominalni iznos

366003 Premija

366004 Diskont

366007 Dospjelo

366009 Ispravak vrijednosti

36601 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

366010 Nominalni iznos

366013 Premija

366014 Diskont

366017 Dospjelo

366019 Ispravak vrijednosti

36602 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

366020 Nominalni iznos

366024 Diskont

366027 Dospjelo

366029 Ispravak vrijednosti

36603 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

366030 Nominalni iznos

366034 Diskont

366037 Dospjelo

366039 Ispravak vrijednosti

36607 Vlasnički vrijednosni papiri

366070 Trošak ulaganja

366079 Ispravak vrijednosti

369 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih osoba {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}

3692 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih financijskih institucija

36920 Instrumenti tržišta novca

36921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

36926 Udjeli u investicijskim fondovima

36927 Vlasnički vrijednosni papiri

3694 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih država

36940 Instrumenti tržišta novca

36941 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

3695 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih trgovačkih društava

36950 Instrumenti tržišta novca

36951 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

36952 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

36953 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

36957 Vlasnički vrijednosni papiri

37 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI U DEVIZAMA KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA

370 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti trgovačkih društava

3700 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih trgovačkih društava

37000 Instrumenti tržišta novca

370000 Nominalni iznos

370003 Premija

370004 Diskont

370007 Dospjelo

370009 Ispravak vrijednosti

37001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

370010 Nominalni iznos

370013 Premija

370014 Diskont

370017 Dospjelo

370019 Ispravak vrijednosti

37002 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

370020 Nominalni iznos

370024 Diskont

370027 Dospjelo

370029 Ispravak vrijednosti

37003 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

370030 Nominalni iznos

370034 Diskont

370037 Dospjelo

370039 Ispravak vrijednosti

3701 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih trgovačkih društava

37010 Instrumenti tržišta novca

370100 Nominalni iznos

370103 Premija

370104 Diskont

370107 Dospjelo

370109 Ispravak vrijednosti

37011 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

370110 Nominalni iznos

370113 Premija

370114 Diskont

370117 Dospjelo

370119 Ispravak vrijednosti

37012 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

370120 Nominalni iznos

370124 Diskont

370127 Dospjelo

370129 Ispravak vrijednosti

37013 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

370130 Nominalni iznos

370134 Diskont

370137 Dospjelo

370139 Ispravak vrijednosti

371 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti financijskih institucija

3710 Vrijednosni papiri HNB-a

37100 Instrumenti tržišta novca (blagajnički zapisi)

371000 Nominalni iznos

371003 Premija

371004 Diskont

371007 Dospjelo

371009 Ispravak vrijednosti

3711 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka

37110 Instrumenti tržišta novca

371100 Nominalni iznos

371103 Premija

371104 Diskont

371107 Dospjelo

371109 Ispravak vrijednosti

37111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

371110 Nominalni iznos

371113 Premija

371114 Diskont

371117 Dospjelo

371119 Ispravak vrijednosti

3712 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih bankovnih institucija

37120 Instrumenti tržišta novca

371200 Nominalni iznos

371203 Premija

371204 Diskont

371207 Dospjelo

371209 Ispravak vrijednosti

37121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

371210 Nominalni iznos

371213 Premija

371214 Diskont

371217 Dospjelo

371219 Ispravak vrijednosti

3713 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti HBOR-a

37130 Instrumenti tržišta novca

371300 Nominalni iznos

371303 Premija

371304 Diskont

371307 Dospjelo

371309 Ispravak vrijednosti

37131 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

371310 Nominalni iznos

371313 Premija

371314 Diskont

371317 Dospjelo

371319 Ispravak vrijednosti

3714 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti nebankovnih financijskih institucija

37140 Instrumenti tržišta novca

371400 Nominalni iznos

371403 Premija

371404 Diskont

371407 Dospjelo

371409 Ispravak vrijednosti

37141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

371410 Nominalni iznos

371413 Premija

371414 Diskont

371417 Dospjelo

371419 Ispravak vrijednosti

3715 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka u stečaju

37150 Instrumenti tržišta novca

371500 Nominalni iznos

371503 Premija

371504 Diskont

371507 Dospjelo

371509 Ispravak vrijednosti

37151 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

371510 Nominalni iznos

371513 Premija

371514 Diskont

371517 Dospjelo

371519 Ispravak vrijednosti

372 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih jedinica

3720 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti Republike Hrvatske

37200 Instrumenti tržišta novca

372000 Nominalni iznos

372003 Premija

372004 Diskont

372007 Dospjelo

372009 Ispravak vrijednosti

37201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

372010 Nominalni iznos

372013 Premija

372014 Diskont

372017 Dospjelo

372019 Ispravak vrijednosti

3721 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti republičkih fondova

37210 Instrumenti tržišta novca

372100 Nominalni iznos

372103 Premija

372104 Diskont

372107 Dospjelo

372109 Ispravak vrijednosti

37211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

372110 Nominalni iznos

372113 Premija

372114 Diskont

372117 Dospjelo

372119 Ispravak vrijednosti

3722 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti lokalne uprave i fondova

37220 Instrumenti tržišta novca

372200 Nominalni iznos

372203 Premija

372204 Diskont

372207 Dospjelo

372209 Ispravak vrijednosti

37221 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

372210 Nominalni iznos

372213 Premija

372214 Diskont

372217 Dospjelo

372219 Ispravak vrijednosti

375 Predujmovi za kupnju vrijednosnih papira danih na upravljanje ovlaštenoj instituciji

379 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih osoba {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}

3792 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih financijskih institucija

37920 Instrumenti tržišta novca

379200 Nominalni iznos

379203 Premija

379204 Diskont

379207 Dospjelo

379209 Ispravak vrijednosti

37921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

379210 Nominalni iznos

379213 Premija

379214 Diskont

379217 Dospjelo

379219 Ispravak vrijednosti

3794 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih država

37940 Instrumenti tržišta novca

379400 Nominalni iznos

379403 Premija

379404 Diskont

379407 Dospjelo

379409 Ispravak vrijednosti

37941 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

379410 Nominalni iznos

379413 Premija

379414 Diskont

379417 Dospjelo

379419 Ispravak vrijednosti

3795 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih trgovačkih društava

37950 Instrumenti tržišta novca

379500 Nominalni iznos

379503 Premija

379504 Diskont

379507 Dospjelo

379509 Ispravak vrijednosti

37951 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

379510 Nominalni iznos

379513 Premija

379514 Diskont

379517 Dospjelo

379519 Ispravak vrijednosti

37952 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

379520 Nominalni iznos

379524 Diskont

379527 Dospjelo

379529 Ispravak vrijednosti

37953 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

379530 Nominalni iznos

379534 Diskont

379537 Dospjelo

379539 Ispravak vrijednosti

38 duŽniČki vrijednosni papiri u devizama kupljeni prilikom emisije izravno od izdavatelja {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}

380 Vrijednosni papiri trgovačkih društava

3800 Vrijednosni papiri državnih trgovačkih društava

38000 Instrumenti tržišta novca

380000 Nominalni iznos

380003 Premija

380004 Diskont

380007 Dospjelo

380009 Ispravak vrijednosti

38001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

380010 Nominalni iznos

380013 Premija

380014 Diskont

380017 Dospjelo

380019 Ispravak vrijednosti

3801 Vrijednosni papiri ostalih trgovačkih društava

38010 Instrumenti tržišta novca

380100 Nominalni iznos

380103 Premija

380104 Diskont

380107 Dospjelo

380109 Ispravak vrijednosti

38011 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

380110 Nominalni iznos

380113 Premija

380114 Diskont

380117 Dospjelo

380119 Ispravak vrijednosti

381 Vrijednosni papiri financijskih institucija

3810 Vrijednosni papiri HNB-a

38100 Instrumenti tržišta novca (blagajnički zapisi)

381000 Nominalni iznos

381003 Premija

381004 Diskont

381007 Dospjelo

381009 Ispravak vrijednosti

3811 Vrijednosni papiri banaka

38110 Instrumenti tržišta novca

381100 Nominalni iznos

381103 Premija

381104 Diskont

381107 Dospjelo

381109 Ispravak vrijednosti

38111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

381110 Nominalni iznos

381113 Premija

381114 Diskont

381117 Dospjelo

381119 Ispravak vrijednosti

3812 Vrijednosni papiri ostalih bankovnih institucija

38120 Instrumenti tržišta novca

381200 Nominalni iznos

381203 Premija

381204 Diskont

381207 Dospjelo

381209 Ispravak vrijednosti

38121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

381210 Nominalni iznos

381213 Premija

381214 Diskont

381217 Dospjelo

381219 Ispravak vrijednosti

3813 Vrijednosni papiri HBOR-a

38130 Instrumenti tržišta novca

381300 Nominalni iznos

381303 Premija

381304 Diskont

381307 Dospjelo

381309 Ispravak vrijednosti

38131 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

381310 Nominalni iznos

381313 Premija

381314 Diskont

381317 Dospjelo

381319 Ispravak vrijednosti

3814 Vrijednosni papiri nebankovnih financijskih institucija

38140 Instrumenti tržišta novca

381400 Nominalni iznos

381403 Premija

381404 Diskont

381407 Dospjelo

381409 Ispravak vrijednosti

38141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

381410 Nominalni iznos

381413 Premija

381414 Diskont

381417 Dospjelo

381419 Ispravak vrijednosti

3815 Vrijednosni papiri banaka u stečaju

38150 Instrumenti tržišta novca

381500 Nominalni iznos

381503 Premija

381504 Diskont

381507 Dospjelo

381509 Ispravak vrijednosti

38151 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

381510 Nominalni iznos

381513 Premija

381514 Diskont

381517 Dospjelo

381519 Ispravak vrijednosti

382 Vrijednosni papiri državnih jedinica

3820 Vrijednosni papiri Republike Hrvatske

38200 Instrumenti tržišta novca

382000 Nominalni iznos

382003 Premija

382004 Diskont

382007 Dospjelo

382009 Ispravak vrijednosti

38201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

382010 Nominalni iznos

382013 Premija

382014 Diskont

382017 Dospjelo

382019 Ispravak vrijednosti

3821 Vrijednosni papiri republičkih fondova

38210 Instrumenti tržišta novca

382100 Nominalni iznos

382103 Premija

382104 Diskont

382107 Dospjelo

382109 Ispravak vrijednosti

38211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

382110 Nominalni iznos

382113 Premija

382114 Diskont

382117 Dospjelo

382119 Ispravak vrijednosti

3822 Vrijednosni papiri lokalne uprave i fondova

38220 Instrumenti tržišta novca

382200 Nominalni iznos

382203 Premija

382204 Diskont

382207 Dospjelo

382209 Ispravak vrijednosti

38221 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

382210 Nominalni iznos

382213 Premija

382214 Diskont

382217 Dospjelo

382219 Ispravak vrijednosti

385 Predujmovi za kupnju vrijednosnih papira danih na upravljanje ovlaštenoj instituciji

389 Vrijednosni papiri stranih osoba {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}

3892 Vrijednosni papiri stranih financijskih institucija

38920 Instrumenti tržišta novca

389200 Nominalni iznos

389203 Premija

389204 Diskont

389207 Dospjelo

389209 Ispravak vrijednosti

38921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

389210 Nominalni iznos

389213 Premija

389214 Diskont

389217 Dospjelo

389219 Ispravak vrijednosti

3894 Vrijednosni papiri stranih država

38940 Instrumenti tržišta novca

389400 Nominalni iznos

389403 Premija

389404 Diskont

389407 Dospjelo

389409 Ispravak vrijednosti

38941 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

389410 Nominalni iznos

389413 Premija

389414 Diskont

389417 Dospjelo

389419 Ispravak vrijednosti

3895 Vrijednosni papiri stranih trgovačkih društava

38950 Instrumenti tržišta novca

389500 Nominalni iznos

389503 Premija

389504 Diskont

389507 Dospjelo

389509 Ispravak vrijednosti

38951 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

389510 Nominalni iznos

389513 Premija

389514 Diskont

389517 Dospjelo

389519 Ispravak vrijednosti

39 DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA U DEVIZAMA (fer vrijednost derivata)

390 Derivatna financijska imovina koja se drži radi trgovanja

3900 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla kamatna stopa

3901 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla tečaj

3902 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira

3903 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata

391 Ugrađeni derivati

3910 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla kamatna stopa

3911 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla tečaj

3912 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira

3913 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata

392 Derivatna financijska imovina koja se koristi kao instrument zaštite

3920 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla kamatna stopa

3921 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla tečaj

3922 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira

3923 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata

RAZRED 4 PLASMANI U VRIJEDNOSNE PAPIRE I SLIČNE FINANCIJSKE INSTRUMENTE

40 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA

400 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti trgovačkih društava

4000 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih trgovačkih društava

40000 Instrumenti tržišta novca

40001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

40002 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

40003 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

40007 Vlasnički vrijednosni papiri

4001 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih trgovačkih društava

40010 Instrumenti tržišta novca

40011 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

40012 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

40013 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

40017 Vlasnički vrijednosni papiri

401 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti financijskih institucija

4010 Vrijednosni papiri HNB-a

40100 Instrumenti tržišta novca (blagajnički zapisi)

4011 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka

40110 Instrumenti tržišta novca

40111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

40117 Vlasnički vrijednosni papiri

4012 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih bankovnih institucija

40120 Instrumenti tržišta novca

40121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

40126 Udjeli u investicijskim fondovima

40127 Vlasnički vrijednosni papiri

4013 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti HBOR-a

40130 Instrumenti tržišta novca

40131 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

4014 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti nebankovnih financijskih institucija

40140 Instrumenti tržišta novca

40141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

40147 Vlasnički vrijednosni papiri

4015 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka u stečaju

40150 Instrumenti tržišta novca

40151 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

40157 Vlasnički vrijednosni papiri

402 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih jedinica

4020 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti Republike Hrvatske

40200 Instrumenti tržišta novca (osim trezorskih zapisa MF)

40201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

40203 Trezorski zapisi MF

40204 Obveznice za restrukturiranje gospodarstva

4021 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti republičkih fondova

40210 Instrumenti tržišta novca

40211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

4021 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti lokalne uprave i fondova

40210 Instrumenti tržišta novca

40211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

405 Predujmovi za kupnju vrijednosnih papira danih na upravljanje ovlaštenoj instituciji

409 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih osoba

4092 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih financijskih institucija

40920 Instrumenti tržišta novca

40921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

40926 Udjeli u investicijskim fondovima

40927 Vlasnički vrijednosni papiri

4094 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih država

40940 Instrumenti tržišta novca

40941 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

4095 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih trgovačkih društava

40950 Instrumenti tržišta novca

40951 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

40952 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

40953 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

40957 Vlasnički vrijednosni papiri

41 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI S VALUTNOM KLAUZULOM KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA

410 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom trgovačkih društava

4100 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom državnih trgovačkih društava

41000 Instrumenti tržišta novca

41001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

41002 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

41003 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

4101 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom ostalih trgovačkih društava

41010 Instrumenti tržišta novca

41011 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

41012 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

41013 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

411 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom financijskih institucija

4111 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom banaka

41110 Instrumenti tržišta novca

41111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

4112 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom ostalih bankovnih institucija

41120 Instrumenti tržišta novca

41121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

41126 Udjeli u investicijskim fondovima

4113 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom HBOR-a

41130 Instrumenti tržišta novca

41131 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

4114 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom nebankovnih financijskih institucija

41140 Instrumenti tržišta novca

41141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

4115 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom banaka u stečaju

41150 Instrumenti tržišta novca

41151 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

412 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom državnih jedinica

4120 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom Republike Hrvatske

41200 Instrumenti tržišta novca (osim trezorskih zapisa MF)

41201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

41203 Trezorski zapisi MF

41204 Obveznice javnog duga po staroj deviznoj štednji

4121 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom republičkih fondova

41210 Instrumenti tržišta novca

41211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

4122 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom lokalne uprave i fondova

41220 Instrumenti tržišta novca

41221 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

415 Predujmovi za kupnju vrijednosnih papira danih na upravljanje ovlaštenoj instituciji

419 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom stranih osoba

4192 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom stranih financijskih institucija

41920 Instrumenti tržišta novca

41921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

41926 Udjeli u investicijskim fondovima

4194 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom stranih država

41940 Instrumenti tržišta novca

41941 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

4195 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom stranih trgovačkih društava

41950 Instrumenti tržišta novca

41951 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

42 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU

420 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti trgovačkih društava

4200 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih trgovačkih društava

42000 Instrumenti tržišta novca

42001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

42002 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

42003 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

42007 Vlasnički vrijednosni papiri

4201 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih trgovačkih društava

42010 Instrumenti tržišta novca

42011 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

42012 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

42013 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

42017 Vlasnički vrijednosni papiri

421 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti financijskih institucija

4210 Vrijednosni papiri HNB-a

42100 Instrumenti tržišta novca (blagajnički zapisi)

4211 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka

42110 Instrumenti tržišta novca

42111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

42117 Vlasnički vrijednosni papiri

4212 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih bankovnih institucija

42120 Instrumenti tržišta novca

42121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

42126 Udjeli u investicijskim fondovima

42127 Vlasnički vrijednosni papiri

4213 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti HBOR-a

42130 Instrumenti tržišta novca

42131 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

4214 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti nebankovnih financijskih institucija

42140 Instrumenti tržišta novca

42141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

42147 Vlasnički vrijednosni papiri

4215 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka u stečaju

42150 Instrumenti tržišta novca

42151 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

42157 Vlasnički vrijednosni papiri

421 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih jedinica

4220 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti Re-publike Hrvatske

42200 Instrumenti tržišta novca (osim trezorskih zapisa MF)

42201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

42203 Trezorski zapisi MF

42204 Obveznice za restrukturiranje gospodarstva

4221 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti republičkih fondova

42210 Instrumenti tržišta novca

42211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

4222 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti lokalne uprave i fondova

42220 Instrumenti tržišta novca

42221 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

425 Predujmovi za kupnju vrijednosnih papira danih na upravljanje ovlaštenoj instituciji

426 Dužnički VP i slični financijski instrumenti raspoloživi za prodaju koji nemaju kotiranu tržnu cijenu odnosno fer vrijednost

4260 Dužnički VP i slični financijski instrumenti raspoloživi za prodaju koji nemaju kotiranu tržnu cijenu odnosno fer vrijednost

42600 Instrumenti tržišta novca

426000 Nominalni iznos

426003 Premija

426004 Diskont

426007 Dospjelo

426009 Ispravak vrijednosti

42601 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

426010 Nominalni iznos

426013 Premija

426014 Diskont

426017 Dospjelo

426019 Ispravak vrijednosti

42602 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

426020 Nominalni iznos

426024 Diskont

426027 Dospjelo

426029 Ispravak vrijednosti

42603 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

426030 Nominalni iznos

426034 Diskont

426037 Dospjelo

426039 Ispravak vrijednosti

429 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih osoba

4292 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih financijskih institucija

42920 Instrumenti tržišta novca

42921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

42926 Udjeli u investicijskim fondovima

42927 Vlasnički vrijednosni papiri

4294 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih država

42940 Instrumenti tržišta novca

42941 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

4295 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih trgovačkih društava

42950 Instrumenti tržišta novca

42951 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

42952 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

42953 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

42957 Vlasnički vrijednosni papiri

43 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI S VALUTNOM KLAUZULOM RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU

430 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom trgovačkih društava

4300 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom državnih trgovačkih društava

43000 Instrumenti tržišta novca

43001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

43002 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

43003 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

4301 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom ostalih trgovačkih društava

43010 Instrumenti tržišta novca

43011 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

43012 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

43013 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

431 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom financijskih institucija

4311 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom banaka

43110 Instrumenti tržišta novca

43111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

4312 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom ostalih bankovnih institucija

43120 Instrumenti tržišta novca

43121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

43126 Udjeli u investicijskim fondovima

4313 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom HBOR-a

43130 Instrumenti tržišta novca

43131 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

4314 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom nebankovnih financijskih institucija

