(1)

Granularni podaci o kreditima i kreditnom riziku (dalje u tekstu „podaci o kreditima”) obuhvaćaju detaljne i pojedinačne informacije o instrumentima koji dovode do kreditnog rizika za društva koja primaju depozite, financijska društva osim društava koja primaju depozite ili subjekata za upravljanje imovinom, koji se svi u značajnoj mjeri bave kreditiranjem. Takve detaljne informacije potrebne su radi izvršavanja zadaća Eurosustava, Europskog sustava središnjih banaka (ESSB) i Europskog odbora za sistemske rizike, uključujući analizu monetarne politike i operacija monetarne politike, upravljanje rizicima, nadgledanje financijske stabilnosti te makrobonitetnu politiku i istraživanja. Ovi podaci će također biti korisni za potrebe nadzora banaka u okviru jedinstvenog nadzornog mehanizma (SSM).

(2)

Članak 5. stavak 1. Statuta Europskog sustava središnjih banaka i Europske središnje banke (dalje u tekstu „Statut ESSB-a”) utvrđuje da Europska središnja banka (ESB), uz pomoć nacionalnih središnjih banaka ESSB-a, prikuplja potrebne statističke podatke od nadležnih nacionalnih tijela ili izravno od gospodarskih subjekata, radi izvršavanja zadaća ESSB-a. Prema članku 3. Uredbe (EZ) br. 2533/98, ESB je dužan odrediti stvarnu izvještajnu populaciju u okviru referentne izvještajne populacije i ima pravo u potpunosti ili djelomično izuzeti određene kategorije izvještajnih jedinica iz svojih statističkih izvještajnih zahtjeva.

(3)

Podaci o kreditima značajno će doprinijeti poboljšanju postojeće i razvoju nove statistike ESSB-a jer osiguravaju važne raščlambe i pojedinosti koje nisu dostupne iz izvora podataka koji se trenutno koriste, kao što su podaci o strukturi i oblicima rizika kredita odobrenih od strane financijskog sektora. Primjerice, podaci o kreditima značajno će doprinijeti povećanju kvalitete statistike o: (a) kreditima prema veličini društava, ključnom obilježju za pristup i praćenje odobravanja kredita malim i srednjim poduzećima; (b) kreditnim linijama raščlanjenim prema sektoru druge ugovorne strane; (c) kreditima nefinancijskim društvima raščlanjenim prema gospodarskoj djelatnosti; (d) kreditima osiguranim kolateralom u obliku nekretnina; i (e) prekograničnim kreditima i povezanim prihodima kao dijelu statistike platne bilance država članica čija je valuta euro.

(4)

Raspoloživost podataka o kreditima poboljšat će iskoristivost podataka na mikro razini koji se sada prikupljaju statistikom izdavanja i držanja vrijednosnih papira te doprinijeti praćenju i jačanju financijske integracije i stabilnosti u Uniji. Konačno, podaci o kreditima koji se odnose na podružnice koje su rezidenti izvan europodručja, a čiji su glavni uredi rezidenti u državi članici izvjestiteljici, važni su za izvršavanje zadaća ESSB-a, posebno za analizu monetarne politike i financijsku stabilnost. Pored toga, podaci mogu pružati potporu zadaćama makrobonitetnog nadzora kao što su analize financijske stabilnosti, procjene rizika i testovi otpornosti na stres. Članak 8. stavak 1. točka (d) i stavak 4a Uredbe (EU) br. 2533/98 sada izričito dozvoljavaju korištenje statističkih podataka prikupljenih temeljem članka 5. Statuta ESSB-a za potrebe nadzora.

(5)

Sveobuhvatan skup ujednačenih analitičkih podataka o kreditima trebao bi smanjiti teret izvješćivanja povećanjem stabilnosti izvještajnih zahtjeva tijekom vremena. Ovo je važno zbog toga što uvođenje promjena u visoko automatizirane sustave obrade podataka izvještajnih jedinica može biti vrlo skupo. Usklađeni skupovi podataka o kreditima također će osigurati veći stupanj pojedinosti te će na taj način smanjiti potrebu za dodatnim zahtjevima upućenim izvještajnim jedinicama.

(6)

Odluka ESB/2014/6 (3) utvrđuje postupak za razvoj dugoročnog okvira za prikupljanje granularnih podataka o kreditima temeljem ujednačenih statističkih izvještajnih zahtjeva ESB-a. Njegov je cilj osigurati uspostavljanje: (a) nacionalnih skupova granularnih podataka o kreditima, kojima upravljaju sve nacionalne središnje banke Eurosustava u skladu s općim minimalnim standardima i (b) zajedničke baze podataka o granularnim analitičkim podacima o kreditima (skup podataka „Anacredit”) koji dijele članice Eurosustava, a koji obuhvaća ulazne podatke iz svih država članica čija je valuta euro.

(7)

Preporuka ESB/2014/7 (4) potiče nacionalne središnje banke država članica čija valuta nije euro, ali koje se pripremaju pridružiti dugoročnom okviru, da primjenjuju odredbe Odluke ESB/2014/6. Skup podataka AnaCredit trebao bi biti otvoren, na dobrovoljnoj osnovi, državama članicama izvan europodručja, posebno onima koje sudjeluju u SSM-u, radi proširenja geografskog područja primjene i proširenja podataka te povećanja usklađenosti u Uniji.

(8)

Dok pripremne mjere temeljem Odluke ESB/2014/6 imaju za cilj definirati „osnovnu grupu ujednačenih skupova granularnih podataka o kreditima koje nacionalne središnje banke dugoročno trebaju osigurati ESB-u”, rezultat koristi i troškova postupka pokazuje snažne zahtjeve korisnika koji ističu potrebu ne samo za „osnovnom grupom skupova podataka”, već i za sveobuhvatnim popisom atributa podataka i mjera koje karakteriziraju instrumente koji stvaraju kreditni rizik za izvještajnu populaciju. Pored toga, poboljšana usklađenost koja iz toga proizlazi, trebala bi povećati usporedivost podataka u državama i institucijama, osiguravajući time veću kvalitetu podataka za analizu.

(9)

Skup podataka AnaCredit ima za cilj osigurati, zajedno s drugim statističkim okvirima prikupljanja granularnih podataka, analitički pregled kreditnog rizika izvještajnih jedinica neovisno o financijskom instrumentu, vrsti izloženosti ili računovodstvenoj klasifikaciji. U tom smislu, zahtjevi utvrđeni ovom Uredbom imaju za cilj osigurati da izvještajne jedinice dostave opći skup ujednačenih podataka nacionalnim središnjim bankama.

(10)

Skup podataka AnaCredit trebao bi biti uspostavljen u fazama jer se znatna heterogenost sadašnjeg skupa podataka o kreditima u državama sudionicama može ujednačiti samo postepeno. Ovaj postupan pristup također uzima u obzir vrijeme potrebno izvještajnim jedinicama za usklađivanje s raznim zahtjevima za podacima. Općenito, područje primjene i sadržaj podataka koje je potrebno prikupiti tijekom različitih faza trebali bi biti utvrđeni što je prije moguće, da bi se sve izvještajne jedinice pripremile za korištenje ujednačenih skupova odrednica i definicija. Stoga će Upravno vijeće donijeti odluku o svakoj daljnjoj fazi najmanje dvije godine prije njezine provedbe. U cilju smanjenja troškova i ukupnih obveza izvještajnih jedinica, dostavljanje informacija o stambenim kreditima na temelju tehnika uzorkovanja razmotrit će se u kasnijoj fazi.

(11)

Dok je jedan od ključnih dugoročnih ciljeva skupa podataka Anacredit usklađivanje izvještajnih zahtjeva i provedbenih praksi, heterogenost postojećih praksi prikupljanja podataka zahtijeva očuvanje diskrecije nacionalnih središnjih banaka u određenim područjima, primjerice u odnosu na odluke NSB-a o odstupanjima za male rezidentne izvještajne jedinice. Ova područja diskrecije nacionalnih središnjih banaka trebalo bi ponovno preispitati u svakoj budućoj fazi kako bi se utvrdilo može li se postići daljnje usklađivanje unutar država sudionica.

(12)

S obzirom na područje primjene, prva faza izvješćivanja prema skupu podataka AnaCredit trebala bi uključivati kredite koje su kreditne institucije odobrile pravnim subjektima. Društva koja primaju depozite osim kreditnih institucija, subjekti za upravljanje imovinom i druga financijska društva koja se sva bave kreditiranjem, kao i inozemna društva kćeri tih pravnih osoba mogu biti uključeni u stvarnu izvještajnu populaciju u kasnijoj fazi. U pogledu instrumenata, opseg granularnog izvješćivanja može se proširiti na izvedenice, ostale račune potraživanja, izvanbilančne stavke (kao što su financijska jamstva) i kredite odobrene osobama koje nisu pravne osobe, uključujući trgovcima pojedincima. Osobni podaci, kako su utvrđeni važećim pravilima o zaštiti podataka, ne bi se smjeli prikupljati u prvoj fazi, kao i podaci za kredite s više dužnika koji obuhvaćaju fizičke osobe kao dužnike, ili kada su fizičke osobe povezane s instrumentima o kojima se izvješćuje u skupu podataka Anacredit. Ako bi opseg izvješćivanja bio proširen na način da obuhvati te osobne podatke u kasnijim fazama, potrebno je osigurati zaštitu prava fizičkih osoba u odnosu na prikupljanje i obradu njihovih osobnih podataka. Štoviše, kasnije faze mogu uključivati izvještajne zahtjeve na konsolidiranoj osnovi. Svaka odluka o proširenju izvještajne populacije trebala bi uzeti u obzir prava nacionalnih središnjih banaka da odobravaju odstupanja malim izvještajnim jedinicama i trebala bi biti donesena najmanje dvije godine prije njegovog uvođenja kako bi se izvještajnim jedinicama i nacionalnim središnjim bankama omogućilo dovoljno vremena za provedbu.

(13)

U pripremanju budućih faza, proširenje izvještajne populacije i uvođenje dodatnih izvještajnih zahtjeva trebalo bi biti utemeljeno na analizi Odbora za statistiku ESSB-a (dalje u tekstu „STC”), uzimajući u obzir potrebe korisnika, procijenjene troškove izvještajnih jedinica i nacionalnih središnjih banaka, tržišna kretanja i iskustvo stečeno tijekom pripreme za prvu fazu.

(14)

Izvještajne obveze o podacima o kreditima trebale bi biti utvrđene uzimajući u obzir načelo proporcionalnosti, a radi izbjegavanja nametanja nepotrebnog tereta izvješćivanja naročito malim izvještajnim jedinicama s ograničenom ukupnom kreditnom izloženošću. Iz istog razloga nacionalne središnje banke trebale bi imati pravo odobriti odstupanja malim izvještajnim jedinicama.

(15)

U cilju osiguravanja učinkovitog izvješćivanja i odgovarajuće interoperabilnosti s drugim postojećim ili novim izvještajnim okvirima, nacionalnim središnjim bankama trebalo bi omogućiti prikupljanje informacija koje se trebaju prenijeti ESB-u kao dio šireg nacionalnog izvještajnog okvira i proširenje izvješćivanja o podacima o kreditima izvan područja primjene ove Uredbe, za njihove zakonom propisane svrhe, u skladu s odgovarajućim nacionalnim pravom.

(16)

Radi doprinošenja skupu podataka AnaCredit, nacionalnim središnjim bankama trebalo bi dozvoliti korištenje vlastitih baza podataka, podataka primljenih od izvještajnih jedinica i podataka iz bilo kojih drugih izvora, uključujući odgovarajuće referentne baze podataka. Nacionalne središnje banke trebale bi imati diskrecijsko pravo odlučiti hoće li sklopiti sporazum o suradnji s nacionalnim zavodima za statistiku ili nacionalnim nadležnim tijelima radi nadzora izvještajnih jedinica ili s bilo kojim drugim nacionalnim tijelom, sve dok dostavljeni podaci udovoljavaju standardima kvalitete utvrđenim ovom Uredbom. Zbog različitih nacionalnih rješenja koja su trenutačno na snazi, a radi smanjivanja tereta izvješćivanja temeljem ove Uredbe, potiče se djelotvorna i učinkovita suradnja s nacionalnim zavodima za statistiku, nacionalnim nadležnim tijelima i drugim nacionalnim tijelima.

(17)

Okvir za prikupljanje podataka o kreditima trebao bi biti uspostavljen u cilju osiguravanja interoperabilnosti sa središnjim kreditnim registrima i drugim odgovarajućim skupovima podataka o kreditima uspostavljenim od strane subjekata javnog sektora, uključujući baze podataka o statistici vrijednosnih papira i Registar skupova podataka institucija i povezanih društava ESSB-a.

(18)

Nacionalnim središnjim bankama trebalo bi biti dozvoljeno korištenje višenamjenskog zajedničkog skupa analitičkih granularnih podataka o kreditima radi uspostavljanja sustava povratnih informacija s izvještajnim jedinicama ili radi pojačavanja postojećih sustava povratnih informacija i drugih informacijskih usluga od središnjih kreditnih registara izvještajnim jedinicama. Ovi sustavi povratnih informacija unaprijedit će doprinos ESSB-a stabilnosti financijskog sustava u skladu s njegovim zakonskim ovlastima, prema članku 127. stavku 5. Ugovora o funkcioniranju Europske unije. Sustavi povratnih informacija osigurat će izvještajnim jedinicama širu osnovu za njihovu procjenu kreditne sposobnosti, posebno u odnosu na prekogranične dužnike te omogućiti usklađivanje definicija i atributa podataka putem njihovih praksi odobravanja kreditiranja. Oni će unaprijediti upravljanje kreditnim rizikom od strane kreditnih institucija i drugih zajmodavaca. Posebice će podržati kreditne institucije u izbjegavanju nepotrebne ovisnosti o vanjskim kreditnim rejtinzima za procjenu kreditne sposobnosti. Sustav povratnih informacija trebao bi slijediti najbolje prakse i osigurati minimalne standarde kvalitete podataka. Podskup analitičkih podataka o kreditima koji nacionalne središnje banke mogu međusobno dijeliti za potrebe sustava povratnih informacija, trebao bi biti utvrđen uzimajući u obzir određene razine povjerljivosti odgovarajućih atributa podataka i odgovarajuće zahtjeve za zaštitu povjerljivosti kao i vrijeme potrebno za provedbu. Dodatne pojedinosti o području primjene i provedbi sustava povratnih informacija mogu se utvrditi u posebnom pravnom aktu, a nacionalne središnje banke mogu sklopiti memorandume o razumijevanju na temelju važećih pravnih okvira u pogledu svoje odnosne suradnje unutar sustava povratnih informacija. Dok neke nacionalne središnje banke koje upravljaju središnjim kreditnim registrima već međusobno dijele granularne podatke o prekograničnim kreditima i kreditnim riziku na bilateralnoj osnovi (5), druge mogu, iz pravnih razloga, zahtijevati određeno razdoblje za provedbu prekogranične razmjene informacija radi prosljeđivanja takvih podataka financijskim institucijama koje o njima izvješćuju. Uspostavljanje i provedba sustava povratnih informacija trebali bi uzeti u obzir nacionalne zakonske odredbe o obradi povjerljivih statističkih podataka.

(19)

Za potrebe ove uredbe, trebali bi se primijeniti standardi za zaštitu i uporabu povjerljivih statističkih podataka kao što je utvrđeno u člancima 8. do 8.c Uredbe (EZ) br. 2533/98.

(20)

Člankom 7. stavkom 1. Uredbe (EZ) br. 2533/98 utvrđuje se da je ESB ovlašten izricati sankcije izvještajnim jedinicama koje ne ispunjavaju statističke izvještajne zahtjeve određene ili izrečene uredbama ili odlukama ESB-a. Ova ovlast za izricanje sankcija neovisna je o pravima nacionalnih središnjih banaka da izriču sankcije izvještajnim jedinicama koje ne poštuju statističke i druge izvještajne zahtjeve koji se na njih primjenjuju na temelju odgovarajućeg nacionalnog pravnog okvira.

(21)

Potrebno je uspostaviti postupak za djelotvorno provođenje tehničkih izmjena priloga ovoj Uredbi, pod uvjetom da ne dovode do promjena u temeljnom konceptualnom okviru niti utječu na teret izvješćivanja izvještajnih jedinica u državama članicama. Ovaj postupak treba dozvoliti uzimanje u obzir stajališta Odbora za statistiku ESSB-a.

(22)

Članak 5. Statuta ESSB-a zajedno s člankom 4. stavkom 3. Ugovora o Europskoj uniji, podrazumijeva obvezu izrade i provedbe na nacionalnoj razini svih mjera koje države članice čija valuta nije euro smatraju prikladnim: (a) za provođenje prikupljanja statističkih podataka potrebnih za ispunjavanje statističkih izvještajnih zahtjeva ESB-a; i (b) za pravovremene pripreme u području statistike kako bi te države članice postale države članice čija je valuta euro.

(23)

Primjena ove Uredbe je bez utjecaja na prikupljanje podataka o kreditima temeljem pravnog okvira SSM-a,

1.

„država članica izvjestiteljica” znači država članica čija je valuta euro; država članica čija valuta nije euro može odlučiti postati država članica izvjestiteljica uključivanjem odredaba ove Uredbe u svoje nacionalno zakonodavstvo ili uvođenjem na drugi način odgovarajućih izvještajnih zahtjeva u skladu sa svojim nacionalnim zakonodavstvom; to može uključivati posebno države članice koje sudjeluju u SSM-u putem bliske suradnje u skladu s člankom 7. Uredbe Vijeća (EU) br. 1024/2013 (6)

2.

„rezident” ima značenje kako je definirano u članku 1. stavku 4. Uredbe (EZ) br. 2533/98;

3.

„institucionalna jedinica” ima isto značenje kako je definirano u stavcima 2.12 i 2.13 Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013 Europskog parlamenta i Vijeća (7);

4.

„strana podružnica” znači institucionalna jedinica koja je pravno ovisni dio pravnog subjekta koji je rezident u državi različitoj od one gdje je pravni subjekt osnovan u skladu s pojmom „jedna podružnica” iz članka 2. stavka 3. Uredbe (EZ) br. 2533/98;

5.

„pravni subjekt” znači svaki subjekt, koji u skladu s nacionalnim pravom koje se na njega primjenjuje, može stjecati prava i obveze;

6.

„identifikacijska oznaka pravnog subjekta” (LEI) znači alfanumerička referentna oznaka u skladu sa standardom ISO 17442 (8) dodijeljena pravnom subjektu;

7.

„nacionalna identifikacijska oznaka” znači uobičajeno korištena identifikacijska oznaka koja omogućuje nedvosmislenu identifikaciju druge ugovorne strane u državi u kojoj je ona rezident;

8.

„izvještajna jedinica” znači pravni subjekt ili strana podružnica koja je rezident u državi članici izvjestiteljici i koja podliježe izvještajnim zahtjevima ESB-a sukladno ovoj Uredbi;

9.

„promatrana jedinica” znači institucionalna jedinica o čijim aktivnostima kao vjerovnika ili servisera izvješćuje izvještajna jedinica. Promatrana jedinica je:

10.