43140 Instrumenti tržišta novca

43141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

43147 Vlasnički vrijednosni papiri

4315 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom banaka u stečaju

43150 Instrumenti tržišta novca

43151 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

432 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom državnih jedinica

4320 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom Republike Hrvatske

43200 Instrumenti tržišta novca (osim trezorskih zapisa MF)

43201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

43203 Trezorski zapisi MF

43204 Obveznice javnog duga po staroj deviznoj štednji

4321 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom republičkih fondova

43210 Instrumenti tržišta novca

43211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

4322 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom lokalne uprave i fondova

43220 Instrumenti tržišta novca

43221 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

435 Predujmovi za kupnju vrijednosnih papira s valutnom klauzulom danih na upravljanje ovlaštenoj instituciji

436 Dužnički VP i slični financijski instrumenti raspoloživi za prodaju koji nemaju kotiranu tržnu cijenu odnosno fer vrijednost

4360 Dužnički VP i slični financijski instrumenti raspoloživi za prodaju koji nemaju kotiranu tržnu cijenu odnosno fer vrijednost

43600 Instrumenti tržišta novca

436000 Nominalni iznos

436003 Premija

436004 Diskont

436007 Dospjelo

436009 Ispravak vrijednosti

43601 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

436010 Nominalni iznos

436013 Premija

436014 Diskont

436017 Dospjelo

436019 Ispravak vrijednosti

43602 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

436020 Nominalni iznos

436024 Diskont

436027 Dospjelo

436029 Ispravak vrijednosti

43603 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

436030 Nominalni iznos

436034 Diskont

436037 Dospjelo

436039 Ispravak vrijednosti

439 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom stranih osoba

4392 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom stranih financijskih institucija

43920 Instrumenti tržišta novca

43921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

43926 Udjeli u investicijskim fondovima

4394 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom stranih država

43940 Instrumenti tržišta novca

43941 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

4395 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom stranih trgovačkih društava

43950 Instrumenti tržišta novca

43951 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

44 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA

440 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti trgovačkih društava

4400 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih trgovačkih društava

44000 Instrumenti tržišta novca

440000 Nominalni iznos

440003 Premija

440004 Diskont

440007 Dospjelo

440009 Ispravak vrijednosti

44001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

440010 Nominalni iznos

440013 Premija

440014 Diskont

440017 Dospjelo

440019 Ispravak vrijednosti

44002 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

440020 Nominalni iznos

440024 Diskont

440027 Dospjelo

440029 Ispravak vrijednosti

44003 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

440030 Nominalni iznos

440034 Diskont

440044 Dospjelo

440039 Ispravak vrijednosti

4401 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih trgovačkih društava

44010 Instrumenti tržišta novca

440100 Nominalni iznos

440103 Premija

440104 Diskont

440107 Dospjelo

440109 Ispravak vrijednosti

44011 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

440110 Nominalni iznos

440113 Premija

440114 Diskont

440117 Dospjelo

440119 Ispravak vrijednosti

44012 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

440120 Nominalni iznos

440124 Diskont

440127 Dospjelo

440129 Ispravak vrijednosti

44013 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

440130 Nominalni iznos

440134 Diskont

440147 Dospjelo

440139 Ispravak vrijednosti

441 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti financijskih institucija

4410 Vrijednosni papiri HNB-a

44100 Instrumenti tržišta novca (blagajnički zapisi)

441000 Nominalni iznos

441003 Premija

441004 Diskont

441007 Dospjelo

441009 Ispravak vrijednosti

4411 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka

44110 Instrumenti tržišta novca

441100 Nominalni iznos

441103 Premija

441104 Diskont

441107 Dospjelo

441109 Ispravak vrijednosti

44111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

441110 Nominalni iznos

441113 Premija

441114 Diskont

441117 Dospjelo

441119 Ispravak vrijednosti

4412 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih bankovnih institucija

44120 Instrumenti tržišta novca

441200 Nominalni iznos

441203 Premija

441204 Diskont

441207 Dospjelo

441209 Ispravak vrijednosti

44121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

441210 Nominalni iznos

441213 Premija

441214 Diskont

441217 Dospjelo

441219 Ispravak vrijednosti

4413 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti HBOR-a

44130 Instrumenti tržišta novca

441300 Nominalni iznos

441303 Premija

441304 Diskont

441307 Dospjelo

441309 Ispravak vrijednosti

44131 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

441310 Nominalni iznos

441313 Premija

441314 Diskont

441317 Dospjelo

441319 Ispravak vrijednosti

4414 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti nebankovnih financijskih institucija

44140 Instrumenti tržišta novca

441400 Nominalni iznos

441403 Premija

441404 Diskont

441407 Dospjelo

441409 Ispravak vrijednosti

44141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

441410 Nominalni iznos

441413 Premija

441414 Diskont

441417 Dospjelo

441419 Ispravak vrijednosti

4415 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka u stečaju

44150 Instrumenti tržišta novca

441500 Nominalni iznos

441503 Premija

441504 Diskont

441507 Dospjelo

441509 Ispravak vrijednosti

44151 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

441510 Nominalni iznos

441513 Premija

441514 Diskont

441517 Dospjelo

441519 Ispravak vrijednosti

442 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih jedinica

4420 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti Re-publike Hrvatske

44200 Instrumenti tržišta novca (osim trezorskih zapisa MF)

442000 Nominalni iznos

442003 Premija

442004 Diskont

442007 Dospjelo

442009 Ispravak vrijednosti

44201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

442010 Nominalni iznos

442013 Premija

442014 Diskont

442017 Dospjelo

442019 Ispravak vrijednosti

44203 Trezorski zapisi MF

442030 Nominalni iznos

442033 Premija

442034 Diskont

442037 Dospjelo

442039 Ispravak vrijednosti

44204 Obveznice za restrukturiranje gospodarstva

442040 Nominalni iznos

442043 Premija

442044 Diskont

442047 Dospjelo

442049 Ispravak vrijednosti

4421 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti republičkih fondova

44210 Instrumenti tržišta novca

442100 Nominalni iznos

442103 Premija

442104 Diskont

442107 Dospjelo

442109 Ispravak vrijednosti

44211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

442110 Nominalni iznos

442113 Premija

442114 Diskont

442117 Dospjelo

442119 Ispravak vrijednosti

4422 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti lokalne uprave i fondova

44220 Instrumenti tržišta novca

442200 Nominalni iznos

442203 Premija

442204 Diskont

442207 Dospjelo

442209 Ispravak vrijednosti

44221 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

442210 Nominalni iznos

442213 Premija

442214 Diskont

442217 Dospjelo

442219 Ispravak vrijednosti

4440 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stanovništva (eskontirane mjenice i drugi slični instrumenti trgovaca pojedinaca, obrtnika i drugih samostalnih djelatnosti)

44400 Instrumenti tržišta novca (kratkoročni instrumenti)

444000 Nominalni iznos

444003 Premija

444004 Diskont

444007 Dospjelo

444009 Ispravak vrijednosti

44401 Dugoročni dužnički instrumenti

444010 Nominalni iznos

444013 Premija

444014 Diskont

444017 Dospjelo

444019 Ispravak vrijednosti

445 Predujmovi za kupnju vrijednosnih papira danih na upravljanje ovlaštenoj instituciji

449 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih osoba

4492 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih financijskih institucija

44920 Instrumenti tržišta novca

449200 Nominalni iznos

449203 Premija

449204 Diskont

449207 Dospjelo

449209 Ispravak vrijednosti

44921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

449210 Nominalni iznos

449213 Premija

449214 Diskont

449217 Dospjelo

449219 Ispravak vrijednosti

4494 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih država

44940 Instrumenti tržišta novca

449400 Nominalni iznos

449403 Premija

449404 Diskont

449407 Dospjelo

449409 Ispravak vrijednosti

44941 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

449410 Nominalni iznos

449413 Premija

449414 Diskont

449417 Dospjelo

449419 Ispravak vrijednosti

4495 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih trgovačkih društava

44950 Instrumenti tržišta novca

449500 Nominalni iznos

449503 Premija

449504 Diskont

449507 Dospjelo

449509 Ispravak vrijednosti

44951 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

449510 Nominalni iznos

449513 Premija

449514 Diskont

449517 Dospjelo

449519 Ispravak vrijednosti

44952 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

449520 Nominalni iznos

449524 Diskont

449527 Dospjelo

449529 Ispravak vrijednosti

44953 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

449530 Nominalni iznos

449534 Diskont

449537 Dospjelo

449539 Ispravak vrijednosti

45 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI S VALUTNOM KLAUZULOM KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA

450 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom trgovačkih društava

4500 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom državnih trgovačkih društava

45000 Instrumenti tržišta novca

450000 Nominalni iznos

450003 Premija

450004 Diskont

450007 Dospjelo

450009 Ispravak vrijednosti

45001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

450010 Nominalni iznos

450013 Premija

450014 Diskont

450017 Dospjelo

450019 Ispravak vrijednosti

4501 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom ostalih trgovačkih društava

45010 Instrumenti tržišta novca

450100 Nominalni iznos

450103 Premija

450104 Diskont

450107 Dospjelo

450109 Ispravak vrijednosti

45011 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

450110 Nominalni iznos

450113 Premija

450114 Diskont

450117 Dospjelo

450119 Ispravak vrijednosti

451 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom financijskih institucija

4511 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom banaka

45110 Instrumenti tržišta novca

451100 Nominalni iznos

451103 Premija

451104 Diskont

451107 Dospjelo

451109 Ispravak vrijednosti

45111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

451110 Nominalni iznos

451113 Premija

451114 Diskont

451117 Dospjelo

451119 Ispravak vrijednosti

4512 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom ostalih bankovnih institucija

45120 Instrumenti tržišta novca

451200 Nominalni iznos

451203 Premija

451204 Diskont

451207 Dospjelo

451209 Ispravak vrijednosti

45121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

451210 Nominalni iznos

451213 Premija

451214 Diskont

451217 Dospjelo

451219 Ispravak vrijednosti

4513 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom HBOR-a

45130 Instrumenti tržišta novca

451300 Nominalni iznos

451303 Premija

451304 Diskont

451307 Dospjelo

451309 Ispravak vrijednosti

45131 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

451310 Nominalni iznos

451313 Premija

451314 Diskont

451317 Dospjelo

451319 Ispravak vrijednosti

4514 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom nebankovnih financijskih institucija

45140 Instrumenti tržišta novca

451400 Nominalni iznos

451403 Premija

451404 Diskont

451407 Dospjelo

451409 Ispravak vrijednosti

45141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

451410 Nominalni iznos

451413 Premija

451414 Diskont

451417 Dospjelo

451419 Ispravak vrijednosti

4515 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom banaka u stečaju

45150 Instrumenti tržišta novca

451500 Nominalni iznos

451503 Premija

451504 Diskont

451507 Dospjelo

451509 Ispravak vrijednosti

45151 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

451510 Nominalni iznos

451513 Premija

451514 Diskont

451517 Dospjelo

451519 Ispravak vrijednosti

452 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom državnih jedinica

4520 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti Re-publike Hrvatske

45200 Instrumenti tržišta novca (osim trezorskih zapisa MF)

452000 Nominalni iznos

452003 Premija

452004 Diskont

452007 Dospjelo

452009 Ispravak vrijednosti

45201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

452010 Nominalni iznos

452013 Premija

452014 Diskont

452017 Dospjelo

452019 Ispravak vrijednosti

45203 Trezorski zapisi MF

452030 Nominalni iznos

452033 Premija

452034 Diskont

452037 Dospjelo

452039 Ispravak vrijednosti

45204 Obveznice javnog duga po staroj deviznoj štednji

452040 Nominalni iznos

452043 Premija

452044 Diskont

452047 Dospjelo

452049 Ispravak vrijednosti

4521 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti republičkih fondova

45210 Instrumenti tržišta novca

452100 Nominalni iznos

452103 Premija

452104 Diskont

452107 Dospjelo

452109 Ispravak vrijednosti

45211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

452110 Nominalni iznos

452113 Premija

452114 Diskont

452117 Dospjelo

452119 Ispravak vrijednosti

4522 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti lokalne uprave i fondova

45220 Instrumenti tržišta novca

452200 Nominalni iznos

452203 Premija

452204 Diskont

452207 Dospjelo

452209 Ispravak vrijednosti

45221 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

452220 Nominalni iznos

452213 Premija

452214 Diskont

452217 Dospjelo

452219 Ispravak vrijednosti

455 Predujmovi za kupnju vrijednosnih papira danih na upravljanje ovlaštenoj instituciji

459 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih osoba

4592 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih financijskih institucija

45920 Instrumenti tržišta novca

459200 Nominalni iznos

459203 Premija

459204 Diskont

459207 Dospjelo

459209 Ispravak vrijednosti

45921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

459210 Nominalni iznos

459213 Premija

459214 Diskont

459217 Dospjelo

459219 Ispravak vrijednosti

4594 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom stranih država

45940 Instrumenti tržišta novca

459400 Nominalni iznos

459403 Premija

459404 Diskont

459407 Dospjelo

459409 Ispravak vrijednosti

45941 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

459410 Nominalni iznos

459413 Premija

459414 Diskont

459417 Dospjelo

459419 Ispravak vrijednosti

4595 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom stranih trgovačkih društava

45950 Instrumenti tržišta novca

459500 Nominalni iznos

459503 Premija

459504 Diskont

459507 Dospjelo

459509 Ispravak vrijednosti

45951 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

459510 Nominalni iznos

459513 Premija

459514 Diskont

459517 Dospjelo

459519 Ispravak vrijednosti

45952 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

459520 Nominalni iznos

459524 Diskont

459527 Dospjelo

459529 Ispravak vrijednosti

45953 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)

459530 Nominalni iznos

459534 Diskont

459547 Dospjelo

459539 Ispravak vrijednosti

47 DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI U KUNAMA KUPLJENI PRILIKOM EMISIJE IZRAVNO OD IZDAVATELJA

470 Vrijednosni papiri trgovačkih društava

4700 Vrijednosni papiri državnih trgovačkih društava

47000 Instrumenti tržišta novca

470000 Nominalni iznos

470003 Premija

470004 Diskont

470007 Dospjelo

470009 Ispravak vrijednosti

47001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

470010 Nominalni iznos

470013 Premija

470014 Diskont

470017 Dospjelo

470019 Ispravak vrijednosti

4701 Vrijednosni papiri ostalih trgovačkih društava

47010 Instrumenti tržišta novca

470100 Nominalni iznos

470103 Premija

470104 Diskont

470107 Dospjelo

470109 Ispravak vrijednosti

47011 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

470110 Nominalni iznos

470113 Premija

470114 Diskont

470117 Dospjelo

470119 Ispravak vrijednosti

471 Vrijednosni papiri financijskih institucija

4710 Vrijednosni papiri HNB-a

47100 Instrumenti tržišta novca (blagajnički zapisi)

471000 Nominalni iznos

471003 Premija

471004 Diskont

471007 Dospjelo

471009 Ispravak vrijednosti

4711 Vrijednosni papiri banaka

47110 Instrumenti tržišta novca

471100 Nominalni iznos

471103 Premija

471104 Diskont

471107 Dospjelo

471109 Ispravak vrijednosti

47111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

471110 Nominalni iznos

471113 Premija

471114 Diskont

471117 Dospjelo

471119 Ispravak vrijednosti

4712 Vrijednosni papiri ostalih bankovnih institucija

47120 Instrumenti tržišta novca

471200 Nominalni iznos

471203 Premija

471204 Diskont

471207 Dospjelo

471209 Ispravak vrijednosti

47121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

471210 Nominalni iznos

471213 Premija

471214 Diskont

471217 Dospjelo

471219 Ispravak vrijednosti

4713 Vrijednosni papiri HBOR-a

47130 Instrumenti tržišta novca

471300 Nominalni iznos

471303 Premija

471304 Diskont

471307 Dospjelo

471309 Ispravak vrijednosti

47131 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

471310 Nominalni iznos

471313 Premija

471314 Diskont

471317 Dospjelo

471319 Ispravak vrijednosti

4714 Vrijednosni papiri nebankovnih financijskih institucija

47140 Instrumenti tržišta novca

471400 Nominalni iznos

471403 Premija

471404 Diskont

471407 Dospjelo

471409 Ispravak vrijednosti

47141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

471410 Nominalni iznos

471413 Premija

471414 Diskont

471417 Dospjelo

471419 Ispravak vrijednosti

4715 Vrijednosni papiri banaka u stečaju

47150 Instrumenti tržišta novca

471500 Nominalni iznos

471503 Premija

471504 Diskont

471507 Dospjelo

471509 Ispravak vrijednosti

47151 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

471510 Nominalni iznos

471513 Premija

471514 Diskont

471517 Dospjelo

471519 Ispravak vrijednosti

472 Vrijednosni papiri državnih jedinica

4720 Vrijednosni papiri Republike Hrvatske

47200 Instrumenti tržišta novca (osim trezorskih zapis MF)

472000 Nominalni iznos

472003 Premija

472004 Diskont

472007 Dospjelo

472009 Ispravak vrijednosti

47201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

472010 Nominalni iznos

472013 Premija

472014 Diskont

472017 Dospjelo

472019 Ispravak vrijednosti

47203 Trezorski zapisi MF

472030 Nominalni iznos

472033 Premija

472034 Diskont

472037 Dospjelo

472039 Ispravak vrijednosti

4721 Vrijednosni papiri republičkih fondova

47210 Instrumenti tržišta novca

472100 Nominalni iznos

472103 Premija

472104 Diskont

472107 Dospjelo

472109 Ispravak vrijednosti

47211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

472110 Nominalni iznos

472113 Premija

472114 Diskont

472117 Dospjelo

472119 Ispravak vrijednosti

4722 Vrijednosni papiri lokalne uprave i fondova

47220 Instrumenti tržišta novca

472200 Nominalni iznos

472203 Premija

472204 Diskont

472207 Dospjelo

472209 Ispravak vrijednosti

47221 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

472210 Nominalni iznos

472213 Premija

472214 Diskont

472217 Dospjelo

472219 Ispravak vrijednosti

475 Predujmovi za kupnju vrijednosnih papira danih na upravljanje ovlaštenoj instituciji

479 Vrijednosni papiri stranih osoba

4792 Vrijednosni papiri stranih financijskih institucija

47920 Instrumenti tržišta novca

479200 Nominalni iznos

479203 Premija

479204 Diskont

479207 Dospjelo

479209 Ispravak vrijednosti

47921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

479210 Nominalni iznos

479213 Premija

479214 Diskont

479217 Dospjelo

479219 Ispravak vrijednosti

4794 Vrijednosni papiri stranih država

47940 Instrumenti tržišta novca

479400 Nominalni iznos

479403 Premija

479404 Diskont

479407 Dospjelo

479409 Ispravak vrijednosti

47941 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

479410 Nominalni iznos

479413 Premija

479414 Diskont

479417 Dospjelo

479419 Ispravak vrijednosti

4795 Vrijednosni papiri stranih trgovačkih društava

47950 Instrumenti tržišta novca

479500 Nominalni iznos

479503 Premija

479504 Diskont

479507 Dospjelo

479509 Ispravak vrijednosti

47951 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

479510 Nominalni iznos

479513 Premija

479514 Diskont

479517 Dospjelo

479519 Ispravak vrijednosti

48 DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI UZ VALUTNU KLAUZULU KUPLJENI PRILIKOM EMISIJE IZRAVNO OD IZDAVATELJA

480 Vrijednosni papiri trgovačkih društava

4800 Vrijednosni papiri državnih trgovačkih društava

48000 Instrumenti tržišta novca

480000 Nominalni iznos

480003 Premija

480004 Diskont

480007 Dospjelo

480009 Ispravak vrijednosti

48001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

480010 Nominalni iznos

480013 Premija

480014 Diskont

480017 Dospjelo

480019 Ispravak vrijednosti

4801 Vrijednosni papiri ostalih trgovačkih društava

48010 Instrumenti tržišta novca

480100 Nominalni iznos

480103 Premija

480104 Diskont

480107 Dospjelo

480109 Ispravak vrijednosti

48011 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

480110 Nominalni iznos

480113 Premija

480114 Diskont

480117 Dospjelo

480119 Ispravak vrijednosti

481 Vrijednosni papiri financijskih institucija

4811 Vrijednosni papiri banaka

48110 Instrumenti tržišta novca

481100 Nominalni iznos

481103 Premija

481104 Diskont

481107 Dospjelo

481109 Ispravak vrijednosti

48111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

481110 Nominalni iznos

481113 Premija

481114 Diskont

481117 Dospjelo

481119 Ispravak vrijednosti

4812 Vrijednosni papiri ostalih bankovnih institucija

48120 Instrumenti tržišta novca

481200 Nominalni iznos

481203 Premija

481204 Diskont

481207 Dospjelo

481209 Ispravak vrijednosti

48121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

481210 Nominalni iznos

481213 Premija

481214 Diskont

481217 Dospjelo

481219 Ispravak vrijednosti

4813 Vrijednosni papiri HBOR-a

48130 Instrumenti tržišta novca

481300 Nominalni iznos

481303 Premija

481304 Diskont

481307 Dospjelo

481309 Ispravak vrijednosti

48131 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

481310 Nominalni iznos

481313 Premija

481314 Diskont

481317 Dospjelo

481319 Ispravak vrijednosti

4814 Vrijednosni papiri nebankovnih financijskih institucija

48140 Instrumenti tržišta novca

481400 Nominalni iznos

481403 Premija

481404 Diskont

481407 Dospjelo

481409 Ispravak vrijednosti

48141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

481410 Nominalni iznos

481413 Premija

481414 Diskont

481417 Dospjelo

481419 Ispravak vrijednosti

4815 Vrijednosni papiri banaka u stečaju

48150 Instrumenti tržišta novca

481500 Nominalni iznos

481503 Premija

481504 Diskont

481507 Dospjelo

481509 Ispravak vrijednosti

48151 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

481510 Nominalni iznos

481513 Premija

481514 Diskont

481517 Dospjelo

481519 Ispravak vrijednosti

482 Vrijednosni papiri državnih jedinica

4820 Vrijednosni papiri Republike Hrvatske

48200 Instrumenti tržišta novca (osim trezorskih zapisa MF)

482000 Nominalni iznos

482003 Premija

482004 Diskont

482007 Dospjelo

482009 Ispravak vrijednosti

48201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

482010 Nominalni iznos

482013 Premija

482014 Diskont

482017 Dospjelo

482019 Ispravak vrijednosti

48203 Trezorski zapisi MF

482030 Nominalni iznos

482033 Premija

482034 Diskont

482037 Dospjelo

482039 Ispravak vrijednosti

4821 Vrijednosni papiri republičkih fondova

48210 Instrumenti tržišta novca

482100 Nominalni iznos

482103 Premija

482104 Diskont

482107 Dospjelo

482109 Ispravak vrijednosti

48211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

482110 Nominalni iznos

482113 Premija

482114 Diskont

482117 Dospjelo

482119 Ispravak vrijednosti

4822 Vrijednosni papiri lokalne uprave i fondova

48220 Instrumenti tržišta novca

482200 Nominalni iznos

482203 Premija

482204 Diskont

482207 Dospjelo

482209 Ispravak vrijednosti

48221 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

482210 Nominalni iznos

482213 Premija

482214 Diskont

482217 Dospjelo

482219 Ispravak vrijednosti

485 Predujmovi za kupnju vrijednosnih papira danih na upravljanje ovlaštenoj instituciji

489 Vrijednosni papiri stranih osoba

4892 Vrijednosni papiri stranih financijskih institucija

48920 Instrumenti tržišta novca

489200 Nominalni iznos

489203 Premija

489204 Diskont

489207 Dospjelo

489209 Ispravak vrijednosti

48921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

489210 Nominalni iznos

489213 Premija

489214 Diskont

489217 Dospjelo

489219 Ispravak vrijednosti

4894 Vrijednosni papiri stranih država

48940 Instrumenti tržišta novca

489400 Nominalni iznos

489403 Premija

489404 Diskont

489407 Dospjelo

489409 Ispravak vrijednosti

48941 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

489410 Nominalni iznos

489413 Premija

489414 Diskont

489417 Dospjelo

489419 Ispravak vrijednosti

4895 Vrijednosni papiri stranih trgovačkih društava

48950 Instrumenti tržišta novca

489500 Nominalni iznos

489503 Premija

489504 Diskont

489507 Dospjelo

489509 Ispravak vrijednosti

48951 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

489510 Nominalni iznos

489513 Premija

489514 Diskont

489517 Dospjelo

489519 Ispravak vrijednosti

49 DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA (FER VRIJEDNOST DERIVATA)

490 Derivatna financijska imovina koja se drži radi trgovanja

4900 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla kamatna stopa

4901 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla tečaj

4902 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira

4903 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata

491 Ugrađeni derivati

4910 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla kamatna stopa

4911 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla tečaj

4912 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira

4913 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata

492 Derivatna financijska imovina koja se koristi kao instrument zaštite

4920 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla kamatna stopa

4921 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla tečaj

4922 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira

4923 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata

RAZRED 5 PLASMANI U KREDITE, DEPOZITE I FINANCIJSKI LIZING

50 KREDITI

500 Krediti dani trgovačkim društvima

5000 Krediti dani državnim trgovačkim društvima

50000 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

50001 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

50002 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

50003 Predujmovi

50004 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

50005 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

50006 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

50007 Dospjeli krediti

50008 Iskorišteni okvirni krediti

50009 Ispravak vrijednosti

5001 Krediti dani ostalim trgovačkim društvima

50010 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

50011 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

50012 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

50013 Predujmovi

50014 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

50015 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

50016 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

50017 Dospjeli krediti

50018 Iskorišteni okvirni krediti

50019 Ispravak vrijednosti

501 Krediti dani financijskim institucijama

5011 Krediti dani bankama

50110 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

50111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

50112 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

50113 Predujmovi

50114 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

50115 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

50116 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

50117 Dospjeli krediti

50118 Iskorišteni okvirni krediti

50119 Ispravak vrijednosti

5012 Krediti dani ostalim bankovnim institucijama

50120 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

50121 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

50122 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

50123 Predujmovi

50124 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

50125 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

50126 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

50127 Dospjeli krediti

50128 Iskorišteni okvirni krediti

50129 Ispravak vrijednosti

5013 Krediti dani HBOR-u

50130 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

50131 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

50132 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

50133 Predujmovi

50134 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

50135 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

50136 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

50137 Dospjeli krediti

50138 Iskorišteni okvirni krediti

50139 Ispravak vrijednosti

5014 Krediti dani nebankovnim financijskim institucijama

50140 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

50141 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

50142 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

50143 Predujmovi

50144 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

50145 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

50146 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

50147 Dospjeli krediti

50148 Iskorišteni okvirni krediti

50149 Ispravak vrijednosti

5015 Krediti dani bankama u stečaju (prije pokretanja stečaja)

50150 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

50151 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

50152 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

50153 Predujmovi

50154 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

50155 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

50156 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

50157 Dospjeli krediti

50159 Ispravak vrijednosti

502 Krediti dani državnim jedinicama

5020 Krediti dani Republici Hrvatskoj

50200 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

50201 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

50202 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

50203 Predujmovi

50204 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

50205 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

50206 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

50207 Dospjeli krediti

50208 Iskorišteni okvirni krediti

50209 Ispravak vrijednosti

5021 Krediti dani republičkim fondovima

50210 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

50211 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

50212 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

50213 Predujmovi

50214 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

50215 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

50216 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

50217 Dospjeli krediti

50218 Iskorišteni okvirni krediti

50219 Ispravak vrijednosti

5022 Krediti dani lokalnoj upravi i fondovima

50220 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

50221 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

50222 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

50223 Predujmovi

50224 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

50225 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

50226 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

50227 Dospjeli krediti

50228 Iskorišteni okvirni krediti

50229 Ispravak vrijednosti

503 Krediti dani neprofitnim institucijama

5030 Krediti dani neprofitnim institucijama

50300 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

50301 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

50302 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

50303 Predujmovi

50304 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

50305 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

50306 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

50307 Dospjeli krediti

50308 Iskorišteni okvirni krediti

50309 Ispravak vrijednosti

504 Krediti dani stanovništvu

5040 Krediti dani stanovništvu

50400 Stambeni krediti dani stanovništvu

504003 Predujmovi

504004 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

504005 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

504006 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

504007 Dospjeli krediti

504009 Ispravak vrijednosti

50401 Hipotekarni krediti dani stanovništvu

504013 Predujmovi

504014 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

504015 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

504016 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

504017 Dospjeli krediti

504019 Ispravak vrijednosti

50402 Krediti dani stanovništvu za kupnju automobila

504023 Predujmovi

504024 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

504025 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

504026 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

504027 Dospjeli krediti

504029 Ispravak vrijednosti

50403 Krediti dani stanovništvu po kreditnim karticama

504030 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

504031 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

504032 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

504033 Predujmovi

504034 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

504035 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

504036 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

504037 Dospjeli krediti

504039 Ispravak vrijednosti

50404 Ostali krediti dani stanovništvu

504040 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

504041 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

504042 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

504043 Predujmovi

504044 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

504045 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

504046 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

504047 Dospjeli krediti

504048 Iskorišteni okvirni krediti

504049 Ispravak vrijednosti

507 SINDICIRANI KREDITI

5070 Sindicirani krediti ukupno zaduženje

5071 Sindicirani krediti ukupno odobrenje

5072 Udio ostalih vjerovnika u sindiciranom kreditu zaduženje

5073 Udio ostalih vjerovnika u sindiciranom kreditu odobrenje

5074 Udio ostalih vjerovnika u prihodima po sindiciranom kreditu zaduženje

5075 Udio ostalih vjerovnika u prihodima po sindiciranom kreditu odobrenje

509 Krediti dani stranim osobama

5092 Krediti dani stranim financijskim institucijama

50920 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

50921 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

50922 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

50923 Predujmovi

50924 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

50925 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

50926 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

50927 Dospjeli krediti

50928 Iskorišteni okvirni krediti

50929 Ispravak vrijednosti

5095 Krediti dani stranim trgovačkim društvima

50950 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

50951 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

50952 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

50953 Predujmovi

50954 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

50955 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

50956 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

50957 Dospjeli krediti

50958 Iskorišteni okvirni krediti

50959 Ispravak vrijednosti

5096 Krediti dani stranim fizičkim osobama

50960 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

50961 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

50962 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

50923 Predujmovi

50964 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

50965 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

50966 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

50967 Dospjeli krediti

50968 Iskorišteni okvirni krediti

50969 Ispravak vrijednosti

51 KREDITI S VALUTNOM KLAUZULOM

510 Krediti s valutnom klauzulom dani trgovačkim društvima

5100 Krediti s valutnom klauzulom dani državnim trgovačkim društvima

51000 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

51001 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

51002 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

51003 Predujmovi

51004 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

51005 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

51006 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

51007 Dospjeli krediti

51008 Iskorišteni okvirni krediti

51009 Ispravak vrijednosti

5101 Krediti s valutnom klauzulom dani ostalim trgovačkim društvima

51010 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

51011 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

51012 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

51013 Predujmovi

51014 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

51015 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

51016 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

51017 Dospjeli krediti

51018 Iskorišteni okvirni krediti

51019 Ispravak vrijednosti

511 Krediti s valutnom klauzulom dani financijskim institucijama

5111 Krediti s valutnom klauzulom dani bankama

51110 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

51111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

51112 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

51113 Predujmovi

51114 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

51115 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

51116 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

51117 Dospjeli krediti

51118 Iskorišteni okvirni krediti

51119 Ispravak vrijednosti

5112 Krediti s valutnom klauzulom dani ostalim bankovnim institucijama

51120 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

51121 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

51122 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

51123 Predujmovi

51124 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

51125 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

51126 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

51127 Dospjeli krediti

51128 Iskorišteni okvirni krediti

51129 Ispravak vrijednosti

5113 Krediti s valutnom klauzulom dani HBOR-u

51130 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

51131 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

51132 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

51133 Predujmovi

51134 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

51135 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

51136 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

51137 Dospjeli krediti

51138 Iskorišteni okvirni krediti

51139 Ispravak vrijednosti

5114 Krediti s valutnom klauzulom dani nebankovnim financijskim institucijama

51140 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

51141 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

51142 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

51143 Predujmovi

51144 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

51145 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

51146 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

51147 Dospjeli krediti

51148 Iskorišteni okvirni krediti

51149 Ispravak vrijednosti

5115 Krediti s valutnom klauzulom dani bankama u stečaju (prije pokretanja stečaja)

51150 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

51151 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

51152 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

51153 Predujmovi

51154 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

51155 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

51156 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

51157 Dospjeli krediti

51159 Ispravak vrijednosti

512 Krediti s valutnom klauzulom dani državnim jedinicama

5120 Krediti s valutnom klauzulom dani Republici Hrvatskoj

51200 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

51201 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

51202 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

51203 Predujmovi

51204 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

51205 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

51206 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

51207 Dospjeli krediti

51208 Iskorišteni okvirni krediti

51209 Ispravak vrijednosti

5121 Krediti s valutnom klauzulom dani republičkim fondovima

51210 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

51211 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

51212 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

51213 Predujmovi

51214 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

51215 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

51216 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

51217 Dospjeli krediti

51218 Iskorišteni okvirni krediti

51219 Ispravak vrijednosti

5122 Krediti s valutnom klauzulom dani lokalnoj upravi i fondovima

51220 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

51221 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

51222 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

51223 Predujmovi

51224 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

51225 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

51226 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

51227 Dospjeli krediti

51228 Iskorišteni okvirni krediti

51229 Ispravak vrijednosti

513 Krediti s valutnom klauzulom dani neprofitnim institucijama

5130 Krediti s valutnom klauzulom dani neprofitnim institucijama

51300 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

51301 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

51302 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

51303 Predujmovi

51304 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

51305 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

51306 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

51307 Dospjeli krediti

51308 Iskorišteni okvirni krediti

51309 Ispravak vrijednosti

514 Krediti s valutnom klauzulom dani stanovništvu

5140 Krediti s valutnom klauzulom dani stanovništvu

51400 Stambeni krediti dani stanovništvu

514003 Predujmovi

514004 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

514005 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

514006 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

514007 Dospjeli krediti

514009 Ispravak vrijednosti

51401 Hipotekarni krediti dani stanovništvu

514013 Predujmovi

514014 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

514015 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

514016 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

514017 Dospjeli krediti

514019 Ispravak vrijednosti

51402 Krediti dani stanovništvu za kupnju automobila

514023 Predujmovi

514024 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

514025 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

514026 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

514027 Dospjeli krediti

514029 Ispravak vrijednosti

51403 Krediti dani stanovništvu po kreditnim karticama

514030 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

514031 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

514032 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

514033 Predujmovi

514034 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

514035 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

514036 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

514037 Dospjeli krediti

514039 Ispravak vrijednosti

51404 Ostali krediti dani stanovništvu

514040 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

514041 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

514042 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

514043 Predujmovi

514044 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

514045 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

514046 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

514047 Dospjeli krediti

514048 Iskorišteni okvirni krediti

514049 Ispravak vrijednosti

517 Sindicirani krediti s valutnom klauzulom

5170 Sindicirani krediti ukupno zaduženje

5171 Sindicirani krediti ukupno odobrenje

5172 Udio ostalih vjerovnika u sindiciranom kreditu zaduženje

5173 Udio ostalih vjerovnika u sindiciranom kreditu odobrenje

5174 Udio ostalih vjerovnika u prihodima po sindiciranom kreditu zaduženje

5175 Udio ostalih vjerovnika u prihodima po sindiciranom kreditu odobrenje

519 Krediti s valutnom klauzulom dani stranim osobama

5192 Krediti s valutnom klauzulom dani stranim financijskim institucijama

51920 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

51921 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

51922 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

51923 Predujmovi

51924 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

51925 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

51926 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

51927 Dospjeli krediti

51928 Iskorišteni okvirni krediti

51929 Ispravak vrijednosti

5195 Krediti s valutnom klauzulom dani stranim trgovačkim društvima

51950 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

51951 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

51952 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

51953 Predujmovi

51954 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

51955 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

51956 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

51957 Dospjeli krediti

51958 Iskorišteni okvirni krediti

51959 Ispravak vrijednosti

5196 Krediti s valutnom klauzulom dani stranim fizičkim osobama

51960 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

51961 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

51962 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

51963 Predujmovi

51964 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

51965 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

51966 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

51967 Dospjeli krediti

51968 Iskorišteni okvirni krediti

51969 Ispravak vrijednosti

52 DEPOZITI

521 Depoziti kod financijskih institucija

5210 Depoziti kod HNB-a

52100 Izdvojena obvezna pričuva

52101 Ostali obvezni depoziti

52102 Ostali depoziti

5211 Depoziti kod banaka

52110 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

52111 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

52112 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

52113 Depoziti po viđenju

52114 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

52115 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

52116 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

52117 Dospjeli depoziti

52119 Ispravak vrijednosti

5212 Depoziti kod ostalih bankovnih institucija

52120 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

52121 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

52122 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

52123 Depoziti po viđenju

52124 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

52125 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

52126 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

52127 Dospjeli depoziti

52129 Ispravak vrijednosti

5213 Depoziti kod HBOR-a

52130 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

52131 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

52132 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

52133 Depoziti po viđenju

52134 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

52135 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

52136 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

52137 Dospjeli depoziti

52139 Ispravak vrijednosti

5214 Depoziti kod nebankovnih financijskih institucija

52140 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

52141 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

52142 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

52143 Depoziti po viđenju

52144 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

52145 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

52146 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

52147 Dospjeli depoziti

52149 Ispravak vrijednosti

5215 Depoziti kod banaka u stečaju (dani prije pokretanja stečaja)

52150 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

52151 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

52152 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

52153 Depoziti po viđenju

52154 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

52155 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

52156 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

52157 Dospjeli depoziti

52159 Ispravak vrijednosti

529 Depoziti kod stranih osoba

5292 Depoziti kod stranih financijskih institucija

52920 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

52921 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

52922 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

52923 Depoziti po viđenju

52924 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

52925 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

52926 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

52927 Dospjeli depoziti

52929 Ispravak vrijednosti

53 DEPOZITI S VALUTNOM KLAUZULOM

531 Depoziti s valutnom klauzulom kod financijskih institucija

5311 Depoziti s valutnom klauzulom kod banaka

53110 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

53111 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

53112 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

53113 Depoziti po viđenju

53114 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

53115 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

53116 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

53117 Dospjeli depoziti

53119 Ispravak vrijednosti

5312 Depoziti s valutnom klauzulom kod ostalih bankovnih institucija

52120 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

53121 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

53122 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

53123 Depoziti po viđenju

53124 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

53125 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

53126 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

53127 Dospjeli depoziti

53129 Ispravak vrijednosti

5313 Depoziti s valutnom klauzulom kod HBOR-a

53130 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

53131 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

53132 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

53133 Depoziti po viđenju

53134 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

53135 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

53136 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

53137 Dospjeli depoziti

53139 Ispravak vrijednosti

5314 Depoziti s valutnom klauzulom kod nebankovnih financijskih institucija

53140 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

53141 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

53142 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

53143 Depoziti po viđenju

53144 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

53145 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

53146 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

53147 Dospjeli depoziti

53149 Ispravak vrijednosti

5315 Depoziti s valutnom klauzulom kod banaka u stečaju (dani prije pokretanja stečaja)

53150 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

53151 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

53152 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

53153 Depoziti po viđenju

53154 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

53155 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

53156 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

53157 Dospjeli depoziti

53159 Ispravak vrijednosti

539 Depoziti s valutnom klauzulom kod stranih osoba

5392 Depoziti s valutnom klauzulom kod stranih financijskih institucija

53920 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

53921 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

53922 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

53923 Depoziti po viđenju

53924 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

53925 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

53926 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

53927 Dospjeli depoziti

53929 Ispravak vrijednosti

54 POTRAŽIVANJA ZA IZVRŠENA PLAĆANJA PO GARANCIJAMA I DRUGIM JAMSTVIMA

540 Potraživanja od trgovačkih društava za izvršena plaćanja po garancijama i drugim jamstvima

5400 Potraživanja od državnih trgovačkih društava

54007 Dospjela potraživanja

54009 Ispravak vrijednosti

5401 Potraživanja od ostalih trgovačkih društava

54017 Dospjela potraživanja

54019 Ispravak vrijednosti

541 Potraživanja od financijskih institucija za izvršena plaćanja po garancijama i drugim jamstvima

5411 Potraživanja od banaka

54117 Dospjela potraživanja

54119 Ispravak vrijednosti

5412 Potraživanja od ostalih bankovnih institucija

54127 Dospjela potraživanja

54129 Ispravak vrijednosti

5413 Potraživanja od HBOR-a

54137 Dospjela potraživanja

54139 Ispravak vrijednosti

5414 Potraživanja od nebankovnih financijskih institucija

54147 Dospjela potraživanja

54149 Ispravak vrijednosti

5415 Potraživanja od banaka u stečaju (po garancijama izdanim prije pokretanja stečaja)

54157 Dospjela potraživanja

54159 Ispravak vrijednosti

542 Potraživanja od državnih jedinica za izvršena plaćanja po garancijama i drugim jamstvima

5420 Potraživanja od Republike Hrvatske

54207 Dospjela potraživanja

54209 Ispravak vrijednosti

5421 Potraživanja od republičkih fondova

54217 Dospjela potraživanja

54219 Ispravak vrijednosti

5422 Potraživanja od lokalne uprave i fondova

54227 Dospjela potraživanja

54229 Ispravak vrijednosti

543 Potraživanja od neprofitnih institucija za izvršena plaćanja po garancijama i drugim jamstvima

5430 Potraživanja od neprofitnih institucija

54307 Dospjela potraživanja

54309 Ispravak vrijednosti

544 Potraživanja od stanovništva za izvršena plaćanja po garancijama i drugim jamstvima (trgovci pojedinci, obrtnici i druge samostalne djelatnosti)