„druga ugovorna strana” znači institucionalna jedinica koja sudjeluje kao ugovorna strana u instrumentu, ili je povezana sa stranom koja sudjeluje u instrumentu;

11.

„vjerovnik” znači druga ugovorna strana koja snosi kreditni rizik instrumenta, osim pružatelja zaštite;

12.

„dužnik” znači druga ugovorna strana koja ima bezuvjetnu obvezu izvršiti plaćanja koja proizlaze iz instrumenta;

13.

„pružatelj zaštite” znači druga ugovorna strana koja pruža zaštitu od ugovorom određenog negativnog kreditnog događaja i koja snosi kreditni rizik negativnog kreditnog događaja;

14.

„serviser” znači druga ugovorna strana odgovorna za administrativno i financijsko upravljanje instrumentom;

15.

„nacionalna središnja banka” ili „nacionalne središnje banke” znači nacionalna središnja banka ili nacionalne središnje banke država članica Unije;

16.

„odgovarajući NSB” znači NSB države članice izvjestiteljice u kojoj je izvještajna jedinica rezident;

17.

„središnji kreditni registar” (CCR) znači kreditni registar kojim upravlja NSB koji prima izvješća od zajmodavaca u financijskom sektoru i pruža im podršku dajući im informacije o kreditima i kreditnom riziku;

18.

„kreditna institucija” ima isto značenje kako je definirano u članku 4. stavku 1. točki 1. Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća (9);

19.

„institucija” ima isto značenje kako je definirano u članku 4. stavku 1. točki 3. Uredbe (EU) br. 575/2013;

20.

„imovina” ima isto značenje kako je definirano u stavku 7.15. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013;

21.

„kreditni rizik” znači rizik da druga ugovorna strana neće izvršiti plaćanje koje je obvezna izvršiti temeljem ugovora;

22.

„ugovor” znači pravno obvezujući sporazum između dviju ili više strana na temelju kojeg je stvoreno jedan ili više instrumenata;

23.

„instrument” znači bilo koja stavka navedena u atributima podataka „vrsta instrumenta”, kako je definirano u Prilogu IV.

24.

„zaštita” znači osiguranje ili pokriće za negativan kreditni događaj, u obliku bilo koje stavke navedene u atributima podataka „vrsta zaštite” kako je definirana u Prilogu IV.;

25.

„iznos obveza” znači zbroj atributa podataka „neotplaćeni nominalni iznos” i „izvanbilančni iznos” kako su definirani u Prilogu IV.;

26.

„na pojedinačnoj osnovi” znači upućivanje na pojedinu institucionalnu jedinicu, uključujući institucionalne jedinice koje su dio pravnog subjekta;

(a)

Ako na bilo koji izvještajni referentni datum unutar referentnog razdoblja:

(b)

ako je najmanje jedan dužnik pravni subjekt ili dio pravnog subjekta kako je određeno u članku 1. stavku 5.

(a)

odgovarajući NSB pravnog subjekta može odlučiti ne prikupljati atribute podataka ili dio atributa podataka navedenih u predlošku 1. iz Priloga I. od pravnog subjekta ako te instrumente drži ili ih servisira strana podružnica;

(b)

odgovarajući NSB strane podružnice može odlučiti ne prikupljati atribute podataka ili dio atributa podataka navedenih u predlošku 2. iz Priloga I. od strane podružnice.

(a)

korištenjem LEI-ja ako je takva identifikacijska oznaka dodijeljena; ili

(b)

ako LEI nije dodijeljen, pomoću nacionalne identifikacijske oznake, kako je dalje razrađeno u Prilogu IV.

(a)

bi takav pristup povrijedio opravdane zahtjeve povjerljivosti izvještajne jedinice, primjerice u odnosu na internu procjenu kreditnog rizika, ili u odnosu na treće strane, posebno u odnosu na pravne subjekte o kojima su dostavljeni podaci o kreditima; ili

(b)

ako podaci nisu upotrebljavani radi uspostavljanja ili poboljšavanja sustava povratnih informacija u skladu s člankom 11. i ako nisu obvezne dodijeliti pristup tim podacima na temelju nacionalnog prava ili prava Unije.

(a)

za mjesečne prijenose, zadnji dan svakog mjeseca;

(b)

za tromjesečne prijenose, zadnji dan ožujka, lipnja, rujna i prosinca.

(a)

izvještajne jedinice kojima je odobreno odstupanje u skladu sa stavkom 1.;

(b)

izvještajne jedinice koje mogu dostavljati podatke na temelju smanjene učestalosti izvješćivanja, u skladu sa stavkom 2.;

(c)

izvještajne jedinice koje više ne ispunjavaju uvjete za odstupanje ili smanjenu učestalost izvješćivanja u skladu sa stavkom 1. ili 2.

1.1.

Razina granularnosti za referentne podatke o drugoj ugovornoj strani je druga ugovorna strana. Svaki unos jedinstveno je utvrđen kombinacijom sljedećih atributa podataka: (a) identifikacijske oznake izvještajne jedinice i (b) identifikacijske oznake druge ugovorne strane.

1.2.

Svaka identifikacijska oznaka druge ugovorne strane mora biti jedinstvena za svaku drugu ugovornu stranu o kojoj izvješćuje ista izvještajna jedinica i svaka druga ugovorna strana mora biti uvijek biti utvrđena korištenjem svoje jedinstvene identifikacijske oznake druge ugovorne strane. Ista izvještajna jedinica ne smije ponovno koristiti ovu identifikacijsku oznaku u bilo kojem trenutku radi utvrđivanja različite druge ugovorne strane. Nacionalne središnje banke mogu od izvještajnih jedinica zahtijevati da upotrebljavaju identifikacijske oznake druge ugovorne strane kako su utvrđene od strane odgovarajućeg NSB-a.

1.3.

Druge ugovorne strane koje se evidentiraju su sve institucionalne jedinice koje su pravni subjekti ili čine dio pravnih subjekata te su povezane s instrumentima o kojima se izvješćuje u skladu s člancima 4. i 5. ili pružaju zaštitu radi osiguranja tih instrumenata. Posebno, druge ugovorne strane koje se unose, su: (a) vjerovnici; (b) dužnici; (c) pružatelji zaštite; (d) inicijatori; (e) serviseri; (f) glavni uredi društava; (g) neposredna matična društva (h) krajnja matična društva. Jedan subjekt može biti druga ugovorna strana u odnosu na nekoliko instrumenata ili imati različite funkcije kao druga ugovorna strana za isti instrument. Međutim, svaka druga ugovorna strana treba biti navedena samo jednom.

1.4.

U Prilogu III: navode se zahtijevani podaci za svaku vrstu druge ugovorne strane.

1.5.

Podaci o drugoj ugovornoj strani opisuju obilježja druge ugovorne strane.

1.6.

U slučaju fizičkih osoba koje su povezane s instrumentima o kojima se izvješćuje u skupu podataka Anacredit, ne smiju se dostavljati podaci za fizičke osobe.

1.7.

Podaci se moraju dostaviti najkasnije do mjesečnog prijenosa granularnih podataka o kreditima i kreditnom riziku bitnih za referentni datum izvješćivanja kada druga ugovorna strana sklapa ugovor koji se evidentira u skupu podataka AnaCredit. Ako dođe do promjene, podaci se moraju ažurirati najkasnije do mjesečnog prijenosa granularnih podataka o kreditima i kreditnom riziku za referentni datum izvješćivanja kada je promjena stupila na snagu.

2.1.

Razina granularnosti za podatke o instrumentu je instrument. Svaki unos jedinstveno je utvrđen kombinacijom sljedećih atributa podataka: (a) identifikacijske oznake izvještajne jedinice); (b) identifikacijske oznake promatrane jedinice; (c) identifikacijske oznake ugovora; i (d) identifikacijske oznake instrumenta.

2.2.

Svaka identifikacijska oznaka ugovora mora biti jedinstvena za svaki ugovor koji stvara kreditni rizik za istu promatranu jedinicu. Ova identifikacijska oznaka ne smije biti ponovno korištena u bilo kojem trenutku radi utvrđivanja različitog ugovora s istom promatranom jedinicom. Svaka identifikacijska oznaka instrumenta mora biti jedinstvena za svaki ugovor, tj. svim instrumentima ugrađenim u jedan ugovor moraju biti dodijeljene različite identifikacijske oznake instrumenta i ne smiju biti ponovno korištene u bilo kojem trenutku radi utvrđivanja različitog instrumenta unutar ugovora.

2.3.

Podaci o instrumentu evidentiraju svaki instrument koji postoji temeljem ugovora između promatrane jedinice i drugih ugovornih strana, uključujući sve instrumente između institucionalnih jedinica unutar istog pravnog subjekta.

2.4.

Podaci o instrumentu opisuju obilježja instrumenta, koja se rijetko mijenjaju tijekom vremena.

2.5.

Podaci se moraju dostaviti najkasnije do mjesečnog prijenosa granularnih podataka o kreditima i kreditnom riziku bitnih za referentni datum izvješćivanja kada je instrument evidentiran u skupu podataka AnaCredit. Ako dođe do promjene, podaci se moraju ažurirati najkasnije do mjesečnog prijenosa podataka o kreditima za referentni datum izvješćivanja kada je promjena stupila na snagu ili za referentni datum izvješćivanja prije nego što je promjena stupila na snagu.

3.1.

Razina granularnosti za financijske podatke je instrument. Svaki unos jedinstveno je utvrđen kombinacijom sljedećih atributa podataka: (a) identifikacijske oznake izvještajne jedinice); (b) identifikacijske oznake promatrane jedinice; (c) identifikacijske oznake ugovora; i (d) identifikacijske oznake instrumenta.

3.2.

Financijski podaci opisuju financijska kretanja instrumenta.

3.3.

Svaki iskorišten iznos instrumenta mora se unijeti u atribute podataka „neotplaćeni nominalni iznos”. Svaki obvezujući neiskorišteni iznos instrumenta mora se unijeti se u atribute podataka „izvanbilančni iznos”.

3.4.

Podaci se moraju dostavljati na mjesečnoj osnovi.

4.1.

Stupanj granularnosti za financijske podatke: druga ugovorna strana – instrument je kombinacija „druga ugovorna strana – instrument” i svaki je unos jedinstveno utvrđen kombinacijom sljedećih atributa podataka: (a) identifikacijske oznake izvještajne jedinice; (b) identifikacijske oznake promatrane jedinice; (c) identifikacijske oznake druge ugovorne strane, (d) identifikacijske oznake ugovora; (e) identifikacijske oznake instrumenta i (e) funkcije druge ugovorne strane.

4.2.

Podatak: instrument – druga ugovorna strana opisuje funkciju svih drugih ugovornih strana u svakom instrumentu.

4.3.

U slučaju fizičkih osoba koje su povezane s instrumentima koji se dostavljaju u skupu podataka Anacredit, ne smiju se dostavljati podaci za fizičke osobe.

4.4.

Podaci se moraju dostaviti najkasnije do mjesečnog prijenosa podataka o kreditima bitnih za referentni datum izvješćivanja kada se instrument evidentira u skupu podataka AnaCredit ili za referentni datum izvješćivanja prije nego što je instrument evidentiran u skupu podataka Anacredit. Ako dođe do promjene, podaci se moraju ažurirati najkasnije do mjesečnog prijenosa podataka o kreditima bitnih za referentni datum izvješćivanja kada je promjena stupila na snagu ili za referentni datum izvješćivanja prije nego što je promjena stupila na snagu.

5.1.

Stupanj granularnosti za financijske podatke je kombinacija „druga ugovorna strana – instrument”. Svaki unos jedinstveno je utvrđen kombinacijom atributa podataka: (a) identifikacijske oznake izvještajne jedinice); (b) identifikacijske oznake promatrane jedinice; (c) identifikacijske oznake druge ugovorne strane, (d) identifikacijske oznake ugovora; i (e) identifikacijske oznake instrumenta.

5.2.

Ovi podaci evidentiraju iznos solidarne odgovornosti instrumenta koji odgovara svakom dužniku koji je solidarno odgovoran u odnosu na jedan instrument.

5.3.

U slučaju fizičkih osoba koje su povezane s instrumentima koji se dostavljaju u skupu podataka Anacredit, ne smiju se dostavljati podaci za fizičke osobe.

5.4

Podaci se moraju dostavljati na mjesečnoj osnovi.

Skup podataka

Atributi podataka

Identifikacijska oznaka izvještajne jedinice

Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane

Identifikacijska oznaka pravne osobe (LEI)

Nacionalna identifikacijska oznaka

Identifikacijska oznaka glavnog ureda društva

Identifikacijska oznaka neposrednog matičnog društva

Identifikacijska oznaka krajnjeg matičnog društva

Naziv

Adresa: ulica

Adresa: grad/mjesto/selo

Adresa: područna/administrativna jedinica

Adresa: poštanski broj

Adresa: država

Pravni oblik

Institucionalni sektor

Gospodarska djelatnost

Status sudskog postupaka

Datum početka sudskog postupka

Veličina poduzeća

Datum na koji je utvrđena veličina poduzeća

Broj zaposlenika

Ukupna bilanca

Godišnji promet

Računovodstveni standard

Identifikacijska oznaka izvještajne jedinice

Identifikacijska oznaka promatrane jedinice

Identifikacijska oznaka ugovora

Identifikacijska oznaka instrumenta

Vrsta instrumenta

Vrsta otplate

Valuta

Fiducijarni instrument

Datum uspostavljanja

Datum završetka razdoblja u kojem se plaćala samo kamata

Gornja granica kamatne stope

Donja granica kamatne stope

Učestalost promjene kamatne stope

Kamatna marža

Vrsta kamatne stope

Zakonski rok konačnog dospijeća

Iznos obveze na datum uspostavljanja

Učestalost plaćanja

Kredit za projektno financiranje

Svrha

Regres

Referentna stopa

Datum namire

Podređeni dug

Identifikacijska oznaka sindiciranog kredita

Prava otplate

Promjene fer vrijednosti zbog promjena kreditnog rizika prije kupnje

Identifikacijska oznaka izvještajne jedinice

Identifikacijska oznaka promatrane jedinice

Identifikacijska oznaka ugovora

Identifikacijska oznaka instrumenta

Kamatna stopa

Sljedeći datum promjene kamatne stope

Status neispunjavanja obveza za instrument

Datum nastanka statusa neispunjavanja obveza za instrument

Preneseni iznos

Dospjele neplaćene obveze za instrument

Datum kašnjenja za instrument

Vrsta sekuritizacije

Neplaćeni nominalni iznos

Obračunate kamate

Izvanbilančni iznos

Identifikacijska oznaka izvještajne jedinice

Identifikacijska oznaka promatrane jedinice

Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane

Identifikacijska oznaka ugovora

Identifikacijska oznaka instrumenta

Funkcija druge ugovorne strane

Identifikacijska oznaka izvještajne jedinice

Identifikacijska oznaka promatrane jedinice

Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane

Identifikacijska oznaka ugovora

Identifikacijska oznaka instrumenta

Iznos solidarne odgovornosti

6.1.

Stupanj granularnosti za računovodstvene podatke je instrument. Svaki unos jedinstveno je utvrđen kombinacijom sljedećih atributa podataka: (a) identifikacijske oznake izvještajne jedinice); (b) identifikacijske oznake promatrane jedinice; (c) identifikacijske oznake ugovora; i (d) identifikacijske oznake instrumenta.

6.2.

Ovi podaci opisuju kretanje instrumenta u skladu s odgovarajućim računovodstvenim standardima pravnog subjekta promatrane jedinice. Ako izvještajna jedinica treba postupati u skladu s Uredbom (EU) 2015/534 Europske središnje banke (ESB/2015/13) (1), podaci se evidentiraju u skladu s računovodstvenim standardom – Međunarodnom standardu financijskog izvješćivanja (MSFI) ili u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima (GAAP) – koji se primjenjuju radi ispunjavanja zahtjeva temeljem Uredbe (EU) 2015/534 (ESB/2015/13) od strane pravnog subjekta promatrane jedinice.

6.3.

Podaci se moraju dostavljati na tromjesečnoj osnovi.

7.1.

Stupanj granularnosti za podatke o primljenoj zaštiti je primljena zaštita. Svaki unos jedinstveno je utvrđen kombinacijom sljedećih atributa podataka: (a) identifikacijske oznake izvještajne jedinice); (b) identifikacijske oznake promatrane jedinice i (c) identifikacijske oznake zaštite.

7.2.

Izvještajne jedinice trebaju izvješćivati o svakoj zaštiti primljenoj kao osiguranje za otplatu svakog instrumenta (svih instrumenata) o kojem (o kojima) se izvješćuje u podacima o instrumentu neovisno o njezinoj prihvatljivosti za smanjenje kreditnog rizika u skladu s Uredbom br. (EU) 575/2013.

7.3.

Ovi podaci opisuju primljenu zaštitu.

7.4.

Podaci se moraju dostaviti najkasnije do mjesečnog prijenosa podataka o kreditima bitnih za referentni datum izvješćivanja kada je zaštita primljena kao osiguranje za otplatu bilo kojeg instrumenta ili za referentni datum prije primitka zaštite, o kojem se izvješćuje u skupu podataka AnaCredit. Ako dođe do promjene, podaci se moraju ažurirati najkasnije do tromjesečnog prijenosa podataka o kreditima bitnih za referentni datum izvješćivanja kada je promjena stupila na snagu ili za referentni datum izvješćivanja prije nego što je promjena stupila na snagu.

8.1.

Stupanj granularnosti za podatke „instrument – primljena zaštita” je kombinacija „instrument – primljena zaštita”. Svaki unos jedinstveno je utvrđen kombinacijom sljedećih atributa podataka: (a) identifikacijske oznake izvještajne jedinice); (b) identifikacijske oznake promatrane jedinice; (c) identifikacijske oznake ugovora; (d) identifikacijske oznake instrumenta i identifikacijske oznake zaštite.

8.2.

Ovi podaci opisuju svu primljenu zaštitu u odnosu na instrument osiguran zaštitom.

8.3.

Podaci se moraju dostavljati na mjesečnoj osnovi.

9.1.

Stupanj granularnosti za podatke o riziku druge ugovorne strane je druga ugovorna strana. Svaki unos jedinstveno je utvrđen kombinacijom sljedećih atributa podataka: (a) identifikacijske oznake izvještajne jedinice); (b) identifikacijske oznake promatrane jedinice i (c) identifikacijske oznake druge ugovorne strane.

9.2.

Podaci omogućuju procjenu kreditnog rizika druge ugovorne strane.

9.3.

Ovi se podaci zahtijevaju samo za dužnike i pružatelje zaštite.

9.4.

U slučaju fizičkih osoba koje su povezane s instrumentima koji se dostavljaju u skup podataka Anacredit, ne smiju se dostavljati podaci za fizičke osobe.

9.5.

Podaci se moraju dostavljati na mjesečnoj osnovi.

9.6.

Odgovarajući NSB može odlučiti prikupljati podatke o riziku druge ugovorne strane na tromjesečnoj osnovi.

10.1.