5440 Potraživanja od stanovništva (trgovci pojedinci, obrtnici i druge samostalne djelatnosti)

54407 Dospjela potraživanja

54409 Ispravak vrijednosti

549 Potraživanja od stranih osoba za izvršena plaćanja po garancijama i drugim jamstvima

5492 Potraživanja od stranih financijskih institucija

54927 Dospjela potraživanja

54929 Ispravak vrijednosti

5495 Potraživanja od stranih trgovačkih društava

54957 Dospjela potraživanja

54959 Ispravak vrijednosti

5496 Potraživanja od stranih fizičkih osoba

54967 Dospjela potraživanja

54969 Ispravak vrijednosti

55 AKCEPTNI KREDITI (AKCEPTIRANE MJENICE)

550 Akceptni krediti dani trgovačkim društvima

5500 Akceptni krediti dani javnim poduzećima

55000 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

55001 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

55002 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

55004 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

55005 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

55006 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

55007 Dospjeli krediti

55009 Ispravak vrijednosti

5501 Akceptni krediti dani ostalim trgovačkim društvima

55010 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

55011 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

55012 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

55014 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

55015 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

55016 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

55017 Dospjeli krediti

55019 Ispravak vrijednosti

551 Akceptni krediti dani financijskim institucijama

5511 Akceptni krediti dani bankama

55110 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

55111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

55112 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

55114 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

55115 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

55116 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

55117 Dospjeli krediti

55119 Ispravak vrijednosti

5512 Akceptni krediti dani ostalim bankovnim institucijama

55120 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

55121 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

55122 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

55124 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

55125 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

55126 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

55127 Dospjeli krediti

55129 Ispravak vrijednosti

5513 Akceptni krediti dani HBOR-u

55130 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

55131 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

55132 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

55134 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

55135 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

55136 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

55137 Dospjeli krediti

55139 Ispravak vrijednosti

5514 Akceptni krediti dani nebankovnim financijskim institucijama

55140 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

55141 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

55142 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

55144 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

55145 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

55146 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

55147 Dospjeli krediti

55149 Ispravak vrijednosti

5515 Akceptni krediti dani bankama u stečaju (prije pokretanja stečaja)

55150 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

55151 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

55152 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

55154 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

55155 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

55156 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

55157 Dospjeli krediti

55159 Ispravak vrijednosti

552 Akceptni krediti dani državnim jedinicama

5520 Akceptni krediti dani Republici Hrvatskoj

55200 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

55201 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

55202 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

55204 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

55205 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

55206 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

55207 Dospjeli krediti

55209 Ispravak vrijednosti

5521 Akceptni krediti dani republičkim fondovima

55210 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

55211 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

55212 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

55214 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

55215 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

55216 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

55217 Dospjeli krediti

55219 Ispravak vrijednosti

5522 Akceptni krediti dani lokalnoj upravi i fondovima

55220 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

55221 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

55222 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

55224 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

55225 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

55226 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

55227 Dospjeli krediti

55229 Ispravak vrijednosti

553 Akceptni krediti dani neprofitnim institucijama

5530 Akceptni krediti dani neprofitnim institucijama

55300 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

55301 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

55302 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

55304 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

55305 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

55306 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

55307 Dospjeli krediti

55309 Ispravak vrijednosti

554 Akceptni krediti dani stanovništvu (trgovci pojedinci, obrtnici i druge samostalne djelatnosti)

5540 Akceptni krediti dani stanovništvu (trgovci pojedinci, obrtnici i druge samostalne djelatnosti)

55400 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

55401 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

55402 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

55404 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

55405 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

55406 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

55407 Dospjeli krediti

55409 Ispravak vrijednosti

559 Akceptni krediti dani stranim osobama

5592 Akceptni krediti dani stranim financijskim institucijama

55920 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

55921 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

55922 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

55924 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

55925 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

55926 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

55927 Dospjeli krediti

55929 Ispravak vrijednosti

5595 Akceptni krediti dani stranim trgovačkim društvima

55950 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

55951 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

55952 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

55954 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

55955 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

55956 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

55957 Dospjeli krediti

55959 Ispravak vrijednosti

5596 Akceptni krediti dani stranim fizičkim osobama

55960 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

55961 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

55962 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

55964 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

55965 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

55966 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

55967 Dospjeli krediti

55969 Ispravak vrijednosti

56 REPO I PREKONOĆNI KREDITI

560 Repo krediti odobreni trgovačkim društvima

5600 Repo krediti odobreni državnim trgovačkim društvima

56000 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

56001 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

56002 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

56007 Dospjeli krediti

56009 Ispravak vrijednosti

5601 Repo krediti odobreni ostalim trgovačkim društvima

56010 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

56011 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

56012 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

56017 Dospjeli krediti

56019 Ispravak vrijednosti

561 Repo i prekonoćni krediti odobreni financijskim institucijama

5611 Repo i prekonoćni krediti odobreni bankama

56110 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

56111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

56112 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

56117 Dospjeli krediti

56118 Prekonoćni krediti

56119 Ispravak vrijednosti

5612 Repo i prekonoćni krediti odobreni ostalim bankovnim institucijama

56120 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

56121 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

56122 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

56127 Dospjeli krediti

56128 Prekonoćni krediti

56129 Ispravak vrijednosti

5613 Repo i prekonoćni krediti odobreni HBOR-u

56130 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

56131 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

56132 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

56137 Dospjeli krediti

56138 Prekonoćni krediti

56139 Ispravak vrijednosti

5614 Repo i prekonoćni krediti odobreni nebankovnim financijskim institucijama

56140 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

56141 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

56142 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

56147 Dospjeli krediti

56148 Prekonoćni krediti

56149 Ispravak vrijednosti

5615 Repo krediti odobreni bankama u stečaju (prije pokretanja stečaja)

56150 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

56151 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

56152 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

56157 Dospjeli krediti

56159 Ispravak vrijednosti

562 Repo krediti odobreni državnim jedinicama

5621 Repo krediti odobreni republičkim fondovima

56210 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

56211 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

56212 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

56217 Dospjeli krediti

56219 Ispravak vrijednosti

5622 Repo krediti odobreni lokalnoj upravi i fondovima

56220 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

56221 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

56222 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

56227 Dospjeli krediti

56229 Ispravak vrijednosti

564 Repo krediti odobreni stanovništvu

5640 Repo krediti odobreni stanovništvu

56400 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

56401 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

56402 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

56407 Dospjeli krediti

56409 Ispravak vrijednosti

569 Repo krediti odobreni stranim osobama

5692 Repo krediti odobreni stranim financijskim institucijama

56920 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

56921 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

56922 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

56927 Dospjeli krediti

56929 Ispravak vrijednosti

5695 Repo krediti odobreni stranim trgovačkim društvima

56950 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

56951 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

56952 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

56957 Dospjeli krediti

56959 Ispravak vrijednosti

57 REPO KREDITI S VALUTNOM KLAUZULOM

570 Repo krediti s valutnom klauzulom trgovačkim društvima

5700 Repo krediti s valutnom klauzulom državnim trgovačkim društvima

57000 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

57001 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

57002 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

57007 Dospjeli krediti

57009 Ispravak vrijednosti

5701 Repo krediti s valutnom klauzulom ostalim trgovačkim društvima

57010 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

57011 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

57012 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

57017 Dospjeli krediti

57019 Ispravak vrijednosti

571 Repo krediti s valutnom klauzulom financijskim institucijama

5711 Repo krediti s valutnom klauzulom bankama

57110 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

57111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

57112 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

57117 Dospjeli krediti

57119 Ispravak vrijednosti

5712 Repo krediti s valutnom klauzulom ostalim bankovnim institucijama

57120 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

57121 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

57122 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

57127 Dospjeli krediti

57129 Ispravak vrijednosti

5713 Repo krediti s valutnom klauzulom HBOR-u

57130 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

57131 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

57132 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

57137 Dospjeli krediti

57139 Ispravak vrijednosti

5714 Repo krediti s valutnom klauzulom nebankovnim financijskim institucijama

57140 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

57141 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

57142 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

57147 Dospjeli krediti

57149 Ispravak vrijednosti

5715 Repo krediti s valutnom klauzulom bankama u stečaju (prije pokretanja stečaja)

57150 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

57151 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

57152 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

57157 Dospjeli krediti

57159 Ispravak vrijednosti

572 Repo krediti s valutnom klauzulom državnim jedinicama

5721 Repo krediti s valutnom klauzulom republičkim fondovima

57210 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

57211 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

57212 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

57217 Dospjeli krediti

57219 Ispravak vrijednosti

5722 Repo krediti s valutnom klauzulom lokalnoj upravi i fondovima

57220 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

57221 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

57222 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

57227 Dospjeli krediti

57229 Ispravak vrijednosti

574 Repo krediti s valutnom klauzulom stanovništvu

5740 Repo krediti s valutnom klauzulom stanovništvu

57400 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

57401 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

57402 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

57407 Dospjeli krediti

57409 Ispravak vrijednosti

579 Repo krediti s valutnom klauzulom stranim osobama

5792 Repo krediti s valutnom klauzulom stranim financijskim institucijama

57920 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

57921 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

57922 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

57927 Dospjeli krediti

57929 Ispravak vrijednosti

5795 Repo krediti s valutnom klauzulom stranim trgovačkim društvima

57950 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

57951 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

57952 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

57957 Dospjeli krediti

57959 Ispravak vrijednosti

58 FINANCIJSKI NAJAM (LIZING)

580 Financijski najam odobren trgovačkim društvima

5800 Financijski najam odobren državnim trgovačkim društvima

58004 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

58005 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

58006 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

58007 Dospjela potraživanja

58009 Ispravak vrijednosti

5801 Financijski najam odobren ostalim trgovačkim društvima

58014 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

58015 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

58016 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

58017 Dospjela potraživanja

58019 Ispravak vrijednosti

581 Financijski najam odobren financijskim institucijama

5811 Financijski najam odobren bankama

58114 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

58115 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

58116 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

58117 Dospjela potraživanja

58119 Ispravak vrijednosti

5812 Financijski najam odobren ostalim bankovnim institucijama

58124 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

58125 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

58126 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

58127 Dospjela potraživanja

58129 Ispravak vrijednosti

5813 Financijski najam odobren HBOR-u

58134 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

58135 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

58136 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

58137 Dospjela potraživanja

58139 Ispravak vrijednosti

5814 Financijski najam odobren nebankovnim financijskim institucijama

58144 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

58145 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

58146 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

58147 Dospjela potraživanja

58149 Ispravak vrijednosti

5815 Financijski najam odobren bankama u stečaju

58154 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

58155 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

58156 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

58157 Dospjela potraživanja

58159 Ispravak vrijednosti

582 Financijski najam odobren državnim jedinicama

5820 Financijski najam odobren Republici Hrvatskoj

58004 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

58205 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

58206 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

58207 Dospjela potraživanja

58209 Ispravak vrijednosti

5821 Financijski najam odobren republičkim fondovima

58214 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

58215 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

58216 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

58217 Dospjela potraživanja

58219 Ispravak vrijednosti

5822 Financijski najam odobren lokalnoj upravi i fondovima

58224 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

58225 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

58226 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

58227 Dospjela potraživanja

58229 Ispravak vrijednosti

583 Financijski najam odobren neprofitnim institucijama

5830 Financijski najam odobren neprofitnim institucijama

58304 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

58305 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

58306 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

58307 Dospjela potraživanja

58309 Ispravak vrijednosti

584 Financijski najam odobren stanovništvu

5840 Financijski najam odobren stanovništvu

58404 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

58405 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

58406 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

58407 Dospjela potraživanja

58409 Ispravak vrijednosti

589 Financijski najam odobren stranim osobama

5892 Financijski najam odobren stranim financijskim institucijama

58924 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

58925 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

58926 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

58927 Dospjela potraživanja

58929 Ispravak vrijednosti

5895 Financijski najam odobren stranim trgovačkim društvima

58954 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

58955 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

58956 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

58957 Dospjela potraživanja

58959 Ispravak vrijednosti

5896 Financijski najam odobren stranim fizičkim osobama

58964 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

58965 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

58966 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

58967 Dospjela potraživanja

58969 Ispravak vrijednosti

59 FINANCIJSKI NAJAM (LIZING) S VALUTNOM KLAUZULOM

590 Financijski najam s valutnom klauzulom odobren trgovačkim društvima

5900 Financijski najam odobren državnim trgovačkim društvima

59004 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

59005 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

59006 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

59007 Dospjela potraživanja

59009 Ispravak vrijednosti

5901 Financijski najam odobren ostalim trgovačkim društvima

59014 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

59015 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

59016 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

59017 Dospjela potraživanja

59019 Ispravak vrijednosti

591 Financijski najam s valutnom klauzulom odobren financijskim institucijama

5911 Financijski najam odobren bankama

59114 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

59115 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

59116 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

59117 Dospjela potraživanja

59119 Ispravak vrijednosti

5912 Financijski najam odobren ostalim bankovnim institucijama

59124 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

59125 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

59126 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

59127 Dospjela potraživanja

59129 Ispravak vrijednosti

5913 Financijski najam odobren HBOR-u

59134 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

59135 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

59136 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

59137 Dospjela potraživanja

59139 Ispravak vrijednosti

5914 Financijski najam odobren nebankovnim financijskim institucijama

59144 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

59145 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

59146 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

59147 Dospjela potraživanja

59149 Ispravak vrijednosti

5915 Financijski najam odobren bankama u stečaju (prije pokretanja stečaja)

59154 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

59155 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

59156 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

59157 Dospjela potraživanja

59159 Ispravak vrijednosti

592 Financijski najam s valutnom klauzulom odobren državnim jedinicama

5920 Financijski najam odobren Republici Hrvatskoj

59204 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

59205 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

59206 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

59207 Dospjela potraživanja

59209 Ispravak vrijednosti

5921 Financijski najam odobren republičkim fondovima

59214 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

59215 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

59216 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

59217 Dospjela potraživanja

59219 Ispravak vrijednosti

5922 Financijski najam odobren lokalnoj upravi i fondovima

59224 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

59225 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

59226 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

59227 Dospjela potraživanja

59229 Ispravak vrijednosti

593 Financijski najam s valutnom klauzulom odobren neprofitnim institucijama

5930 Financijski najam odobren neprofitnim institucijama

59304 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

59305 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

59306 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

59307 Dospjela potraživanja

59309 Ispravak vrijednosti

594 Financijski najam s valutnom klauzulom odobren stanovništvu

5940 Financijski najam odobren stanovništvu

59404 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

59405 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

59406 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

59407 Dospjela potraživanja

59409 Ispravak vrijednosti

599 Financijski najam s valutnom klauzulom odobren stranim osobama

5992 Financijski najam odobren stranim financijskim institucijama

59924 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

59925 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

59926 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

59927 Dospjela potraživanja

59929 Ispravak vrijednosti

5995 Financijski najam odobren stranim trgovačkim društvima

59954 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

59955 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

59956 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

59957 Dospjela potraživanja

59959 Ispravak vrijednosti

5996 Financijski najam odobren stranim fizičkim osobama

59964 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

59965 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

59966 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

59967 Dospjela potraživanja

59969 Ispravak vrijednosti

RAZRED 6 RASHODI I PRIHODI I FINANCIJSKI REZULTAT POSLOVANJA

60 KAMATNI TROŠKOVI

600 Kamatni troškovi na sredstva trgovačkih društava

6000 Kamatni troškovi na sredstva državnih trgovačkih društava

60000 Kamatni troškovi na kredite

60002 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

60003 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

60004 Kamatni troškovi na oročene depozite

60005 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

60006 Kamatni troškovi na podređene instrumente

6001 Kamatni troškovi na sredstva ostalih trgovačkih društava

60010 Kamatni troškovi na kredite

60012 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

60013 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

60014 Kamatni troškovi na oročene depozite

60015 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

60016 Kamatni troškovi na podređene instrumente

601 Kamatni troškovi na sredstva financijskih institucija

6010 Kamatni troškovi na sredstva HNB-a

60100 Kamatni troškovi na kredite (osim prekonoćnih)

60101 Kamatni troškovi na prekonoćne kredite

6011 Kamatni troškovi na sredstva banaka

60110 Kamatni troškovi na kredite (osim prekonoćnih)

60111 Kamatni troškovi na prekonoćne kredite

60112 Kamatni troškovi na (devizne) tekuće račune

60113 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

60114 Kamatni troškovi na oročene depozite

60115 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

60116 Kamatni troškovi na podređene instrumente

6012 Kamatni troškovi na sredstva ostalih bankovnih institucija

60120 Kamatni troškovi na kredite (osim prekonoćnih)

60121 Kamatni troškovi na prekonoćne kredite

60122 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

60123 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

60124 Kamatni troškovi na oročene depozite

60125 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

60126 Kamatni troškovi na podređene instrumente

6013 Kamatni troškovi na sredstva HBOR-a

60130 Kamatni troškovi na kredite (osim prekonoćnih)

60131 Kamatni troškovi na prekonoćne kredite

60132 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

60133 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

60134 Kamatni troškovi na oročene depozite

60135 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

60136 Kamatni troškovi na podređene instrumente

6014 Kamatni troškovi na sredstva nebankovnih financijskih institucija

60140 Kamatni troškovi na kredite (osim prekonoćnih)

60141 Kamatni troškovi na prekonoćne kredite

60142 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

60143 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

60144 Kamatni troškovi na oročene depozite

60145 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

60146 Kamatni troškovi na podređene instrumente

6015 Kamatni troškovi na sredstva banaka u stečaju

60150 Kamatni troškovi na kredite

60152 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

60153 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

60154 Kamatni troškovi na oročene depozite

60155 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

60156 Kamatni troškovi na podređene instrumente

602 Kamatni troškovi na sredstva državnih jedinica

6020 Kamatni troškovi na sredstva Republike Hrvatske

60200 Kamatni troškovi na kredite

60202 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

60203 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

60204 Kamatni troškovi na oročene depozite

60205 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

60206 Kamatni troškovi na podređene instrumente

6021 Kamatni troškovi na sredstva republičkih fondova

60210 Kamatni troškovi na kredite

60212 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

60213 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

60214 Kamatni troškovi na oročene depozite

60215 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

60216 Kamatni troškovi na podređene instrumente

6022 Kamatni troškovi na sredstva lokalne uprave i fondova

60220 Kamatni troškovi na kredite

60222 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

60223 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

60224 Kamatni troškovi na oročene depozite

60225 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

60226 Kamatni troškovi na podređene instrumente

603 Kamatni troškovi na sredstva neprofitnih institucija

6030 Kamatni troškovi na sredstva neprofitnih institucija

60302 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

60303 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

60304 Kamatni troškovi na oročene depozite

604 Kamatni troškovi na sredstva stanovništva

6040 Kamatni troškovi na sredstva stanovništva

60402 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

60403 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

60404 Kamatni troškovi na oročene depozite

60405 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

60406 Kamatni troškovi na podređene instrumente

605 Troškovi premija za osiguranje štednih uloga

606 Kamatni troškovi na izdane vlastite dužničke vrijednosne papire

6060 Kamatni troškovi na izdane dužničke kratkoročne vrijednosne papire

6061 Kamatni troškovi na izdane dužničke dugoročne vrijednosne papire

607 Neto tečajne razlike po obvezama na osnovi kamatnih troškova

6070 Neto tečajne razlike po obvezama u devizama

6071 Neto tečajne razlike po obvezama uz valutnu klauzulu

608 Kamatni troškovi iz ranijih godina

609 Kamatni troškovi na sredstva stranih osoba

6092 Kamatni troškovi na sredstva stranih financijskih institucija

60920 Kamatni troškovi na kredite

60922 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

60923 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

60924 Kamatni troškovi na oročene depozite

60925 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

60926 Kamatni troškovi na podređene instrumente

6094 Kamatni troškovi na sredstva stranih država

60940 Kamatni troškovi na kredite

60942 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

60943 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

60944 Kamatni troškovi na oročene depozite

60945 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

60946 Kamatni troškovi na podređene instrumente

6095 Kamatni troškovi na sredstva stranih trgovačkih društava

60950 Kamatni troškovi na kredite

60952 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

60953 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

60954 Kamatni troškovi na oročene depozite

60955 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

60956 Kamatni troškovi na podređene instrumente

6096 Kamatni troškovi na sredstva stranih fizičkih osoba

60960 Kamatni troškovi na kredite

60962 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune

60963 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju

60964 Kamatni troškovi na oročene depozite

60965 Kamatni troškovi na hibridne instrumente

60966 Kamatni troškovi na podređene instrumente

61 NEKAMATNI TROŠKOVI NA OSNOVI NAKNADA/PROVIZIJA ZA BANKOVNE USLUGE

610 Troškovi naknada/provizija za bankovne usluge rezidenata

617 Neto tečajne razlike po obvezama za naknade/provizije u devizama

618 Neto tečajne razlike po obvezama za naknade/provizije s valutnom klauzulom

619 Troškovi naknada/provizija za bankovne usluge nerezidenata

62 OPĆI ADMINISTRATIVNI TROŠKOVI I AMORTIZACIJA

620 Troškovi plaća i naknada plaća osoblju (bruto)

6200 Troškovi doprinosa, poreza i prireza iz plaća i naknada plaća

6201 Troškovi plaća i naknada plaća isplaćenih osoblju (neto)

621 Troškovi doprinosa na plaće i naknade plaća

622 Troškovi naknada osoblju koje su predmet Općeg kolektivnog ugovora (osim dnevnica)

623 Troškovi materijala i slični troškovi

624 Troškovi usluga

625 Troškovi osobnih automobila i drugih sredstava za osobni prijevoz

626 Troškovi službenog putovanja

627 Troškovi reprezentacije, reklame i propagande

628 Ostali administrativni troškovi

629 Amortizacija i vrijednosno usklađivanje materijalne i nematerijalne imovine

6290 Amortizacija do visine porezno dopustivih stopa

6291 Amortizacija iznad visine porezno dopustivih stopa

6293 Vrijednosno usklađivanje materijalne i nematerijalne imovine

63 IZVANREDNI RASHODI, REZERVIRANJA ZA NEPREDVIĐENE OBVEZE i OSTALI NEKAMATNI TROŠKOVI

630 Izvanredni rashodi

631 Troškovi rezerviranja za mirovine i druge obveze prema zaposlenicima

632 Troškovi rezerviranja za poreze i doprinose

633 Troškovi rezerviranja za sudske sporove pokrenute protiv banke

634 Porezi, doprinosi, članarine i druga davanja iz prihoda (osim poreza i doprinosa koji se odnose na plaće)

(raspored ostalih računa ove skupine obavlja banka prema svojim potrebama)

64 OSTALI NEKAMATNI PRIHODI/TROŠKOVI NA NETO OSNOVI

640 Neto tečajne razlike zbog svođenja deviznih pozicija bilance na srednji tečaj HNB-a

6400 Neto tečajne razlike zbog svođenja deviznih pozicija bilance na srednji tečaj HNB-a

6409 Neto tečajne razlike zbog svođenja ispravaka vrijednosti deviznih pozicija aktive na srednji tečaj HNB-a

641 Neto tečajne razlike zbog svođenja pozicija bilance s valutnom klauzulom na ugovoreni tečaj

6410 Neto tečajne razlike zbog svođenja pozicija bilance s valutnom klauzulom na ugovoreni tečaj

6419 Neto tečajne razlike zbog svođenja ispravaka vrijednosti pozicija aktive s valutnom klauzulom na ugovoreni tečaj

642 Dobitak/gubitak od ulaganja u podružnice i pridružena društva (koja se vrednuju po metodi udjela) i zajedničke pothvate

643 Dobitak/gubitak od aktivnosti trgovanja i ugrađenih derivata

6430 Dobitak/gubitak od trgovanja vrijednosnim papirima i drugim instrumentima

6431 Dobitak/gubitak od trgovanja devizama (spot transakcije)

6432 Dobitak/gubitak od trgovanja derivatima

6433 Dobitak/gubitak od ugrađenih derivata

644 Dobitak/gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju

645 Dobitak/gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća (u slučaju prodaja prije roka dospijeća)

646 Dobitak/gubitak od transakcija zaštite

647 Troškovi vrijednosnog usklađivanja plasmana kod kojih su identificirani gubitci na pojedinačnoj osnovi (rizična skupina »B« i »C«)

6470 Vrijednosno usklađivanje kredita, depozita i dužničkih vrijednosnih papira koji se drže do dospijeća

64700 Nominalni iznos gubitka (razlika između knjigovodstvenog iznosa plasmana i očekivane naplate)

64701 Diskont očekivanih budućih naplata po djelomično nadoknadivim plasmanima

6471 Vrijednosno usklađivanje potraživanja po kamatnim prihodima

6475 Vrijednosno usklađivanje potraživanja po nekamatnim prihodima

6479 Vrijednosno usklađivanje potraživanja po ostalim osnovama (potraživanja koja se raspoređuju u rizične skupine)

648 Troškovi vrijednosnog usklađivanja plasmana kod kojih nisu identificirani gubitci na pojedinačnoj osnovi (plasmani skupine »A«)

649 Troškovi rezerviranja za gubitke na osnovi izvanbilančnih potencijalnih obveza

6490 Troškovi rezerviranja za identificirane gubitke

6491 Troškovi rezerviranja za neidentificirane gubitke

65 PRIHODI OD VLASNIČKIH ULAGANJA (osim od ulaganja u podružnice i pridružena društva koja se vrednuju po metodi udjela)

650 Prihodi od dionica i poslovnih udjela trgovačkih društava

6500 Prihodi od državnih trgovačkih društava

6501 Prihodi od ostalih trgovačkih društava

651 Prihodi od dionica i poslovnih udjela financijskih institucija

6511 Prihodi od banaka

6512 Prihodi od ostalih bankovnih institucija

6514 Prihodi od nebankovnih financijskih institucija

6515 Prihodi od banaka u stečaju

655 Prihodi od ulaganja u podružnice i pridružena društva koja se vrednuju po trošku ulaganja

659 Prihodi od dionica i poslovnih udjela stranih osoba

6592 Prihodi od stranih financijskih institucija

6595 Prihodi od stranih trgovačkih društava

66 KAMATNI PRIHODI

660 Kamatni prihodi od plasmana trgovačkim društvima

6600 Kamatni prihodi od plasmana javnim trgovačkim društvima

66000 Kamatni prihodi na kredite

66005 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

6601 Kamatni prihodi od plasmana ostalim trgovačkim društvima

66010 Kamatni prihodi na kredite

66015 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

661 Kamatni prihodi od plasmana financijskim institucijama

6610 Kamatni prihodi od plasmana HNB-u

66102 Kamatni prihodi na deponirana sredstva kod HNB-a

66105 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

6611 Kamatni prihodi od plasmana bankama

66110 Kamatni prihodi na kredite (osim prekonoćnih)

66111 Kamatni prihodi na prekonoćne kredite

66113 Kamatni prihodi na depozite po viđenju

66114 Kamatni prihodi na oročene depozite

66115 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

6612 Kamatni prihodi od plasmana ostalim bankovnim institucijama

66120 Kamatni prihodi na kredite (osim prekonoćnih)

66121 Kamatni prihodi na prekonoćne kredite

66123 Kamatni prihodi na depozite po viđenju

66124 Kamatni prihodi na oročene depozite

66125 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

6613 Kamatni prihodi od plasmana HBOR-u

66130 Kamatni prihodi na kredite (osim prekonoćnih)

66131 Kamatni prihodi na prekonoćne kredite

66133 Kamatni prihodi na depozite po viđenju

66134 Kamatni prihodi na oročene depozite

66135 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

6614 Kamatni prihodi od plasmana nebankovnim financijskim institucijama

66140 Kamatni prihodi na kredite (osim prekonoćnih)

66141 Kamatni prihodi na prekonoćne kredite

66143 Kamatni prihodi na depozite po viđenju

66144 Kamatni prihodi na oročene depozite

66145 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

6615 Kamatni prihodi od plasmana po kojima su dužnici banke u stečaju

66150 Kamatni prihodi na kredite

66153 Kamatni prihodi na depozite po viđenju

66154 Kamatni prihodi na oročene depozite

66155 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

662 Kamatni prihodi od plasmana državnim jedinicama

6620 Kamatni prihodi od plasmana Republici Hrvatskoj

66200 Kamatni prihodi na kredite

66205 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

6621 Kamatni prihodi od plasmana republičkim fondovima

66210 Kamatni prihodi na kredite

66215 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

6622 Kamatni prihodi od plasmana lokalnoj upravi i fondovima

66220 Kamatni prihodi na kredite

66225 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

663 Kamatni prihodi od plasmana neprofitnim institucijama

6630 Kamatni prihodi od plasmana neprofitnim institucijama

66300 Kamatni prihodi na kredite

664 Kamatni prihodi od plasmana stanovništvu

6640 Kamatni prihodi od plasmana stanovništvu

66400 Kamatni prihodi na stambene kredite

66401 Kamatni prihodi na hipotekarne kredite

66402 Kamatni prihodi na kredite za kupnju automobila

66403 Kamatni prihodi na kredite po kreditnim karticama

66404 Kamatni prihodi na ostale kredite stanovništvu

667 Neto tečajne razlike po tražbinama na osnovi kamatnih prihoda

6670 Neto tečajne razlike po tražbinama u devizama

66700 Neto tečajne razlike po tražbinama

66709 Neto tečajne razlike po ispravkama vrijednosti tražbina

6671 Neto tečajne razlike po tražbinama uz valutnu klauzulu

66710 Neto tečajne razlike po tražbinama

66719 Neto tečajne razlike po ispravkama vrijednosti tražbina

668 Kamatni prihodi iz ranijih godina

669 Kamatni prihodi od plasmana stranim osobama

6692 Kamatni prihodi od plasmana stranim financijskim institucijama

66920 Kamatni prihodi na kredite

66923 Kamatni prihodi na depozite po viđenju

66924 Kamatni prihodi na oročene depozite

66925 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

6694 Kamatni prihodi od plasmana stranim državama

66945 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

6695 Kamatni prihodi od plasmana stranim trgovačkim društvima

66950 Kamatni prihodi na kredite

66955 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira

6696 Kamatni prihodi od plasmana stranim fizičkim osobama

66960 Kamatni prihodi na kredite

67 NEKAMATNI PRIHODI OD NAKNADA/PROVIZIJA ZA BANKOVNE USLUGE

670 Prihodi od naknada za bankovne usluge trgovačkim društvima

6700 Prihodi od naknada za usluge platnog prometa

6701 Prihodi od naknada za ostale bankovne usluge

671 Prihodi od naknada za bankovne usluge financijskim institucijama

6710 Prihodi od naknada za usluge platnog prometa

6711 Prihodi od naknada za ostale bankovne usluge

672 Prihodi od naknada za bankovne usluge državnim jedinicama

6720 Prihodi od naknada za usluge platnog prometa

6721 Prihodi od naknada za ostale bankovne usluge

673 Prihodi od naknada za bankovne usluge neprofitnim institucijama

6730 Prihodi od naknada za usluge platnog prometa

6731 Prihodi od naknada za ostale bankovne usluge

674 Prihodi od naknada za bankovne usluge stanovništvu

6740 Prihodi od naknada za usluge platnog prometa

6741 Prihodi od naknada za ostale bankovne usluge

677 Neto tečajne razlike po tražbinama na osnovi naknada/provizija

6770 Neto tečajne razlike po tražbinama u devizama

67700 Neto tečajne razlike po tražbinama

67709 Neto tečajne razlike po ispravkama vrijednosti tražbina

6771 Neto tečajne razlike po tražbinama uz valutnu klauzulu

67710 Neto tečajne razlike po tražbinama

67719 Neto tečajne razlike po ispravkama vrijednosti tražbina

679 Prihod od naknada za bankovne usluge stranim osobama

6790 Prihodi od naknada za usluge platnog prometa

6791 Prihodi od naknada za ostale bankovne usluge

68 IZVANREDNI PRIHODI I OSTALI NEKAMATNI PRIHODI

680 Izvanredni prihodi

(raspored ostalih računa ove skupine obavlja banka prema svojim potrebama)