Stupanj granularnosti za podatke o neispunjavanju obveza druge ugovorne strane je druga ugovorna strana. Svaki unos jedinstveno je utvrđen kombinacijom sljedećih atributa podataka: (a) identifikacijske oznake izvještajne jedinice); (b) identifikacijske oznake promatrane jedinice i (c) identifikacijske oznake druge ugovorne strane.

10.2.

Ovi podaci omogućuju identifikaciju drugih ugovornih strana u statusu neispunjavanja obveza bez nepotrebnog odlaganja.

10.3.

Ovi se podaci zahtijevaju samo za dužnike i pružatelje zaštite.

10.4.

U slučaju fizičkih osoba koje su povezane s instrumentima koji se dostavljaju u skup podataka Anacredit, ne smiju se dostavljati podaci za fizičke osobe.

10.5.

Podaci se moraju dostavljati na mjesečnoj osnovi.

Podaci

Atributi podataka

Identifikacijska oznaka izvještajne jedinice

Identifikacijska oznaka promatrane jedinice

Identifikacijska oznaka ugovora

Identifikacijska oznaka instrumenta

Računovodstvena klasifikacija instrumenata

Priznavanje u bilanci

Akumulirani otpisi

Akumulirani iznos umanjenja

Vrsta umanjenja

Metoda procjene umanjenja

Izvori opterećenja

Akumulirane promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika

Prihodujući status instrumenta

Datum prihodujućeg statusa instrumenta

Rezervacije povezane s izvanbilančnim izloženostima

Status restrukturiranja i sklapanje ponovnog sporazuma

Datum statusa restrukturiranja i sklapanja novog sporazuma

Ukupne naplate od nastanka statusa neispunjavanja obveza

Bonitetni portfelj

Knjigovodstvena vrijednost

Identifikacijska oznaka izvještajne jedinice

Identifikacijska oznaka promatrane jedinice

Identifikacijska oznaka zaštite

Identifikacijska oznaka pružatelja zaštite

Vrsta zaštite

Vrijednost zaštite

Vrsta vrijednosti zaštite

Pristup vrednovanju zaštite

Lokacija kolaterala u obliku nekretnina

Datum vrijednosti zaštite

Datum dospijeća zaštite

Prvobitna vrijednost zaštite

Datum prvobitne vrijednosti zaštite

Identifikacijska oznaka izvještajne jedinice

Identifikacijska oznaka promatrane jedinice

Identifikacijska oznaka ugovora

Identifikacijska oznaka instrumenta

Identifikacijska oznaka zaštite

Dodijeljena vrijednost zaštite

Zahtjevi trećih strana s pravom prvenstva u odnosu na zaštitu

Identifikacijska oznaka izvještajne jedinice

Identifikacijska oznaka promatrane jedinice

Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane

Vjerojatnost nastanka statusa neispunjavanja obveza

Identifikacijska oznaka izvještajne jedinice

Identifikacijska oznaka promatrane jedinice

Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane

Status neispunjavanja obveza druge ugovorne strane

Datum nastanka statusa neispunjavanja obveza druge ugovorne strane

(a)

promatrana jedinica nije institucija nadzirana temeljem Uredbe (EU) br. 575/2013; ili

(b)

promatrana jedinica je strana podružnica subjekta koji se ne nadzire temeljem Uredbe (EU) br. 575/2013.

(a)

koji su isknjiženi; i

(b)

koji se servisiraju

Kredit za projektno financiranje

N

Datum uspostavljanja

N

Vrsta kamatne stope

N

Učestalost promjene kamatne stope

N

Datum završetka razdoblja u kojem se plaćala samo kamata

N

N

Referentna stopa

N

Kamatna marža

N

Gornja granica kamatne stope

N

N

Donja granica kamatne stope

N

N

Vrsta otplate

N

N

Učestalost plaćanja

N

N

Promjene fer vrijednosti zbog promjena kreditnog rizika prije kupnje

N

N

Sljedeći datum promjene kamatne stope

N

Status neispunjavanja obveza za instrument

N

Datum nastanka statusa neispunjavanja obveza za instrument

N

Obračunate kamate

N

Računovodstvena klasifikacija instrumenata

X

Izvori opterećenja

N

X

Akumulirani otpisi

X

Akumulirani iznos umanjenja

X

Vrsta umanjenja

X

Metoda procjene umanjenja

X

Akumulirane promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika

X

Prihodujući status instrumenta

N

Datum prihodujućeg statusa instrumenta

N

Rezervacije povezane s izvanbilančnim izloženostima

X

Datum statusa restrukturiranja i sklapanja novog sporazuma

N

Bonitetni portfelj

X

X

Knjigovodstvena vrijednost

X

Prvobitna vrijednost zaštite

N

Datum prvobitne vrijednosti zaštite

N

Vjerojatnost nastanka statusa neispunjavanja obveza

N

N

Status neispunjavanja obveza druge ugovorne strane

N

N

Datum nastanka statusa neispunjavanja obveza druge ugovorne strane

N

N

Referentni podaci o drugoj ugovornoj strani

Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane

Identifikacijska oznaka pravne osobe (LEI)

N

N

N

N

N

N

N

N

N

Nacionalna identifikacijska oznaka

N

N

N

N

N

N

N

N

N

Identifikacijska oznaka glavnog ureda društva

X

X

X

N

N

X

X

X

X

X

Identifikacijska oznaka neposrednog matičnog društva

X

X

X

N

N

X

X

X

X

X

Identifikacijska oznaka krajnjeg matičnog društva

X

X

X

N

N

X

X

X

X

X

Naziv

Adresa: ulica

N

Adresa: grad/mjesto/selo

N

Adresa: područna/administrativna jedinica

N

Adresa: poštanski broj

N

Adresa: država

N

Pravni oblik

N

Institucionalni sektor

N

Gospodarska djelatnost

X

X

N

N

N

N

Status sudskog postupaka

X

X

X

N

N

N

N

N

N

N

Datum početka sudskog postupka

X

X

X

N

N

N

N

N

N

N

Veličina poduzeća

X

X

X

N

N

N

N

N

N

N

Datum utvrđivanja veličine poduzeća

X

X

X

N

N

N

N

N

N

N

Broj zaposlenika

X

X

X

N

N

N

N

N

N

X

Ukupna bilanca

X

X

X

N

N

N

N

N

N

X

Godišnji promet

X

X

X

N

N

N

N

N

N

X

Računovodstveni standard

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Referentni podaci o drugoj ugovornoj strani

Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane

NA

Identifikacijska oznaka pravne osobe (LEI)

NA

N

N

N

N

N

N

N

N

N

Nacionalna identifikacijska oznaka

NA

N

N

N

N

N

N

N

N

N

N

Identifikacijska oznaka glavnog ureda društva

NA

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Identifikacijska oznaka neposrednog matičnog društva

NA

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Identifikacijska oznaka krajnjeg matičnog društva

NA

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Naziv

NA

Adresa: ulica

NA

N

Adresa: grad/mjesto/selo

NA

N

Adresa: područna/administrativna jedinica

NA

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Adresa: poštanski broj

NA

N

Adresa: država

NA

N

Pravni oblik

NA

N

Institucionalni sektor

NA

N

Gospodarska djelatnost

NA

X

N

N

N

N

N

N

N

N

N

Status sudskog postupaka

NA

X

X

X

N

N

X

X

X

X

X

Datum početka sudskog postupka

NA

X

X

X

N

N

X

X

X

X

X

Veličina poduzeća

NA

X

X

X

N

N

X

X

X

X

X

Datum utvrđivanja veličine poduzeća

NA

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Broj zaposlenika

NA

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Ukupna bilanca

NA

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Godišnji promet

NA

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Računovodstveni standard

NA

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Pojam

Vrsta pojma

Definicija

Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane

Atributi podataka

Identifikacijska oznaka koju primjenjuje izvještajna jedinica kako bi jedinstveno utvrdila svaku drugu ugovornu stranu. Svaka druga ugovorna strana mora imati jednu identifikacijsku oznaku druge ugovorne strane. Ova se vrijednost neće promijeniti tijekom vremena i ne može se koristiti kao identifikacijska oznaka druge ugovorne strane za bilo koju drugu ugovornu stranu.

Alfanumerički

Vrijednost

Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.

Identifikacijska oznaka izvještajne jedinice

Atributi podataka

Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane za izvještajnu jedinicu

Alfanumerički

Vrijednost

Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.

Identifikacijska oznaka promatrane jedinice

Atributi podataka

Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane za promatranu jedinicu

Alfanumerički

Vrijednost

Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.

Identifikacijska oznaka ugovora

Atributi podataka

Identifikacijska oznaka koju primjenjuje izvještajna jedinica kako bi jedinstveno utvrdila svaki ugovor. Svaki ugovor mora imati jednu identifikacijsku oznaku ugovora. Ova se vrijednost neće promijeniti tijekom vremena i ne može se koristiti kao identifikacijska oznaka ugovora za bilo koji drugi ugovor.

Alfanumerički

Vrijednost

Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.

Identifikacijska oznaka instrumenta

Atributi podataka

Identifikacijska oznaka koju primjenjuje izvještajna jedinica kako bi jedinstveno utvrdila svaki instrument temeljem pojedinog ugovora. Svaki instrument mora imati jednu identifikacijsku oznaku instrumenta. Ova se vrijednost neće mijenjati tijekom vremena i ne može se koristiti kao identifikacijska oznaka instrumenta za bilo koji drugi instrument temeljem istog ugovora.

Alfanumerički

Vrijednost

Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.

Identifikacijska oznaka zaštite

Atributi podataka

Identifikacijska oznaka koju primjenjuje izvještajna jedinica kako bi jedinstveno utvrdila svaku zaštitu koja se koristi radi osiguranja instrumenta. Svaka zaštita ima jednu identifikacijsku oznaku zaštite. Ova se vrijednost neće promijeniti tijekom vremena i ne može se koristiti kao identifikacijska oznaka zaštite za bilo koju drugu zaštitu.

Alfanumerički

Vrijednost

Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.

Identifikacijska oznaka pružatelja zaštite

Atributi podataka

Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane za pružatelja zaštite.

Ako pružatelj zaštite nije pravni subjekt, nije potrebno dostaviti identifikacijsku oznaku pružatelja zaštite.

Alfanumerički

Vrijednost

Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.

Referentni podaci o drugoj ugovornoj strani

Identifikacijska oznaka pravne osobe (LEI)

Atributi podataka

Identifikacijska oznaka pravne osobe za drugu ugovornu stranu dodijeljena u skladu s normom (ISO) 17442 Međunarodne organizacije za standardizaciju.

Alfanumerički

Vrijednost

Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.

Nacionalna identifikacijska oznaka

Atributi podataka

Identifikacijska oznaka koja se obično upotrebljava i koja omogućuje nedvojbenu identifikaciju druge ugovorne strane ili pravnog subjekta čiji je druga ugovorna strana sastavni dio, unutar države u kojoj je rezident.

Za drugu ugovornu stranu koja je strana podružnica, nacionalna identifikacijska oznaka odnosi se na stranu podružnicu

Za drugu ugovornu stranu koja nije strana podružnica, nacionalna identifikacijska oznaka odnosi se na pravni subjekt čiji je druga ugovorna strana sastavni dio.

Alfanumerički

Vrijednost

Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.

Identifikacijska oznaka glavnog ureda društva

Atributi podataka

Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane za pravni subjekt čiji je strana podružnica pravno ovisni dio.

Ovi se podaci dostavljaju samo za druge ugovorne strane koje su strane podružnice.

Alfanumerički

Vrijednost

Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.

Identifikacijska oznaka neposrednog matičnog društva

Atributi podataka

Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane koja je neposredno matično društvo druge ugovorne strane. Ako druga ugovorna strana nema matičnog društva, potrebno je dostaviti samu identifikacijsku oznaku druge ugovorne strane.

„Matično društvo” ima isto značenje kako je utvrđeno u članku 4. stavku 1. točki 15 (a) Uredbe (EU) br. 575/2013;

Alfanumerički

Vrijednost

Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.

Identifikacijska oznaka krajnjeg matičnog društva

Atributi podataka

Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane koja je krajnje matično društvo druge ugovorne strane. Krajnje matično društvo nema matičnog društva. Ako druga ugovorna strana nema matičnog društva, potrebno je dostaviti samu identifikacijsku oznaku druge ugovorne strane.

„Matično društvo” ima isto značenje kako je utvrđeno u članku 4. stavku 1. točki 15 (a) Uredbe (EU) br. 575/2013;

Alfanumerički

Vrijednost

Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.

Naziv

Atributi podataka

Puni naziv druge ugovorne strane.

Niz znakova

Vrijednost

Konačan niz znakova.

Adresa: ulica

Atributi podataka

Adresa (naziv ulice) druge ugovorne strane, uključujući kućni broj

Niz znakova

Vrijednost

Konačan niz znakova.

Adresa: grad/mjesto/selo

Atributi podataka

Službeni naziv grada, mjesta ili sela druge ugovorne strane.

Niz znakova

Vrijednost

Konačan niz znakova.

Adresa: poštanski broj

Atributi podataka

Poštanski broj druge ugovorne strane

Alfanumerički

Vrijednost

Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.

Adresa: područna/administrativna jedinica

Atributi podataka

Područna jedinica ili slična administrativna podjela drugih ugovornih strana koje su rezidenti u državama članicama Europske unije.

Niz znakova

Vrijednost

Regije 3. razine NUTS-a

Adresa: država

Atributi podataka

Država druge ugovorne strane

ISO 3166-1 alpha 2 kodovi

Vrijednost

ISO 3166-1 alpha 2 kod države

Pravni oblik

Atributi podataka

Vrsta poslovnog subjekta kako je utvrđen u nacionalnom pravnom sustavu.

Niz znakova

Vrijednost

Konačan niz znakova.

Institucionalni sektor

Atributi podataka

Institucionalni sektori u skladu s Uredbom (EU) br. 549/2013, Uredbom (EU) br. 575/2013 i Uredbom (EU) br. 1075/2013 Europske središnje banke (ESB/2013/40) (1).

Nefinancijska društva;

Vrijednost

Nefinancijska društva kako su definirana u točkama od 2.45. do 2.50. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.

Središnja banka

Vrijednost

Središnje banke kako su definirane u točkama od 2.72. do 2.74. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.

Kreditne institucije

Vrijednost

Kreditne institucije kako su definirane u članku 4. stavku 1. točki 1. Uredbe (EU) br. 575/2013.

Društva koja primaju depozite osim kreditnih institucija

Vrijednost

Društva koja primaju depozite osim kreditnih institucija kako su definirane u članku 1. stavku (a) točki (2) pod ii. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33).

Novčani fondovi

Vrijednost

Novčani fondovi kako su definirani u članku 2. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33).

Nenovčani investicijski fondovi

Vrijednost

Ne-novčani investicijski fondovi kako su definirani u točkama od 2.82. do 2.85. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.

Financijska društva posebne namjene koja se bave sekuritizacijskim transakcijama

Vrijednost

Financijska društva posebne namjene koja se bave sekuritizacijskim transakcijama, kako su definirana člankom 1. točkom 1. i 2. Uredbe (EU) br. 1075/2013 (ESB/2013/40).

Ostali financijski posrednici, osim osiguravajućih društava, mirovinskih fondova i financijskih društava posebne namjene koja se bave sekuritizacijskim transakcijama

Vrijednost

Ostali financijski posrednici, osim osiguravajućih društava i mirovinskih fondova kako su definirani u stavku 2.86 Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013, isključujući financijska društva posebne namjene koja se bave sekuritizacijskim transakcijama kako su definirana u članku 1. točki 1. i 2. Uredbe (EU) br. 1075/2013 (ESB/2013/40).

Pomoćne financijske institucije

Vrijednost

Pomoćne financijske institucije kako su definirane u točki 2.63. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.

Društva koja se bave prijenosom financijskih sredstava i zajmodavci

Vrijednost

Društva koja se bave prijenosom financijskih sredstava i zajmodavci kako su definirani u točkama od 2.98. do 2.99. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.

Osiguravajuća društva

Vrijednost

Osiguravajuća društva kako su definirana u stavcima od 2.100. do 2.104. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.

Mirovinski fondovi

Vrijednost

Mirovinski fondovi kako su definirani u stavcima od 2.105. do 2.110. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.

Središnja država

Vrijednost

Središnja država kako je definirana u stavku 2.114. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.

Savezna država

Vrijednost

Savezna država kako je definirana u stavku 2.115. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.

Lokalna država

Vrijednost

Lokalna država kako je definirana u stavku 2.116. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.

Fondovi socijalne sigurnosti

Vrijednost

Fondovi socijalne sigurnosti kako su definirani u stavku 2.117. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.

Neprofitne ustanove koje služe kućanstvima

Vrijednost

Neprofitne ustanove koje služe kućanstvima, kako su definirane u stavcima od 2.129. do 2.130. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.

Gospodarska djelatnost

Atributi podataka

Klasifikacija drugih ugovornih strana prema njihovim gospodarskim djelatnostima, u skladu sa statističkom klasifikacijom NACE Rev. 2 kako je utvrđena u Uredbi (EZ) br. 1893/2006 Europskog parlamenta i Vijeća (2).

Oznaka NACE

Vrijednost

Razina dva, tri ili četiri oznake NACE u skladu s Uredbom (EZ) br. 1893/2006.

Status sudskog postupaka

Atributi podataka

Kategorije koje opisuju pravni status druge ugovorne strane u pogledu njezine solventnosti temeljem nacionalnog pravnog okvira

NSB treba prenijeti ove vrijednosti u nacionalni pravni okvir. Svaki NSB treba pravovremeno pripremiti referentnu tablicu kako bi olakšao tumačenje i usporedbu ovih vrijednosti u različitim državama.

Nema poduzetih pravnih radnji

Vrijednost

Pravne radnje koje se odnose na solventnost ili zaduženosti druge ugovorne strane nisu poduzete.

Pod sudskom upravom, prinudnom upravom ili sličnim mjerama.

Vrijednost

Svaki postupak koji uključuje sudjelovanje sudskog ili sličnog tijela koji ima za cilj postizanje sporazuma o refinanciranju među vjerovnicima, osim stečajnih postupaka i postupaka zbog insolventnosti.

Stečaj/insolventnost

Vrijednost

Kolektivni i obvezujući stečajni postupci ili postupci zbog insolventnosti pod sudskim nadzorom, koji uključuju djelomično ili potpuno oslobađanje druge ugovorne strane i imenovanje likvidatora.

Druge pravne radnje

Vrijednost

Pravne radnje osim već navedenih, uključujući bilateralne pravne radnje između izvještajne jedinice i druge ugovorne strane.

Datum početka sudskog postupka

Atributi podataka

Datum kada je sudski postupak pokrenut kao što se izvješćuje pod atributom „status sudskog postupka”. Ovaj datum treba biti zadnji odgovarajući datum prije izvještajnog datuma i unosi se samo ako atribut podataka 'Status sudskih postupaka' ima vrijednost koja nije 'Nema poduzetih pravnih radnji'.

Datum

Vrijednost

Utvrđen u obliku dd/mm/gggg

Veličina poduzeća

Atributi podataka

Klasifikacija poduzeća prema veličini, u skladu s Prilogom Preporuci Komisije 2003/361/EC (3).