69 FINANCIJSKI REZULTAT POSLOVANJA

690 Razlika prihoda i rashoda

6900 Razlika prihoda i rashoda iz redovnih aktivnosti

6901 Razlika prihoda i rashoda iz izvanrednih aktivnosti

691 Dobitak ili gubitak prije oporezivanja

6910 Dobit ili gubitak iz redovnih aktivnosti

6911 Dobit ili gubitak iz izvanrednih aktivnosti

692 Porez na dobitak ili gubitak

6920 Porez na dobit ili gubitak iz redovnih aktivnosti

6921 Porez na dobit ili gubitak iz izvanrednih aktivnost

693 Dobitak ili gubitak poslije oporezivanja

6930 Dobit ili gubitak iz redovnih aktivnosti poslije oporezivanja

6931 Dobit ili gubitak iz izvanrednih aktivnosti poslije oporezivanja

694 Dobitak ili gubitak od neto monetarnog položaja

6940 Dobit od neto monetarnog položaja

6941 Gubitak od neto monetarnog položaja

695 Dobitak tekuće godine

696 Gubitak tekuće godine

RAZRED 7 OBVEZE U DEVIZAMA

70 REDOVNI DEVIZNI RAČUNI

700 Redovni devizni računi trgovačkih društava

7000 Devizni računi državnih trgovačkih društava

7001 Devizni računi ostalih trgovačkih društava

701 Redovni devizni računi financijskih institucija

7011 Devizni tekući računi banaka

7012 Devizni računi ostalih bankovnih institucija

7013 Devizni računi HBOR-a

7014 Devizni računi nebankovnih financijskih institucija

7015 Devizni računi banaka u stečaju

702 Redovni devizni računi državnih jedinica

7020 Devizni računi Republike Hrvatske

7021 Devizni računi ostalih republičkih fondova

7022 Devizni računi jedinica lokalne uprave i fondova

703 Redovni devizni računi neprofitnih institucija

7030 Devizni računi neprofitnih institucija

704 Redovni devizni računi obrtnika, trgovaca pojedinaca i drugih fizičkih osoba koje obavljaju samostalnu djelatnost

7040 Redovni devizni računi trgovaca pojedinaca, obrtnika i drugih samostalnih djelatnosti

709 Redovni devizni računi stranih osoba (nerezidenata)

7092 Devizni tekući računi financijskih institucija

7095 Devizni računi trgovačkih društava

7097 Devizni računi neprofitnih institucija

71 POSEBNI DEVIZNI RAČUNI PRAVNIH OSOBA, DEVIZNI RAČUNI I DEVIZNI ŠTEDNI ULOZI PO VIĐENJU STANOVNIŠTVA

710 Posebni devizni računi trgovačkih društava

7100 Posebni devizni računi državnih trgovačkih društava

71005 Posebni računi za devizne prijenose i plaćanja u zemlji

71007 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo

71009 Ostali posebni devizni računi

7101 Posebni devizni računi ostalih trgovačkih društava

71015 Posebni računi za devizne prijenose i plaćanja u zemlji

71017 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo

71019 Ostali posebni devizni računi

711 Posebni devizni računi financijskih institucija

7111 Posebni devizni računi banaka

71115 Posebni računi za devizne prijenose i plaćanja u zemlji

71116 Devizni depoziti s osnove obvezne pričuve u stranoj valuti

71117 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo

71119 Ostali posebni devizni računi

7112 Posebni devizni računi ostalih bankovnih institucija

71125 Posebni računi za devizne prijenose i plaćanja u zemlji

71127 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo

71129 Ostali posebni devizni računi

7113 Posebni devizni računi HBOR-a

71135 Posebni računi za devizne prijenose i plaćanja u zemlji

71137 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo

71139 Ostali posebni devizni računi

7114 Posebni devizni računi nebankovnih financijskih institucija

71147 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo

71149 Ostali posebni devizni računi

7115 Posebni devizni računi banaka u stečaju

71155 Posebni računi za devizne prijenose i plaćanja u zemlji

71156 Devizni depoziti s osnove obvezne pričuve u stranoj valuti

71157 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo

71159 Ostali posebni devizni računi

712 Posebni devizni računi državnih jedinica

7120 Posebni devizni računi Republike Hrvatske

71204 Devizni računi primljenih donacija od nerezidenata

71207 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvu

71209 Ostali posebni devizni računi

7121 Posebni devizni računi republičkih fondova

71217 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo

71219 Ostali posebni devizni računi

7122 Posebni devizni računi jedinica lokalne uprave i fondova

71227 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvu

71229 Ostali posebni devizni računi

713 Posebni devizni računi neprofitnih institucija

7130 Posebni devizni računi neprofitnih institucija

71304 Devizni računi primljenih donacija od nerezidenata

71307 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvu

71309 Ostali posebni devizni računi

714 Devizni računi i devizni štedni ulozi i posebni devizni računi stanovništva

7140 Devizni računi stanovništva

7141 Devizni štedni ulozi po viđenju

7142 Devizni računi pokrića po kreditnim karticama, čekovima i slično

7145 Posebni računi za devizne prijenose i plaćanja u zemlji (trgovci pojedinci obrtnici i druge samostalne djelatnosti)

7147 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo

7149 Ostali posebni devizni računi (trgovci pojedinci obrtnici i druge samostalne djelatnosti)

718 Devizni depoziti po poslovima u ime i za račun trećih strana (prolazni račun mandatnih poslova)

719 Posebni devizni računi i devizni štedni ulozi stranih osoba (nerezidenata)

7192 Posebni devizni računi financijskih institucija

71920 Posebni devizni računi pokrića za instrumente platnog prometa

71927 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo

7195 Posebni devizni računi trgovačkih društava

71950 Posebni devizni računi

71957 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo

7196 Devizni računi i devizni štedni ulozi fizičkih osoba (nerezidenata)

71960 Devizni računi

71961 Devizni štedni ulozi po viđenju

71962 Devizni računi pokrića po kreditnim karticama, čekovima i slično

71967 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo

7197 Posebni devizni računi neprofitnih institucija

71977 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo

72 OBVEZE PO IZDANIM VRIJEDNOSNIM PAPIRIMA U DEVIZAMA

720 Instrumenti tržišta novca

721 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

73 PRIMLJENI OROČENI DEVIZNI DEPOZITI

730 Devizni depoziti trgovačkih društava

7300 Devizni depoziti državnih trgovačkih društava

73000 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

73001 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

73002 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

73004 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

73005 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

73006 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

7301 Devizni depoziti ostalih trgovačkih društava

73010 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dopijeća do 1 mjesec

73011 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

73012 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

73014 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

73015 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

73016 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

731 Devizni depoziti financijskih institucija

7311 Devizni depoziti banaka

73110 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

73111 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

73112 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

73114 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

73115 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

73116 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

7312 Devizni depoziti ostalih bankovnih institucija

73120 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

73121 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

73122 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

73124 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

73125 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

73126 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

7313 Devizni depoziti HBOR-a

73130 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

73131 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

73132 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

73134 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

73135 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

73136 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

7314 Devizni depoziti nebankovnih financijskih institucija

73140 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

73141 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

73142 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

73144 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

73145 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

73146 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

7315 Devizni depoziti banaka u stečaju

73150 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

73151 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

73152 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

73154 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

73155 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

73156 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

732 Devizni depoziti državnih jedinica

7320 Devizni depoziti Republike Hrvatske

73200 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

73201 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

73202 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

73204 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

73205 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

73206 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

7321 Devizni depoziti republičkih fondova

73210 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

73211 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

73212 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

73214 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

73215 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

73216 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

7322 Devizni depoziti lokalne uprave i fondova

73220 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

73221 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

73222 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

73224 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

73225 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

73226 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

733 Devizni depoziti neprofitnih institucija

7330 Devizni depoziti neprofitnih institucija

73300 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

73301 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

73302 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

73304 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

73305 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

73306 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

734 Devizni depoziti stanovništva

7340 Devizni depoziti stanovništva

73400 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

73401 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

73402 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

73404 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

73405 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

73406 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

73408 Devizni depoziti građana pretvoreni u javni dug

739 Devizni depoziti stranih osoba

7392 Devizni depoziti stranih financijskih institucija

73920 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

73921 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

73922 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

73924 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

73925 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

73926 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

7395 Devizni depoziti stranih trgovačkih društava

73950 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

73951 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

73952 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

73954 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

73955 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

73956 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

7396 Devizni depoziti stranih fizičkih osoba

73960 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

73961 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

73962 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

73964 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

73965 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

73966 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

74 PRIMLJENI DEVIZNI KREDITI

741 Devizni krediti od financijskih institucija

7411 Devizni krediti od banaka

74110 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

74111 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

74112 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

74114 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

74115 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

74116 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

7415 Devizni krediti od banaka u stečaju

74150 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

74151 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

74152 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

74154 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

74155 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

74156 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

749 Devizni krediti od stranih osoba

7492 Devizni krediti od stranih financijskih institucija

74920 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

74921 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

74922 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

74924 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

74925 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

74926 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

7494 Devizni kredita od stranih država

74940 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

74941 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

74942 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

74944 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

74945 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

74946 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

7495 Devizni krediti od stranih trgovačkih društava

74950 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

74951 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

74952 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

74954 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

74955 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

74956 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

7496 Devizni krediti od stranih fizičkih osoba

74960 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

74961 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

74962 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

74964 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

74965 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

74966 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

77 FINANCIJSKE OBVEZE U DEVIZAMA KOJE SE DRŽE RADI TRGOVANJA (OBVEZE ISPORUKE VRIJEDNOSNIH PAPIRA)

770 Obveza isporuke instrumenata tržišta novca (kratkoročni dužnički VP)

771 Obveza isporuke obveznica i drugih dugoročnih dužničkih instrumenta

777 Obveza isporuke vlasničkih vrijednosnih papira

79 DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE U DEVIZAMA (FER VRIJEDNOST)

790 Derivatne financijske obveze koje se drže radi trgovanja

7900 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla kamatna stopa

7901 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla tečaj

7902 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira

7903 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata

791 Ugrađeni derivati

7910 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla kamatna stopa

7911 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla tečaj

7912 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira

7913 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata

792 Derivatne financijske obveze koje se koriste kao instrumenti zaštite

7920 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla kamatna stopa

7921 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla tečaj

7922 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira

7923 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata

RAZRED 8 OBVEZE U DOMAĆOJ VALUTI

80 DEPOZITI PO ŽIRO I TEKUĆIM RAČUNIMA

800 Žiro i tekući računi trgovačkih društava

8000 Žiro i tekući računi državnih trgovačkih društava

8001 Žiro i tekući računi ostalih trgovačkih društava

801 Žiro i tekući računi financijskih institucija

8012 Žiro i tekući računi ostalih bankovnih institucija

8014 Žiro i tekući računi nebankovnih financijskih institucija

8015 Žiro i tekući računi banaka u stečaju

802 Žiro i tekući računi državnih jedinica

8020 Žiro i tekući računi Republike Hrvatske

8021 Žiro i tekući računi republičkih fondova

8022 Žiro i tekući računi lokalne uprave i fondova

803 Žiro i tekući računi neprofitnih institucija

8030 Žiro i tekući računi neprofitnih institucija

804 Žiro i tekući računi stanovništva

8040 Žiro i tekući računi stanovništva

809 Žiro i tekući računi stranih osoba

8092 Žiro i tekući računi stranih financijskih institucija

8094 Žiro i tekući računi stranih država (diplomatska i dr. predstavništva)

8095 Žiro i tekući računi stranih trgovačkih društava

8096 Žiro i tekući računi stranih fizičkih osoba

81 ŠTEDNI DEPOZITI PO VIĐENJU I OSTALI PRIVREMENI (OGRANIČENI) DEPOZITI

810 Depoziti trgovačkih društava

8100 Depoziti državnih trgovačkih društava

81000 Štedni depoziti po viđenju

81001 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

8101 Depoziti ostalih trgovačkih društava

81010 Štedni depoziti po viđenju

81011 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

811 Depoziti financijskih institucija

8111 Depoziti banaka

81110 Štedni depoziti po viđenju

81111 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

8112 Depoziti ostalih bankovnih institucija

81120 Štedni depoziti po viđenju

81121 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

8113 Depoziti HBOR-a

81130 Štedni depoziti po viđenju

81131 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

8114 Depoziti nebankovnih financijskih institucija

81140 Štedni depoziti po viđenju

81141 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

8115 Depoziti banaka u stečaju

81150 Štedni depoziti po viđenju

81151 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

812 Depoziti državnih jedinica

8120 Depoziti Republike Hrvatske

81200 Štedni depoziti po viđenju

81201 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

8121 Depoziti republičkih fondova

81210 Štedni depoziti po viđenju

81211 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

8122 Depoziti lokalne uprave i fondova

81220 Štedni depoziti po viđenju

81221 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

813 Depoziti neprofitnih institucija

8130 Depoziti neprofitnih institucija

81300 Štedni depoziti po viđenju

81301 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

814 Depoziti stanovništva

8140 Depoziti stanovništva

81400 Štedni depoziti po viđenju

81401 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

818 Depoziti po poslovima u ime i za račun trećih strana (prolazni račun mandatnih poslova)

819 Depoziti stranih osoba

8192 Depoziti stranih financijskih institucija

81920 Štedni depoziti po viđenju

81921 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

8194 Depoziti stranih država

81940 Štedni depoziti po viđenju

81941 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

8195 Depoziti stranih trgovačkih društava

81950 Štedni depoziti po viđenju

81951 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

8196 Depoziti stranih fizičkih osoba

81960 Štedni depoziti po viđenju

81961 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti

82 IZDANI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI

820 Instrumenti tržišta novca

821 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti

823 Akceptirane mjenice

83 PRIMLJENI OROČENI DEPOZITI

830 Depoziti trgovačkih društava

8300 Depoziti državnih trgovačkih društava

83000 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

83001 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

83002 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

83004 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

83005 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

83006 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8301 Depoziti ostalih trgovačkih društava

83010 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

83011 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

83012 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

83014 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

83015 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

83016 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

831 Depoziti financijskih institucija

8311 Depoziti banaka

83110 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

83111 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

83112 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

83114 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

83115 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

83116 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8312 Depoziti ostalih bankovnih institucija

83120 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

83121 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

83122 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

83124 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

83125 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

83126 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8313 Depoziti HBOR-a

83130 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

83131 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

83132 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

83134 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

83135 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

83136 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8314 Depoziti nebankovnih financijskih institucija

83140 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

83141 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

83142 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

83144 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

83145 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

83146 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8315 Depoziti banaka u stečaju

83150 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

83151 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

83152 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

83154 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

83155 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

83156 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

832 Depoziti državnih jedinica

8320 Depoziti Republike Hrvatske

83200 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

83201 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

83202 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

83204 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

83205 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

83206 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8321 Depoziti republičkih fondova

83210 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

83211 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

83211 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

83214 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

83215 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

83216 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8322 Depoziti lokalne uprave i fondova

83220 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

83221 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

83222 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

83224 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

83225 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

83226 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

833 Depoziti neprofitnih institucija

8330 Depoziti neprofitnih institucija

83300 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

83301 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

83302 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

83304 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

83305 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

83306 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

834 Depoziti stanovništva

8340 Depoziti stanovništva

83400 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

83401 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

83402 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

83404 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

83405 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

83406 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

839 Depoziti stranih osoba

8392 Depoziti stranih financijskih institucija

83920 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

83921 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

83922 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

83924 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

83925 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

83926 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8395 Depoziti stranih trgovačkih društva

83950 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

83951 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

83952 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

83954 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

83955 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

83956 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8396 Depoziti stranih fizičkih osoba

83960 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

83961 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

83962 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

83964 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

83965 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

83966 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

84 PRIMLJENI KUNSKI KREDITI

840 Krediti od trgovačkih društava

8400 Krediti od državnih trgovačkih društava

84000 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

84001 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

84002 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

84004 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

84005 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

84006 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8401 Krediti od ostalih trgovačkih društava

84010 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

84011 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

84012 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

84014 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

84015 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

84016 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

841 Krediti od financijskih institucija

8410 Krediti od HNB-a

84100 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

84101 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

84102 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

84108 Prekonoćni krediti

84109 Repo i ostali sl. krediti

8411 Krediti od banaka

84110 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

84111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

84111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

84114 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

84115 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

84116 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

84118 Prekonoćni krediti

84119 Repo i ostali sl. krediti

8412 Krediti od ostalih bankovnih institucija

84120 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

84121 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

84122 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

84124 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

84125 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

84126 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

84128 Prekonoćni krediti

84129 Repo i ostali sl. krediti

8413 Krediti od HBOR-a

84130 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

84131 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

84132 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

84134 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

84135 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

84136 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

84138 Prekonoćni krediti

84139 Repo i ostali sl. krediti

8414 Krediti od nebankovnih financijskih institucija

84140 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

84141 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

84142 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

84144 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

84145 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

84146 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

84148 Prekonoćni krediti

84149 Repo i ostali sl. krediti

8415 Krediti od banaka u stečaju

84150 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

84151 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

84152 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

84154 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

84155 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

84156 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

842 Krediti od državnih jedinica

8420 Krediti od Republike Hrvatske

84200 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

84201 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

84202 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

84204 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

84205 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

84206 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8421 Krediti od republičkih fondova

84210 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

84211 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

84212 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

84214 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

84215 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

84216 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8422 Krediti od lokalne uprave i fondova

84220 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

84221 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

84222 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

84224 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

84225 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

84226 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

849 Krediti od stranih osoba

8492 Krediti od stranih financijskih institucija

84920 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

84921 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

84922 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

84924 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

84925 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

84926 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8495 Krediti od stranih trgovačkih društava

84950 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

84951 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

84952 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

84954 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

84955 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

84956 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8496 Krediti od stranih fizičkih osoba

84960 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

84961 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

84962 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

84964 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

84965 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

84966 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

85 PRIMLJENI DEPOZITI S VALUTNOM KLAUZULOM

850 Depoziti trgovačkih društava s valutnom klauzulom

8500 Depoziti državnih trgovačkih društava s valutnom klauzulom

85000 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

85001 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

85002 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

85004 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

85005 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

85006 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8501 Depoziti ostalih trgovačkih društava s valutnom klauzulom

85010 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

85011 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

85012 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

85014 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

85015 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

85016 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

851 Depoziti financijskih institucija s valutnom klauzulom

8511 Depoziti banaka s valutnom klauzulom

85110 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

85111 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

85112 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

85114 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

85115 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

85116 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8512 Depoziti ostalih bankovnih institucija s valutnom klauzulom

85120 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

85121 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

85122 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

85124 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

85125 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

85126 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8513 Depoziti HBOR-a s valutnom klauzulom

85130 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

85131 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

85132 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

85134 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

85135 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

85136 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8514 Depoziti nebankovnih financijskih institucija s valutnom klauzulom

85140 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

85141 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

85142 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

85144 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

85145 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

85146 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8515 Depoziti banaka u stečaju s valutnom klauzulom

85150 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

85151 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

85152 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

85154 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

85155 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

85156 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

852 Depoziti državnih jedinica s valutnom klauzulom

8520 Depoziti Republike Hrvatske s valutnom klauzulom

85200 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

85201 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

85202 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

85204 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

85205 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

85206 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8521 Depoziti republičkih fondova s valutnom klauzulom

85210 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

85211 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

85212 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

85214 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

85215 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

85216 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8522 Depoziti lokalne uprave i fondova s valutnom klauzulom

85220 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

85221 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

85222 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

85224 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

85225 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

85226 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

853 Depoziti neprofitnih institucija s valutnom klauzulom

8530 Depoziti neprofitnih institucija s valutnom klauzulom

85300 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

85301 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

85302 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

85304 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

85305 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

85306 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

854 Depoziti stanovništva s valutnom klauzulom

8540 Depoziti stanovništva s valutnom klauzulom

85400 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

85401 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

85402 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

85404 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

85405 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

85406 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

859 Depoziti stranih osoba s valutnom klauzulom

8592 Depoziti stranih financijskih institucija s valutnom klauzulom

85920 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

85921 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

85922 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

85924 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

85925 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

85926 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8595 Depoziti stranih pravnih osoba s valutnom klauzulom

85950 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

85951 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

85952 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

85954 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

85955 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

85956 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8596 Depoziti stranih fizičkih osoba s valutnom klauzulom

85960 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

85961 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

85962 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

85964 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

85965 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

85966 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

86 PRIMLJENI KREDITI S VALUTNOM KLAUZULOM

860 Krediti od trgovačkih društava s valutnom klauzulom

8600 Krediti od državnih trgovačkih društava s valutnom klauzulom

86000 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

86001 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

86002 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

86004 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

86005 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

86006 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8601 Krediti od ostalih trgovačkih društava s valutnom klauzulom

86010 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

86011 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

86012 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

86014 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

86015 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

86016 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

861 Krediti od financijskih institucija s valutnom klauzulom

8611 Krediti od banaka s valutnom klauzulom

86110 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

86111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

86112 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

86114 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

86115 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

86116 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8612 Krediti od ostalih bankovnih institucija s valutnom klauzulom

86120 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

86121 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

86122 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

86124 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

86125 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

86126 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8613 Krediti od HBOR-a s valutnom klauzulom

86130 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

86131 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

86132 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

86134 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

86135 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

86136 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8614 Krediti od nebankovnih financijskih institucija s valutnom klauzulom

86140 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

86141 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

86142 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

86144 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

86145 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

86146 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8615 Krediti od banaka u stečaju s valutnom klauzulom

86150 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

86151 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

86152 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

86154 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

86155 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

86156 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

862 Krediti od državnih jedinica s valutnom klauzulom

8620 Krediti od Republike Hrvatske s valutnom klauzulom

86200 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

86201 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

86202 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

86204 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

86205 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

86206 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8621 Krediti od republičkih fondova s valutnom klauzulom

86210 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

86211 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

86212 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

86214 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

86215 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

86216 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8622 Krediti od lokalne uprave i fondova s valutnom klauzulom

86220 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

86221 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

86222 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

86224 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

86225 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

86226 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

869 Krediti od stranih osoba s valutnom klauzulom

8692 Krediti od stranih financijskih institucija s valutnom klauzulom

86920 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

86921 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

86922 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

86924 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

86925 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

86926 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8695 Krediti od stranih trgovačkih društava s valutnom klauzulom

86950 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

86951 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

86952 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

86954 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

86955 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

86956 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

8696 Krediti od stranih fizičkih osoba s valutnom klauzulom

86960 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec

86961 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca

86962 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci

86964 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine

86965 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine

86966 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine

87 FINANCIJSKE OBVEZE KOJE SE DRŽE RADI TRGOVANJA (OBVEZA ISPORUKE VRIJEDNOSNIH PAPIRA)

870 Obveza isporuke instrumenata tržišta novca (kratkoročni dužnički VP)

871 Obveza isporuke obveznica i drugih dugoročnih dužničkih instrumenata

877 Obveza isporuke vlasničkih vrijednosnih papira

88 OBVEZE NA OSNOVI FINANCIJSKOG NAJMA (LIZINGA)

880 Obveze na osnovi financijskog najma/lizinga prema domaćim osobama (rezidentima)

887 Obveze na osnovi financijskog najma/lizinga prema stranim osobama (nerezidentima)

89 DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE (FER VRIJEDNOST)

890 Derivatne financijske obveze koje se drže radi trgovanja

8900 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla kamatna stopa

8901 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla tečaj

8902 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira

8903 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata

891 Ugrađeni derivati

8910 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla kamatna stopa

8911 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla tečaj

8912 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira

8913 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata

892 Derivatne financijske obveze koje se koriste kao instrumenti zaštite

8920 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla kamatna stopa

8921 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla tečaj

8922 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira

8923 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata

RAZRED 9 KAPITAL I IZVANBILANČNI ZAPISI

90 TEMELJNI KAPITAL I REZERVE (OSNOVNI KAPITAL)

900 Temeljni kapital banke

9000 Uplaćene dionice banke (osim kumulativnih povlaštenih dionica)

9009 Otkupljene vlastite dionice (osim kumulativnih povlaštenih dionica)

901 Kapitalni dobitak/gubitak od vlastitih dionica

9010 Kapitalni dobitak kod emisije dionica (premija na emitirane dionice)

9011 Kapitalni dobitak/gubitak ostvaren otkupom i prodajom vlastitih dionica

902 Rezerve (formirane iz ostvarenog dobitka)

9020 Zakonske rezerve

9021 Statutarne rezerve

9022 Rezerve za vlastite dionice

9023 Ostale rezerve formirane iz dobitka nakon oporezivanja

903 Zadržani dobitak ili preneseni gubitak iz prethodnih godina

904 Neraspoređeni dobitak/nepokriveni gubitak prethodne godine

905 Dobitak/gubitak tekuće godine (godina za koju se sastavlja bilanca)

906 Nerealizirani dobitak/gubitak s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za prodaju

907 Rezerve proizašle iz transakcija zaštite

908 Rezerve proizašle iz revalorizacije materijalne i nematerijalne imovine (MRS 16 i MRS 36)

909 Ostale rezerve

91 DOPUNSKI KAPITAL (U KUNAMA)

910 Dopunski kapital pribavljen od trgovačkih društava

9100 Dopunski kapital pribavljen od državnih trgovačkih društava

91005 Hibridni instrumenti

91006 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

91007 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9101 Dopunski kapital pribavljen od ostalih trgovačkih društava