Velika poduzeća

Vrijednost

Poduzeća koja se ne podvode pod mikro, mala ili srednja poduzeća (SME), u skladu s Prilogom Preporuci 2003/361/EZ.

Srednja poduzeća

Vrijednost

Poduzeća koja se podvode pod SME, ali ne kao mala ili mikro poduzeća, u skladu s Prilogom Preporuci 2003/361/EZ.

Mala poduzeća

Vrijednost

Poduzeća se podvode pod mala poduzeća, u skladu s Prilogom Preporuci 2003/361/EZ.

Mikro poduzeće

Vrijednost

Poduzeća se podvode pod mikro poduzeća, u skladu s Prilogom Preporuci 2003/361/EZ.

Datum utvrđivanja veličine poduzeća

Atributi podataka

Datum na koji se odnosi vrijednost prikazana u „veličina poduzeća”. Ovo je datum najnovijih podataka koji se koriste za klasifikaciju ili preispitivanje klasifikacije poduzeća.

Datum

Vrijednost

Utvrđen u obliku dd/mm/gggg

Broj zaposlenika

Atributi podataka

Broj zaposlenika koji rade za drugu ugovornu stranu, u skladu s člankom 5. Priloga Preporuci 2003/361/EZ.

Brojčano

Vrijednost

Broj koji nije negativan.

Ukupna bilanca

Atributi podataka

Knjigovodstvena vrijednost ukupne imovine druge ugovorne strane u skladu s Uredbom (EU) br. 549/2013.

Brojčano

Vrijednost

Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni izvještajni datum.

Godišnji promet

Atributi podataka

Godišnji opseg prodaje umanjen za sve odbitke i poreze na prodaju druge ugovorne strane u skladu s Preporukom 2003/36/EZ. Jednak pojmu „ukupni godišnji poslovni prihodi” u članku 153. stavku 4. Uredbe (EU) 575/2013.

Brojčano

Vrijednost

Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni izvještajni datum.

Računovodstveni standard

Atributi podataka

Računovodstveni standard koji koristi pravni subjekt promatrane jedinice. Ako izvještajna jedinica treba postupati u skladu s Uredbom (EU) 2015/534 (ESB/2015/13), podaci se evidentiraju u skladu s računovodstvenim standardom – Međunarodnim standardu financijskog izvješćivanja (MSFI) ili u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima (GAAP) – koji se primjenjuju radi ispunjavanja zahtjeva temeljem Uredbe (EU) 2015/534 (ESB/2015/13) od strane pravnog subjekta promatrane jedinice.

MSFI

Vrijednost

MSFI, koji se primjenjuju temeljem Uredbe (EZ) br. 1606/2002 Europskog parlamenta i Vijeća (4).

Nacionalni GAAP u skladu s MSFI-jem

Vrijednost

Nacionalni računovodstveni okviri razvijeni temeljem Direktive Vijeća 86/635/EEZ (5) koji primjenjuju MFSI kriterije za instrumente.

Nacionalni GAAP nije u skladu s MSFI-jem

Vrijednost

Nacionalni računovodstveni okviri razvijeni temeljem Direktive Vijeća 86/635/EEZ koji ne primjenjuju MFSI kriterije za instrumente.

Podaci o riziku druge ugovorne strane

Vjerojatnost nastanka statusa neispunjavanja obveza

Atributi podataka

Vjerojatnost da će druga ugovorna strana biti u statusu neispunjavanja obveza dulje od godinu dana utvrđena u skladu s člancima 160., 163., 179. i 180. Uredbe (EU) br. 575/2013.

Brojčano

Vrijednost

Broj od 0 do 1.

Podaci o statusu neispunjavanja obveza druge ugovorne strane

Status neispunjavanja obveza druge ugovorne strane

Atributi podataka

Utvrđivanje statusa neispunjavanja obveza druge ugovorne strane. Kategorije koje opisuju razloge zbog kojih druga ugovorna strana može biti u statusu neispunjavanja obveza u skladu s člankom 178. Uredbe (EU) br. 575/2013.

Nije u statusu neispunjavanja obveza

Vrijednost

Druga ugovorna strana nije u statusu neispunjavanja obveza u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013.

Status neispunjavanja obveza zbog vjerojatnosti da neće podmiriti dug

Vrijednost

Druga ugovorna strana u statusu neispunjavanja obveza zbog vjerojatnosti da neće podmiriti dug u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013.

Status neispunjavanja obveza zbog više od 90/180 dana kašnjenja.

Vrijednost

Druga ugovorna strane u statusu neispunjavanja obveza zbog toga što je dug dospio prije više od 90/180 dana u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013.

Status neispunjavanja obveza zbog vjerojatnosti da neće podmiriti dug i zbog više od 90/180 dana kašnjenja.

Vrijednost

Druga ugovorna strana u statusu neispunjavanja obveza zbog vjerojatnosti da neće podmiriti dug i zbog više od 90/180 dana kašnjenja u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013.

Datum nastanka statusa neispunjavanja obveza druge ugovorne strane

Atributi podataka

Datum na koji se smatra da je nastao status neispunjavanja obveza, kako je unesen u atribut podataka „Status neispunjavanja obveza druge ugovorne strane”.

Datum

Vrijednost

Utvrđen u obliku dd/mm/gggg

Podaci o instrumentu

Vrsta instrumenta

Atributi podataka

Klasifikacija instrumenta u skladu s vrstom ugovornih obveza ugovorenih između ugovornih strana.

Depoziti osim obratnih repo ugovora

Vrijednost

Depoziti kako su definirani u stavku 5.79. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013 osim obratnih repo ugovora.

Prekoračenje po transakcijskom računu

Vrijednost

Prekoračenje po transakcijskom računu kako je definirano u točki 2(1)(c) tablice u dijelu 2. Priloga II. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33).

Dugovanje po kreditnim karticama

Vrijednost

Kredit odobren putem debitnih kartica s odgođenim plaćanjem, tj. karticama koje omogućuju kredit bez naplate kamate ili putem kreditnih kartica, tj. kartica koje omogućuju kredit bez naplate kamate i kredit s naplatom kamate.

Revolving kredit osim prekoračenja po transakcijskom računu i duga po kreditnim karticama

Vrijednost

Kredit koji ima sljedeća obilježja:

Kreditne linije osim revolving kredita

Vrijednost

Kredit koji ima sljedeća obilježja:

Obratni repo ugovori

Vrijednost

Obratni repo ugovori kako su definirani u dijelu 2.14. Priloga V. Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014.

Trgovinska potraživanja

Vrijednost

Trgovinska potraživanja kako su definirana u stavku od 5.41. (c) dijela 2. Priloga V Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014.

Financijski leasing

Vrijednost

Financijski leasing kako je definiran u stavcima od 5.134. do 5.135. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.

Ostali krediti

Vrijednost

Ostali krediti koji nisu obuhvaćeni niti jednom od gore navedenih kategorija.

Kredit ima isto značenje kako je definirano u točkama od 5.112., 5.113. i 5.114. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.

Kredit za projektno financiranje

Atributi podataka

Utvrđivanje projektnog financiranja

Kredit za projektno financiranje

Vrijednost

Koristi se ako je instrument dug kredit za projektno financiranje u skladu s Prilogom V Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014.

Kredit za neprojektno financiranje

Vrijednost

Instrument nije kredit za projektno financiranje u skladu s Prilogom V Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014.

Valuta

Atributi podataka

Valuta u kojoj su instrumenti nominirani, u skladu s normom ISO 4217.

Norma ISO 4217

Vrijednost

Norma ISO 4217 oznaka za valutu

Datum uspostavljanja

Atributi podataka

Datum kada je ugovorni odnos nastao, odnosno datum kada je ugovor postao obvezujući za sve ugovorne strane.

Datum

Vrijednost

Utvrđen u obliku dd/mm/gggg

Datum namire

Atributi podataka

Datum kada se prvi puta ostvaruju ili mogu ostvariti uvjeti navedeni u ugovoru, tj. datum kada se s financijskim ugovorima prvotno trgovalo ili datum na koji su stvoreni.

Datum

Vrijednost

Utvrđen u obliku dd/mm/gggg

Zakonski rok konačnog dospijeća

Atributi podataka

Ugovoreni datum dospijeća instrumenta, uzimajući u obzir sve izmjene osnovnog ugovora.

Datum

Vrijednost

Utvrđen u obliku dd/mm/gggg

Regres

Atributi podataka

Klasifikacija instrumenta na temelju prava vjerovnika da zapljeni imovinu osim zaštite založene radi osiguranja instrumenta.

Regres

Vrijednost

Instrument (instrumenti) temeljem kojeg vjerovnik ima pravo zaplijeniti imovinu dužnika osim zaštite založene radi osiguranja instrumenta, ili u slučaju potraživanja od kupaca, pravo naplate duga od subjekta koji je prodao potraživanja vjerovniku.

Bez regresa

Vrijednost

Instrument bez regresa, kako je gore navedeno.

Vrsta kamatne stope

Atributi podataka

Klasifikacija kreditne izloženosti na temelju bazne stope za utvrđivanje kamatne stope za svako razdoblje plaćanja.

Nepromjenjiva

Vrijednost

Shema koja utvrđuje kamatne stope tijekom trajanja izloženosti koja uključuje samo nepromjenjive stope – brojčano nepromjenjiva stopa koja je sa sigurnošću poznata na dan nastanka izloženosti – i pri kojoj se kamatne stope primjenjuje na čitavu izloženost. Shema može sadržavati više od jedne nepromjenjive kamatne stope koja se primjenjuje u različitim razdobljima tijekom trajanja izloženosti (npr. kredit s nepromjenjivom kamatnom stopom tijekom početnog razdoblja s fiksnom kamatnom stopom, koja se onda mijenja u drugačiju kamatnu stopu, koja je još uvijek nepromjenjiva, i koja je poznata na dan nastanka izloženosti.