91015 Hibridni instrumenti

91016 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

91017 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

911 Dopunski kapital pribavljen od financijskih institucija

9111 Dopunski kapital pribavljen od banaka

91115 Hibridni instrumenti

91116 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

91117 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9112 Dopunski kapital pribavljen od ostalih bankovnih institucija

91125 Hibridni instrumenti

91126 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

91127 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9113 Dopunski kapital pribavljen od HBOR-a

91135 Hibridni instrumenti

91136 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

91137 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9114 Dopunski kapital pribavljen od nebankovnih financijskih institucija

91145 Hibridni instrumenti

91146 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

91147 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9115 Dopunski kapital pribavljen od banaka u stečaju (prije otvaranja stečajnog postupka)

91155 Hibridni instrumenti

91156 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

91157 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

912 Dopunski kapital pribavljen od državnih jedinica

9120 Dopunski kapital pribavljen od Republike Hrvatske

91205 Hibridni instrumenti

91206 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

91207 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9121 Dopunski kapital pribavljen od republičkih fondova

91215 Hibridni instrumenti

91216 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

91217 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9122 Dopunski kapital pribavljen od lokalne uprave i fondova

91225 Hibridni instrumenti

91226 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

91227 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

913 Dopunski kapital pribavljen od neprofitnih institucija

9130 Dopunski kapital pribavljen od neprofitnih institucija

91305 Hibridni instrumenti

91306 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

91307 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

914 Dopunski kapital pribavljen od stanovništva

9140 Dopunski kapital pribavljen od stanovništva

91405 Hibridni instrumenti

91406 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

91407 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

915 Kumulativne povlaštene dionice banke

9150 Uplaćene kumulativne povlaštene dionice

9159 Otkupljene vlastite (trezorske) kumulativne povlaštene dionice

916 Posebne rezerve za neidentificirane gubitke po plasmanima

917 Posebne rezerve za neidentificirane gubitke po izvanbilančnim potencijalnim obvezama

919 Dopunski kapital pribavljen od stranih osoba

9192 Dopunski kapital pribavljen od stranih financijskih institucija

91925 Hibridni instrumenti

91926 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

91927 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9194 Dopunski kapital pribavljen od stranih država

91945 Hibridni instrumenti

91946 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

91947 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9195 Dopunski kapital pribavljen od stranih trgovačkih društava

91955 Hibridni instrumenti

91956 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

91957 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9196 Dopunski kapital pribavljen od stranih fizičkih osoba

91965 Hibridni instrumenti

91966 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

91967 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

92 DOPUNSKI KAPITAL UZ VALUTNU KLAUZULU

920 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od trgovačkih društava

9200 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od državnih trgovačkih društava

92005 Hibridni instrumenti

92006 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

92007 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9201 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od ostalih trgovačkih društava

92015 Hibridni instrumenti

92016 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

92017 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

921 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od financijskih institucija

9211 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od banaka

92115 Hibridni instrumenti

92116 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

92117 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9212 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od ostalih bankovnih institucija

92125 Hibridni instrumenti

92126 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

92127 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9213 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od HBOR-a

92135 Hibridni instrumenti

92136 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

92137 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9214 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od nebankovnih financijskih institucija

92145 Hibridni instrumenti

92146 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

92147 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9215 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od banaka u stečaju (prije otvaranja stečajnog postupka)

92155 Hibridni instrumenti

92156 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

92157 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

922 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od državnih jedinica

9220 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od Republike Hrvatske

92205 Hibridni instrumenti

92206 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

92207 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9221 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od republičkih fondova

92215 Hibridni instrumenti

92216 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

92217 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9222 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od lokalne uprave i fondova

92225 Hibridni instrumenti

92226 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

92227 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

923 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od neprofitnih institucija

9230 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od neprofitnih institucija

92305 Hibridni instrumenti

92306 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

92307 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

924 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od stanovništva

9240 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od stanovništva

92405 Hibridni instrumenti

92406 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

92407 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

929 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od stranih osoba

9292 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od stranih financijskih institucija

92925 Hibridni instrumenti

92926 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

92927 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9294 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od stranih država

92945 Hibridni instrumenti

92946 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

92947 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9295 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od stranih trgovačkih društava

92955 Hibridni instrumenti

92956 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

92957 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9296 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od stranih fizičkih osoba

92965 Hibridni instrumenti

92966 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

92967 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

93 DOPUNSKI KAPITAL U DEVIZAMA

930 Dopunski kapital u devizama pribavljen od trgovačkih društava

9300 Dopunski kapital u devizama pribavljen od državnih trgovačkih društava

93005 Hibridni instrumenti

93006 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

93007 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9301 Dopunski kapital u devizama pribavljen od ostalih trgovačkih društava

93015 Hibridni instrumenti

93016 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

93017 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

931 Dopunski kapital u devizama pribavljen od financijskih institucija

9311 Dopunski kapital u devizama pribavljen od banaka

93115 Hibridni instrumenti

93116 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

93117 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9312 Dopunski kapital u devizama pribavljen od ostalih bankovnih institucija

93125 Hibridni instrumenti

93126 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

93127 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9313 Dopunski kapital u devizama pribavljen od HBOR-a

93135 Hibridni instrumenti

93136 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

93137 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9314 Dopunski kapital u devizama pribavljen od nebankovnih financijskih institucija

93145 Hibridni instrumenti

93146 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

93147 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9315 Dopunski kapital u devizama pribavljen od banaka u stečaju (prije otvaranja stečajnog postupka)

93155 Hibridni instrumenti

93156 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

93157 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

932 Dopunski kapital u devizama pribavljen od državnih jedinica

9320 Dopunski kapital u devizama pribavljen od Republike Hrvatske

93205 Hibridni instrumenti

93206 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

93207 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9321 Dopunski kapital u devizama pribavljen od republičkih fondova

93215 Hibridni instrumenti

93216 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

93217 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9322 Dopunski kapital u devizama pribavljen od lokalne uprave i fondova

93225 Hibridni instrumenti

93226 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

93227 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

933 Dopunski kapital u devizama pribavljen od neprofitnih institucija

9330 Dopunski kapital u devizama pribavljen od neprofitnih institucija

93305 Hibridni instrumenti

93306 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

93307 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

934 Dopunski kapital u devizama pribavljen od stanovništva

9340 Dopunski kapital u devizama pribavljen od stanovništva

93405 Hibridni instrumenti

93406 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

93407 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

939 Dopunski kapital u devizama pribavljen od stranih osoba

9392 Dopunski kapital u devizama pribavljen od stranih financijskih institucija

93925 Hibridni instrumenti

93926 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

93927 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9394 Dopunski kapital u devizama pribavljen od stranih država

93945 Hibridni instrumenti

93946 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

93947 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9395 Dopunski kapital u devizama pribavljen od stranih trgovačkih društava

93955 Hibridni instrumenti

93956 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

93957 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

9396 Dopunski kapital u devizama pribavljen od stranih fizičkih osoba

93965 Hibridni instrumenti

93966 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1

93967 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2

IZVANBILANČNI ZAPISI (SKUPINE RAČUNA 94 DO 95 DERIVATNI FINANCIJSKI INSTRUMENTI)

94 UGOVORENA VRIJEDNOST (»NOTIONAL AMOUNT«) DERIVATNIH FINANCIJSKIH INSTRUMENATA (aktivni analitički računi i protustavka pasivnim računima skupine 95)

940 Ugovorena vrijednost (»notional amount«) derivatnih financijskih instrumenata koji se drže radi trgovanja

9400 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) kamatna stopa

9401 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) tečaj

9402 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) cijena vlasničkih vrijednosnih papira

9403 Ugovorena vrijednost ostalih financijskih instrumenata koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata

941 Ugovorena vrijednost (»notional amount«) ugrađenih derivatnih financijskih instrumenata

9410 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) kamatna stopa

9411 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) tečaj

9412 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) cijena vlasničkih vrijednosnih papira

9413 Ugovorena vrijednost ostalih financijskih instrumenata koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata

942 Ugovorena vrijednost (»notional amount«) derivatnih financijskih instrumenata koji se koriste kao instrument zaštite

9420 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) kamatna stopa

9421 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) tečaj

9422 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) cijena vlasničkih vrijednosnih papira

9423 Ugovorena vrijednost ostalih financijskih instrumenata koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata

945 Ugovorena vrijednost (»notional amount«) derivatnih financijskih instrumenata (protustavka pasivnim analitičkim računima skupine 95)

95 UGOVORENA VRIJEDNOST (»NOTIONAL AMOUNT«) DERIVATNIH FINANCIJSKIH INSTRUMENATA (pasivni analitički računi i protustavka aktivnim računima skupine 94)

950 Ugovorena vrijednost (»notional amount«) derivatnih financijskih instrumenata koji se drže radi trgovanja

9500 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) kamatna stopa

9501 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) tečaj

9502 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) cijena vlasničkih vrijednosnih papira

9503 Ugovorena vrijednost ostalih financijskih instrumenata koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata

951 Ugovorena vrijednost (»notional amount«) ugrađenih derivatnih financijskih instrumenata

9510 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) kamatna stopa

9511 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) tečaj

9512 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) cijena vlasničkih vrijednosnih papira

9513 Ugovorena vrijednost ostalih financijskih instrumenata koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata

952 Ugovorena vrijednost (»notional amount«) derivatnih financijskih instrumenata koji se koriste kao instrument zaštite

9520 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) kamatna stopa

9521 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) tečaj

9522 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) cijena vlasničkih vrijednosnih papira

9523 Ugovorena vrijednost ostalih financijskih instrumenata koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata

954 Ugovorena vrijednost (»notional amount«) derivatnih financijskih instrumenata (protustavka aktivnim analitičkim računima skupine 94)

IZVANBILANČNI ZAPISI (SKUPINE RAČUNA 96 DO 99 KLASIČNI IZVANBILANČNI ZAPISI)

96 AKTIVNI (KLASIČNI) IZVANBILANČNI ZAPISI I PROTUSTAVKE ZA PASIVNE ZAPISE U SKUPINI 97, 98, 99)

960 Aktivni izvanbilačni zapisi u domaćoj valuti za potencijalnu aktivu (analitički računi)

9600 Primljene tuđe garancije

9601 Primljeni vrijednosni papiri i druge isprave kao instrumenti osiguranja naplate potraživanja

9602 Primljeni zalog materijalne imovine kao instrument osiguranja naplate potraživanja

9603 Otpisana (prenesena iz bilance) potraživanja

9605 Trajna materijalna imovina kod drugih (najam, popravak i dr.)

9606 Ostave – vlastite

9607 Trajna materijalna imovina izvan uporabe

9608 Primljeni okvirni krediti

9609 Ostali aktivni izvanbilančni zapisi u domaćoj valuti

961 Aktivni izvanbilančni zapisi u stranoj valuti za potencijalnu aktivu (analitički računi)

9610 Primljene tuđe garancije

9611 Primljeni vrijednosni papiri i druge isprave kao instrumenti osiguranja naplate potraživanja

9612 Primljeni zalog pokretnih stvari kao instrument osiguranja naplate potraživanja

9613 Otpisana (prenesena iz bilance) potraživanja

9619 Ostali aktivni izvanbilačni zapisi u stranoj valuti

962 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda u domaćoj valuti (aktivni analitički računi)

9620 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda od domaćih pravnih osoba

96200 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda

96201 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda

9624 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda od stanovništva

96240 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda

96241 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda

9629 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda od stranih osoba

96290 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda

96291 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda

963 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda uz valutnu klauzulu (aktivni analitički računi)

9630 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda od domaćih pravnih osoba

96300 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda

96301 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda

9634 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda od stanovništva

96340 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda

96341 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda

9639 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda od stranih osoba

96390 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda

96391 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda

964 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda u stranoj valuti (aktivni analitički računi)

9640 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda od domaćih pravnih osoba

96400 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda

96401 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda

9644 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda od stanovništva (obrtnici)

96440 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda

96441 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda

9649 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda od stranih osoba

96490 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda

96491 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda

967 Aktivni izvanbilančni zapisi po poslovima u domaćoj valuti (protustavke za analitičke račune u skupini 97)

9670 Izdane garancije

9671 Izdane supergarancije

9672 Izdane kontragarancije

9673 Nepokriveni akreditivi

9674 Mjenična jamstva

9675 Neiskorišteni krediti

9676 Neiskorišteni okvirni krediti

9677 Privremeno prodani vrijednosni papiri (reotkup)

9678 Privremeno prodane devize (reotkup)

9679 Ostali izvanbilančni zapisi u domaćoj valuti

968 Aktivni izvanbilančni zapisi po poslovima u stranoj valuti (protustavke za analitičke račune u skupini 98)

9680 Izdane garancije

9681 Izdane supergarancije

9682 Izdane kontragarancije

9683 Nepokriveni akreditivi

9684 Mjenična jamstva

9685 Neiskorišteni krediti

9689 Ostali izvanbilančni zapisi u stranoj valuti

969 Aktivni izvanbilančni zapisi (protustavke za analitičke račune u okviru računa 999)

9690 Aktivni izvanbilančni zapisi u domaćoj valuti

9691 Aktivni izvanbilančni zapisi u stranoj valuti

97 PASIVNI (KLASIČNI) IZVANBILANČNI ZAPISI (POTENCIJALNE OBVEZE) U DOMAĆOJ VALUTI

970 Potencijalne obveze za račun trgovačkih društava

9700 Potencijalne obveze za račun državnih trgovačkih društava

97000 Izdane garancije

97001 Izdane supergarancije

97002 Izdane kontragarancije

97003 Otvoreni nepokriveni akreditivi

97004 Mjenična jamstva

97005 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima

97006 Obveze po neiskorištenim okvirnim kreditima

97009 Ostale (neopozive) potencijalne obveze

9701 Potencijalne obveze za račun ostalih trgovačkih društava

97010 Izdane garancije

97011 Izdane supergarancije

97012 Izdane kontragarancije

97013 Otvoreni nepokriveni akreditivi

97014 Mjenična jamstva

97015 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima

97016 Obveze po neiskorištenim okvirnim kreditima

97019 Ostale (neopozive) potencijalne obveze u domaćoj valuti

971 Potencijalne obveze za račun financijskih institucija

9710 Potencijalne obveze prema HNB-u

9711 Potencijalne obveze za račun banaka

97110 Izdane garancije

97111 Izdane supergarancije

97112 Izdane kontragarancije

97113 Otvoreni nepokriveni akreditivi

97114 Mjenična jamstva

97115 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima

97119 Ostale (neopozive) potencijalne obveze

9712 Potencijalne obveze za račun ostalih bankovnih institucija

97120 Izdane garancije

97121 Izdane supergarancije

97122 Izdane kontragarancije

97123 Otvoreni nepokriveni akreditivi

97124 Mjenična jamstva

97125 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima

97126 Obveze po neiskorištenim okvirnim kreditima

97129 Ostale (neopozive) potencijalne obveze

9713 Potencijalne obveze za račun HBOR-a

97130 Izdane garancije

97131 Izdane supergarancije

97132 Izdane kontragarancije

97133 Otvoreni nepokriveni akreditivi

97134 Mjenična jamstva

97135 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima

97139 Ostale (neopozive) potencijalne obveze

9714 Potencijalne obveze za račun nebankovnih financijskih institucija

97140 Izdane garancije

97141 Izdane supergarancije

97142 Izdane kontragarancije

97143 Otvoreni nepokriveni akreditivi

97144 Mjenična jamstva

97145 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima

97146 Obveze po neiskorištenim okvirnim kreditima

97149 Ostale (neopozive) potencijalne obveze

9715 Potencijalne obveze za račun banaka u stečaju

97150 Izdane garancije

97151 Izdane supergarancije

97152 Izdane kontragarancije

97153 Otvoreni nepokriveni akreditivi

97154 Mjenična jamstva

97155 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima

97159 Ostale (neopozive) potencijalne obveze

972 Potencijalne obveze za račun državnih jedinica

9720 Potencijalne obveze za račun Republike Hrvatske

97205 Obveze po neiskorištenim kreditima

97206 Obveze po neiskorištenim okvirnim kreditima

97209 Ostale (neopozive) potencijalne obveze

9721 Potencijalne obveze za račun republičkih fondova

97215 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima

97216 Obveze po neiskorištenim okvirnim kreditima

97219 Ostale (neopozive) potencijalne obveze

9722 Potencijalne obveze za račun lokalne uprave i fondova

97225 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima

97226 Obveze po neiskorištenim okvirnim kreditima

97229 Ostale (neopozive) potencijalne obveze

973 Potencijalne obveze za račun neprofitnih institucija

9730 Potencijalne obveze za račun neprofitnih institucija

97305 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima

97306 Obveze po neiskorištenim okvirnim kreditima

97309 Ostale (neopozive) potencijalne obveze

974 Potencijalne obveze za račun stanovništva

9740 Potencijalne obveze za račun stanovništva

97405 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima

97406 Obveze po neiskorištenim okvirnim kreditima

97409 Ostale (neopozive) potencijalne obveze

979 Potencijalne obveze za račun stranih osoba

9792 Potencijalne obveze za račun stranih financijskih institucija

9795 Potencijalne obveze za račun stranih trgovačkih društava

9796 Potencijalne obveze za račun stranih fizičkih osoba

98 PASIVNI (KLASIČNI) IZVANBILANČNI ZAPISI (POTENCIJALNE OBVEZE) U STRANOJ VALUTI

980 Potencijalne obveze za račun trgovačkih društava u stranoj valuti

9800 Potencijalne obveze za račun državnih trgovačkih društava u stranoj valuti

98000 Izdane garancije

98001 Izdane supergarancije

98002 Izdane kontragarancije

98003 Otvoreni nepokriveni akreditivi

98004 Mjenična jamstva

98005 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima

98009 Ostale (neopozive) potencijalne obveze u stranoj valuti

9801 Potencijalne obveze za račun ostalih trgovačkih društava u stranoj valuti

98010 Izdane garancije

98011 Izdane supergarancije

98012 Izdane kontragarancije

98013 Otvoreni nepokriveni akreditivi

98014 Mjenična jamstva

98015 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima

98019 Ostale (neopozive) potencijalne obveze u stranoj valuti

981 Potencijalne obveze za račun financijskih institucija u stranoj valuti

9811 Potencijalne obveze za račun banaka u stranoj valuti

98110 Izdane garancije

98111 Izdane supergarancije

98112 Izdane kontragarancije

98113 Otvoreni nepokriveni akreditivi

98114 Mjenična jamstva

98115 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima

98119 Ostale (neopozive) potencijalne obveze u stranoj valuti

9812 Potencijalne obveze za račun ostalih bankovnih institucija u stranoj valuti

98120 Izdane garancije

98121 Izdane supergarancije

98122 Izdane kontragarancije

98123 Otvoreni nepokriveni akreditivi

98124 Mjenična jamstva

98125 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima

98129 Ostale (neopozive) potencijalne obveze u stranoj valuti

9813 Potencijalne obveze za račun HBOR-a u stranoj valuti

98130 Izdane garancije

98131 Izdane supergarancije

98132 Izdane kontragarancije

98133 Otvoreni nepokriveni akreditivi

98134 Mjenična jamstva

98135 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima

98139 Ostale (neopozive) potencijalne obveze u stranoj valuti

9814 Potencijalne obveze za račun nebankovnih financijskih institucija u stranoj valuti

98140 Izdane garancije

98141 Izdane supergarancije

98142 Izdane kontragarancije

98143 Otvoreni nepokriveni akreditivi

98144 Mjenična jamstva

98145 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima

98149 Ostale (neopozive) potencijalne obveze u stranoj valuti

9815 Potencijalne obveze za račun banaka u stečaju u stranoj valuti

98150 Izdane garancije

98151 Izdane supergarancije

98152 Izdane kontragarancije

98153 Otvoreni nepokriveni akreditivi

98154 Mjenična jamstva

98155 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima

98159 Ostale (neopozive) potencijalne obveze u stranoj valuti

982 Potencijalne obveze za račun državnih jedinica u stranoj valuti

9820 Potencijalne obveze za račun Republike Hrvatske

9821 Potencijalne obveze za račun republičkih fondova

9822 Potencijalne obveze za račun lokalne uprave i fondova

983 Potencijalne obveze za račun neprofitnih institucija u stranoj valuti

9830 Potencijalne obveze za račun neprofitnih institucija u stranoj valuti

984 Potencijalne obveze za račun stanovništva u stranoj valuti

9840 Potencijalne obveze za račun stanovništva u stranoj valuti

989 Potencijalne obveze za račun stranih osoba u stranoj valuti

9892 Potencijalne obveze za račun stranih financijskih institucija

9895 Potencijalne obveze za račun stranih trgovačkih društava

99 OSTALI PASIVNI (KLASIČNI) IZVANBILANČNI ZAPISI (NEUTRALNI POSLOVI) I PROTUSTAVKE ZA AKTIVNE ZAPISE U SKUPINI 96)

990 Pasivni izvanbilačni zapisi po ostalim poslovima u domaćoj valuti (protustavke za analitičke račune u okviru računa 960)

9900 Primljene tuđe garancije

9901 Primljeni vrijednosni papiri i druge isprave kao instrumenti osiguranja naplate potraživanja

9902 Primljeni zalog materijalne imovine kao instrument osiguranja naplate potraživanja

9903 Otpisana (prenesena iz bilance) potraživanja

9905 Trajna materijalna imovina kod drugih (najam, popravak i dr.)

9906 Ostave – vlastite

9907 Trajna materijalna imovina izvan uporabe

9908 Okvirni krediti

9909 Ostali pasivni izvanbilančni zapisi u domaćoj valuti

991 Pasivni izvanbilačni zapisi po ostalim poslovima u stranoj valuti (protustavke za analitičke račune u okviru računa 961)

9910 Primljene tuđe garancije

9911 Primljeni vrijednosni papiri i druge isprave kao instrumenti osiguranja naplate potraživanja

9912 Primljeni zalog pokretne materijalne imovine kao instrument osiguranja naplate potraživanja

9913 Otpisana (prenesena iz bilance) potraživanja

9919 Ostali pasivni izvanbilančni zapisi u stranoj valuti

992 Pasivni izvanbilančni zapisi na osnovi isključenih kamatnih prihoda u domaćoj valuti (protustavke za analitičke račune u okviru računa 962)

9920 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda

9921 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda

993 Pasivni izvanbilančni zapisi na osnovi isključenih kamatnih prihoda uz valutnu klauzulu (protustavke za analitičke račune u okviru računa 963)

9930 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda

9931 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda

994 Pasivni izvanbilančni zapisi na osnovi isključenih kamatnih prihoda u stranoj valuti (protustavke za analitičke račune u okviru računa 964)

9940 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda

9941 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda

999 Ostali pasivni izvanbilačni zapisi – analitički računi (raspored ovih računa obavlja banka prema svojim potrebama)

9990 Ostali pasivni izvanbilančni zapisi u domaćoj valuti

9991 Ostali pasivni izvanbilačni zapisi u stranoj valuti

UPUTA

ZA PRIMJENU KONTNOG PLANA ZA BANKE

1. OPĆE ODREDBE

(1) Banka je dužna voditi svoje poslovne knjige (glavnu knjigu) primjenjujući kontni plan za banke (dalje u tekstu: kontni plan, ili skraćeno KPB) što ga je propisala Hrvatska narodna banka (ili dalje u tekstu skraćeno HNB). Radi jedinstvene primjene kontnog plana daje se ova Uputa, kojom se definira funkcija i sadržaj računa koji su propisani kontnim planom.

(2) Banka može za svoje potrebe dodatno propisivati račune u okviru pojedinih troznamenkastih i višeznamenkastih računa što ih je propisala Hrvatska narodna banka. Isto tako banka može i u okviru skupina računa (koje su u propisanom KPB označene dvoznamenkastim brojevima) na slobodna mjesta dodavati troznamenkaste i višeznamenkaste račune, pod uvjetom da stanja ovih računa uključi u odgovarajuće stavke financijskih izvješća što ih dostavlja Hrvatskoj narodnoj banci.

(3) Banka je dužna primjenjivati propisani kontni plan u skladu s ovom Uputom kod vođenja glavne knjige za poslove što ih banka obavlja u svoje ime i za svoj račun, odnosno za sve poslove koji se uključuju u bilancu banke.

(4) Poslovne knjige za poslove što ih banka obavlja u ime i za račun odnosno po nalogu drugih osoba (mandatni poslovi) koji se ne uključuju u bilancu banke, banka može voditi primjenjujući na odgovarajući način propisani kontni plan za banke ili poseban kontni plan koji u tu svrhu sama propiše.

2. KLASIFIKACIJA IMOVINE I OBVEZA PO INSTITUCIONALNIM SEKTORIMA

2.1 OPĆE NAPOMENE

Banke trebaju u svojim poslovnim knjigama i financijskim izvješćima određene kategorije svoje imovine i obveza klasificirati po institucionalnim sektorima. Institucionalni sektori su grupe funkcionalno istih institucionalnih jedinica. Institucionalne jedinice su svi ekonomski entiteti koji su sposobni da posjeduju sredstva, da se zadužuju te da ostvaruju neku ekonomsku aktivnost i obavljaju transakciju s ostalim institucionalnim jedinicama.

Dva su osnovna tipa institucionalnih jedinica – domaćinstva (fizičke osobe) i entiteti odvojeni od svojih vlasnika (pravne osobe).

U agregatnom obliku postoje dva osnovna institucionalna sektora:

• rezidenti (nacionalna privreda),

• nerezidenti (strana privreda).

Rezidenti su sve institucionalne jedinice (fizičke ili pravne osobe) čiji je ekonomski interes vezan uz nacionalnu privredu. Pod nacionalnom privredom podrazumijeva se ukupna ekonomska aktivnost na ekonomskom (ne nužno samo političkom) teritoriju zemlje. Ekonomski teritorij je geografski teritorij pod administracijom vlade zemlje unutar kojega osobe, dobra i kapital cirkuliraju slobodno. On obuhvaća kopneni, vodeni i zračni prostor te zemlje, teritorijalne enklave u inozemstvu (ambasade, konzulate, vojne baze i slično) te slobodne zone vezane uz offshore aktivnosti.

Ostvarivanje ekonomskog interesa vrlo često je pitanje prosudbe te izaziva mnoge dileme i granične slučajeve (radnici na privremenom radu u inozemstvu, offshore institucije, međunarodne organizacije). Jedino (pomoćno) pravilo vezano je uz fizičke osobe, a po njemu se za svaku osobu koja boravi duže od godinu dana u nekoj zemlji može smatrati rezidentom te ekonomije (uz izuzetak stranih studenata, radnika u stranim ambasadama i konzularnim predstavništvima te međunarodnih vojnih formacija stacioniranih u zemlji).

Osim naprijed navedenih općih smjernica za klasifikaciju klijenata banke na rezidente i nerezidente, potrebno je prvenstveno uzeti u obzir definicije rezidenata i nerezidenata koje su sadržane u Zakonu o deviznom poslovanju.

Daljnja klasifikacija nacionalne privrede – rezidenata provodi se na temelju njihove primarne funkcije, a generira sljedeće osnovne sektore nacionalne ekonomije:

• nefinancijske institucije,

• financijske institucije,

• državne jedinice,

• neprofitne institucije koje opslužuju stanovništvo,

• stanovništvo (domaćinstva).

2.2 NEFINANCIJSKE INSTITUCIJE (TRGOVAČKA DRUŠTVA) Pod nefinancijskim institucijama podrazumijevaju se entiteti koji proizvode robu i/ili pružaju nefinancijske usluge, namijenjene tržištu, pri čemu se smatra da je roba/usluga namijenjena tržištu ako se prodaje po ekonomski signifikantnoj cijeni, odnosno cijeni koja utječe na ponudu i potražnju za tom robom/uslugom. Nefinancijske institucije obuhvaćaju trgovačka društva i kvazi trgovačka društva (institucije koje nisu utemeljene i organizirane kao trgovačka društva, ali funkcioniraju slično kao trgovačka društva). Tako u ovu skupinu ulaze i djelatnosti odgoja i obrazovanja, zdravstva, znanosti, kulture i slično. Daljnja klasifikacija ovog sektora obavlja se prema obliku kontrole nad nefinancijskim institucijama. Prema ovom kriteriju razlikujemo institucije koje kontrolira država i one koje ne kontrolira država. Sukladno tome razlikujemo: • državna trgovačka društva (koja kontrolira država), • ostala trgovačka društva (koja ne kontrolira država). S obzirom da postoji neažurnost vlasničkih registara (kod primjene kontnog plana za banke i sastavljanja izvješća za potrebe Hrvatske narodne banke) u podsektor državna trgovačka društva uključuju se (kao stvar konvencije) samo u nastavku navedena trgovačka društva: DRŽAVNA TRGOVAČKA DRUŠTVA Red. Naziv br. 1. BI 3. maj d.d. Rijeka 2. TLM Tvornica lakih metala d.d. Šibenik 3. Brodotrogir d.d. Trogir 4. Uljanik brodogradilište d.d. Pula 5. Brodosplit d.d. Split 6. Jedinstvo d.d. – u stečaju Zagreb 7. Željezara Sisak – Metaval d.o.o. - u stečaju 8. Brodogradilište Kraljevica d.d. Kraljevica 9. TEF Tvornica elektroda i ferolegura d.d. Šibenik 10. Dalmatinka d.d. – u stečaju, Sinj 11. Hrvatska elektroprivreda d.d. Zagreb 12. INA – Industrija nafte d.d. Zagreb 13. Hrvatske željeznice d.o.o. Zagreb 14. Hrvatske šume d.o.o. Zagreb 15. HP – Hrvatska pošta d.d. Zagreb 16. Hrvatska radiotelevizija Zagreb 17. Jadrolinija Rijeka 18. Narodne novine d.d. Zagreb 19. Pazinka d.d. – u stečaju, Pazin 20. Diokom d.d. – u stečaju, Split 21. Velebit d.d. – u stečaju, Karlovac 22. TPK-EPO d.d. – u stečaju, Zagreb 23. Valjaonica čelika d.d. – u stečaju, Kumrovec 24. DIK Đurđenovac d.d. – u stečaju, Đurđenovac 25. Petrokemija d.d. Kutina 26. DIOKI d.d. Zagreb 27. Adriavinil d.d. – u stečaju, Kaštel Sućurac 28. Plovput d.o.o. Split 29. Croatia Airlines d.d. Zagreb 30. Hrvatska lutrija d.o.o. Zagreb 31. JANAF d.d. Zagreb 32. Autocesta Rijeka – Zagreb d.d. Zagreb 33. Vjesnik d.d. Zagreb 34. ASTRA d.o.o. Zagreb 35. ACI d.d. Opatija 36. Jadranbrod d.d. Zagreb 37. Plinacro d.o.o. Zagreb U pogledu poduzeća koja su navedena u ovom popisu, banke trebaju pratiti promjene vlasničke strukture tih poduzeća (svojih komitenata) i kontinuirano o tome prikupljati podatke, te u slučaju privatizacije pojedinog poduzeća (smanjenja udjela države u vlasništvu ispod 50%), trebaju prerasporediti takvo poduzeće u podsektor »ostala trgovačka društva«. Sva ostala trgovačka društva za potrebe primjene kontnog plana uključuju se u sektor (podsektor) ostala trgovačka društva. Za potrebe sastavljanja nekih izvješća daljnja klasifikacija ostalih trgovačkih društava vrši se prema predmetu poslovanja (djelatnosti) sukladno Odluci o Nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti, o čemu podatke banka osigurava u analitičkom knjigovodstvu (pomoćnim knjigama). 2.3 FINANCIJSKE INSTITUCIJE Sektor financijske institucije obuhvaća sve institucije koje obavljaju financijsko posredovanje ili s njim povezane aktivnosti, odnosno koje pružaju financijske usluge prihvaćanjem financijskih obveza i prodajom financijskih sredstava ili koje pružaju pomoćne usluge vezane uz financijsko posredovanje. Podsektori ovog sektora su sljedeći: • Hrvatska narodna banka, • banke, • ostale bankovne institucije (uključujući stambene štedionice osnovane prema Zakonu o stambenoj štednji i državnom poticanju stambene štednje), • Hrvatska banka za obnovu i razvitak (HBOR) • nebankovne financijske institucije, • banke u stečaju. Banke – Pojmom banke obuhvaćene su sve domaće banke koje su od HNB, sukladno Zakonu o bankama, dobile odobrenje za pružanje bankovnih usluga. Ovom definicijom obuhvaćene su i podružnice stranih banaka koje su dobile odobrenje za pružanje bankovnih usluga na području Republike Hrvatske. Popis banaka koje imaju odobrenje za rad izdano od HNB-a objavljuje se u Biltenu HNB. Ostale bankovne institucije – Pojmom ostale bankovne institucije obuhvaćene su ostale depozitne i kvazidepozitne institucije, koje nisu klasificirane kao banke (osim HBOR, koji je posebno klasificiran). Pod depozitnim i kvazidepozitnim institucijama smatraju se financijske institucije koje prikupljaju depozite ili njihove bliske surogate. U ostale bankovne institucije ubrajaju se, na primjer, stambene štedionice, štedno kreditne zadruge, investicijski fondovi i slično. Nebankovne financijske institucije – Pojmom nebankovne financijske institucije obuhvaćene su sve financijske institucije koje se ne bave prikupljanjem depozita ili njima bliskih surogata. Karakterizira ih činjenica da izdaju financijske instrumente koji se ne mogu analizirati s aspekta likvidnosti i preferencija glede prinosa. Nebankovne financijske institucije su, na primjer: • osiguravajuća društva, mirovinski fondovi (obvezni i dobrovoljni) • ostali financijski posrednici u koje se ubrajaju različite specijalizirane financijske institucije (koje ne prikupljaju depozite) čije su primarne aktivnosti različiti specifični oblici kreditiranja i financijskog leasinga (npr. leasing kompanije (financijski leasing)) • pomoćne financijske institucije koje ne obavljaju financijsko posredništvo, već im je funkcija olakšavanje funkcioniranja različitih segmenata financijskog sustava. To su npr. burze, mjenjačnice, brokerske kuće, društva za upravljanje investicijskim i mirovinskim fondovima, Središnja depozitarna agencija, Komisija za vrijednosne papire, Financijska agencija. 2.4 DRŽAVNE JEDINICE Sektor državne jedinice obuhvaća sve institucionalne entitete koji provode politiku države kroz ekonomsku regulaciju, transfer prihoda generiranih obveznim davanjima ili obavljaju proizvodnju robe i pružanje usluga namijenjenih pojedinačnoj ili kolektivnoj potrošnji, koja se ostvaruje izvan tržišnih principa. Sektor državne jedinice općenito se dijeli na podsektore: • Republika Hrvatska (središnja država u užem smislu) • republički fondovi • lokalna uprava (država) i lokalni fondovi. Podsektori Republika Hrvatska i republički fondovi čine središnju državu. Distinkcija između središnje i lokalne države iznimno je značajna za načela monetarne statistike. Dok se podsektor lokalna uprava (država) u monetarnoj statistici tretira analogno ostalim domaćim (nefinancijskim) sektorima, središnja država ima poseban tretman. Republika Hrvatska (središnja država u užem smislu) – Ovaj podsektor uključuje sve institucionalne jedinice koje se financiraju iz proračuna Republike Hrvatske. Ovime su obuhvaćene sljedeće jedinice: • Ured Predsjednika Republike Hrvatske, Hrvatski sabor i Vlada Republike Hrvatske, • Ustavni sud Republike Hrvatske, • državna ministarstva, • ostali samostalni organi državne uprave (uključujući Hrvatsku garancijsku agenciju, HAGENU, REGOS), • redovni sudovi (na svim razinama), • pučki pravobranitelji (na svim razinama), • državno odvjetništvo (na svim razinama), • javno pravobraniteljstvo (na svim razinama), • proračunski fondovi (npr. Fond za razvoj i zapošljavanje, Fond za regionalni razvoj), • ostale jedinice koje se financiraju iz proračuna Republike Hrvatske. Republički fondovi – Sektor republički fondovi obuhvaća nacionalne fondove koji se financiraju posebnim izvanproračunskim porezima (tj. porezima ili doprinosima koji se ne uključuju u prihode proračuna središnje države). Ovime su obuhvaćeni: • Hrvatski zavod za mirovinsko osiguranje, • Hrvatski zavod za zdravstveno osiguranje, • Hrvatski zavod za zapošljavanje, • Hrvatske vode, • Hrvatske autoceste, • Hrvatske ceste, • Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka, • Hrvatski fond za privatizaciju. Lokalna uprava i fondovi – Ovaj sektor obuhvaća sljedeće jedinice: • predstavnička tijela županija i njihova izvršna tijela, • predstavnička tijela gradova i njihova izvršna tijela, • predstavnička tijela kotara i njihova izvršna tijela, • predstavnička tijela općina i njihova izvršna tijela, • fondove osnovane i financirane na lokalnoj razini kao što su fondovi za građevinarstvo, promet, vodoprivredu i slično. 2.5 NEPROFITNE INSTITUCIJE KOJE OPSLUŽUJU STANOVNIŠTVO Neprofitne institucije su institucionalne jedinice koje proizvode robu i/ili pružaju usluge pri čemu njihova aktivnost ne može biti izvor prihoda ili profita njihovim vlasnicima. Međutim, u ovaj sektor klasificiraju se samo one neprofitne institucije koje opslužuju domaćinstva (fizičke osobe), dok se neprofitne institucije čija je osnovna funkcija vezana uz opsluživanje sektora nefinancijskih institucija klasificiraju u sektor nefinancijske institucije. Također, neprofitne institucije kontrolirane od strane države klasificiraju se u sektor država. Primjeri neprofitnih institucija koje opslužuju stanovništvo su: političke stranke, vjerske zajednice, udruge građana, humanitarne organizacije, strukovne organizacije, amaterske sportske organizacije, kulturna društva i slično. 2.6 STANOVNIŠTVO U ovaj sektor klasificiraju se pojedinci ili grupe rezidenata čije su osnovne karakteristike ponuda rada, potrošnja i proizvodnja. Obrtnici, odnosno svi pojedinci koji rade za vlastiti račun, također se uključuju u ovaj sektor. 2.7 NEREZIDENTI Daljnja klasifikacija nerezidenata temelji se na istim općim načelima kao i klasifikacija rezidenata. U kontnom planu se provodi samo osnovna klasifikacija nerezidenata na strane države, strane financijske institucije i ostale nerezidente (pravne i fizičke osobe). 2.8 PRIMIJENJENA SEKTORIZACIJA U KONTNOM PLANU Sukladno kriterijima sektorskog grupiranja klijenata banke, koji su navedeni u točkama 2.2 do 2.7 ove Upute, raspored računa u kontnom planu (za određene pozicije bilance, kao i računa dobiti i gubitka) izvršen je prema sektorskoj strukturi kako slijedi: Naziv sektora/podsektora Oznake Oznake sektora podsektora (sastavni (sastavni dio računa dio računa u KPB) u KPB) REZIDENTI Trgovačka društva 0 Državna trgovačka društva 00 Ostala trgovačka društva 01 Financijske institucije 1 Hrvatska narodna banka 10 Banke 11 Ostale bankovne institucije 12 Hrvatska banka za obnovu i razvitak (HBOR) 13 Nebankovne financijske institucije 14 Banke u stečaju Državne jedinice 2 Republika Hrvatska (središnja država) 20 Republički fondovi 21 Lokalna uprava i fondovi 22 Neprofitne institucije 3 30 Stanovništvo 4 40 NEREZIDENTI 9 Strane financijske institucije 92 Strane države (vlade) 94 Strana trgovačka društva 95 Strane fizičke osobe 96 Strane neprofitne institucije (skupine rn. 70 i 71) 97

Izvor: http://narodne-novine.nn.hr/clanci/sluzbeni/306166.html