Promjenjiva

Vrijednost

Shema koja utvrđuje kamatne stope tijekom trajanja izloženosti koja uključuje samo kamatne stope temeljene na promjenama druge promjenjive veličine (promjenjiva referentna stopa) i pri kojoj se kamatna stopa primjenjuje na čitavu izloženost.

Mješovita

Vrijednost

Ostale vrste kamatne stope koje nisu obuhvaćene niti jednom od gore navedenih kategorija.

Učestalost promjene kamatne stope

Atributi podataka

Učestalost po kojoj se mijenjaju kamatne stope nakon početnog razdoblja s nepromjenjivom kamatnom stopom, ako postoji.

Nepromjenjivo

Vrijednost

Instrument koji ne uključuje sporazum o promjeni kamatne stope.

Prekonoćno

Vrijednost

Instrument s ugovornom odredbom o promjeni kamatne stope na dnevnoj osnovi.

Mjesečno

Vrijednost

Instrument s ugovornom odredbom o promjeni kamatne stope na mjesečnoj osnovi.

Tromjesečno

Vrijednost

Instrument s ugovornom odredbom o promjeni kamatne stope na tromjesečnoj osnovi.

Polugodišnje

Vrijednost

Instrument s ugovornom odredbom o promjeni kamatne stope na polugodišnjoj osnovi.

Godišnje

Vrijednost

Instrument s ugovornom odredbom o promjeni kamatne stope na godišnjoj osnovi.

Po slobodnoj ocjeni vjerovnika

Vrijednost

Instrument s ugovornom odredbom prema kojoj vjerovnik ima pravo utvrditi datum promjene kamatne stope.

Ostale učestalosti

Vrijednost

Instrument s ugovornom odredbom o promjeni kamatne stope učestalošću osim one navedene za bilo koju gore navedenu kategoriju.

Datum završetka razdoblja u kojem se plaćala samo kamata

Atributi podataka

Datum kada prestaje razdoblje u kojem se plaća samo kamata. Samo kamata (engl. interest-only) je instrument u kojem se, za ugovorom utvrđeno razdoblje, plaća samo kamata na stanje glavnice, a stanje glavnice se ne mijenja.

Datum

Vrijednost

Utvrđen u obliku dd/mm/gggg

Referentna stopa

Atributi podataka

Referentna stopa korištena za izračun stvarne kamatne stope.

Oznaka referentne stope

Vrijednost

Oznaka referentne stope je kombinacija vrijednosti referentne stope i vrijednosti dospijeća.

Moraju se koristiti sljedeće vrijednosti referentne stope:

EURIBOR, USD LIBOR, GDP LIBOR, EUR LIBOR, JPY LIBOR, CHF LIMOR, MIBOR, druge pojedine referentne stope, druge raznovrsne referentne kamatne stope.

Moraju se koristiti sljedeće vrijednosti dospijeća:

prekonoćno, jedan tjedan, dva tjedna, tri tjedna, jedan mjesec, dva mjeseca, tri mjeseca, četiri mjeseca, pet mjeseci, šest mjeseci, sedam mjeseci, osam mjeseci, devet mjeseci, deset mjeseci, jedanaest mjeseci, dvanaest mjeseci.

Oznaka referentne stope stvara se kako slijedi: referentna kamatna stopa se kombinira s vrijednošću dospijeća

Kamatna marža

Atributi podataka

Marža ili raspon (izražen kao postotak) koji se dodaju na referentnu kamatnu stopu za izračun kamatne stope u baznim bodovima.

Brojčano

Vrijednost

Kamatna stopa utvrđena kao postotak.

Gornja granica kamatne stope

Atributi podataka

Najviša vrijednost obračunate kamatne stope.

Brojčano

Vrijednost

Kamatna stopa utvrđena kao postotak.

Donja granica kamatne stope

Atributi podataka

Najniža vrijednost obračunate kamatne stope.

Brojčano

Vrijednost

Kamatna stopa utvrđena kao postotak

Svrha

Atributi podataka

Klasifikacija instrumenata prema njihovoj svrsi.

Kupnja stambenih nekretnina

Vrijednost

Financiranje stambenih nekretnina Stambene nekretnine kako su definirane u članku 4. stavku 1. točki 75. Uredbe (EU) br. 575/2013.

Kupnja poslovnih nekretnina

Vrijednost

Financiranje nekretnina osim stambenih nekretnina.

Maržni krediti

Vrijednost

Instrumenti u kojima institucija odobrava kredit za kupnju, prodaju, držanje vrijednosnih papira ili trgovanje njima. Instrumenti maržnih kredita ne uključuju druge vrste kredita osigurane kolateralom u obliku vrijednosnih papira;

Financiranje duga

Vrijednost

Financiranje nepodmirenog duga ili duga u dospijeću. Ovo uključuje refinanciranje duga

Uvoz

Vrijednost

Financiranje dobara i usluga (kupnje, razmjene i/ili darova) od strane nerezidenata rezidentima.

Izvoz

Vrijednost

Financiranje dobara i usluga (prodaje, razmjene i/ili darova) od strane rezidenta nerezidentima.

Građevinske investicije

Vrijednost

Financiranje izgradnje zgrada, infrastrukture i industrijskih pogona.

Obrtni kapital

Vrijednost

Financiranje upravljanjem novčanim tokom organizacije.

Druge svrhe

Vrijednost

Druge svrhe koje nisu obuhvaćene niti jednom od gore navedenih kategorija.

Vrsta otplate

Atributi podataka

Vrsta otplate instrumenta uključujući glavnicu i kamate.

Francuska

Vrijednost

Otplata duga pri kojoj je ukupan iznos – glavnice i kamate – koji se otplaćuje u svakom obroku, jednak.

Njemačka

Vrijednost

Oplata duga pri kojoj se u prvom obroku plaća samo kamata a preostali obroci su stalni, uključujući otplatu glavnice i kamate.

Fiksni plan otplate

Vrijednost

Otplata duga pri kojoj je glavnica koja se otplaćuje u svakom obroku ista.

Otplata glavnice o dospijeću

Vrijednost

Otplata glavnice pri kojoj se ukupan iznos glavnice otplaćuje u posljednjem obroku.

Ostalo

Vrijednost

Ostale vrste otplate koje nisu obuhvaćene niti jednom od gore navedenih kategorija.

Učestalost plaćanja

Atributi podataka

Učestalost dospjelih plaćanja, glavnice ili kamata, odnosno broj mjeseci između plaćanja.

Mjesečno

Vrijednost

Na mjesečnoj osnovi.

Tromjesečno

Vrijednost

Na tromjesečnoj osnovi.

Polugodišnje

Vrijednost

Na polugodišnjoj osnovi.

Godišnje

Vrijednost

Na godišnjoj osnovi.

Otplata glavnice o dospijeću

Vrijednost

Otplata glavnice pri kojoj se ukupan iznos glavnice otplaćuje u posljednjem obroku neovisno o učestalošću plaćanja kamata.

Bez kupona

Vrijednost

Otplata glavnice pri kojoj se ukupan iznos glavnice i kamata otplaćuje u posljednjem obroku.

Ostalo

Vrijednost

Ostale učestalosti plaćanja koje nisu obuhvaćene niti jednom od gore navedenih kategorija.

Identifikacijska oznaka ugovora o sindiciranom kreditu

Atributi podataka

Identifikacijska oznaka ugovora koju primjenjuje glavni organizator u sindiciranom ugovoru radi jedinstvenog utvrđivanja svakog ugovora. Svaki sindicirani ugovor imat će jednu „identifikacijsku oznaku ugovora o sindiciranom kreditu”. Ova se vrijednost neće promijeniti tijekom vremena i glavni organizator ju ne može koristiti kao identifikacijsku oznaku za bilo koji drugi ugovor. Svi vjerovnici koji sudjeluju u sindiciranom ugovoru moraju koristiti istu „identifikacijsku oznaku ugovora o sindiciranom kreditu”.

Alfanumerički

Vrijednost

Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.

Podređeni dug

Atributi podataka

Utvrđivanje podređenog duga. Instrumenti podređenog duga osiguravaju podređeno potraživanja od institucije izdavatelja, koje je moguće ostvariti nakon što su namirena sva potraživanja s višim statusom (npr. depoziti/krediti).

Podređeni dug

Vrijednost

Ovaj instrument je podređeni dug u skladu s tablicom u Prilogu II. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33).

Nepodređeni dug

Vrijednost

Instrument nije podređen.

Prava otplate

Atributi podataka

Klasifikacija kreditne izloženosti prema pravu vjerovnika da zahtijeva otplatu izloženosti.

Na zahtjev ili u kratkom roku

Vrijednost

Instrumenti koji se otplaćuju u kratkom roku ili na zahtjev vjerovnika.

Ostalo

Vrijednost

Instrumenti koji se otplaćuju u skladu s pravima otplate osim otplate u kratkom roku ili na zahtjev.

Fiducijarni instrument

Atributi podataka

Utvrđivanje instrumenta u kojem promatrana jedinica djeluje u svoje ime ali za račun i na rizik treće strane.

Fiducijarni instrument

Vrijednost

Koristi se ako se instrument nalazi u fiducijarnom svojstvu.

Nefiducijarni instrument

Vrijednost

Koristi se ako se instrument ne nalazi u fiducijarnom svojstvu.

Iznos obveze na datum uspostavljanja

Atributi podataka

Najveća izloženost promatrane jedinice kreditnom riziku na datum uspostavljanja instrumenta bez uzimanja u obzir bilo koje zaštite koja se drži ili drugih kreditnih poboljšanja. Ukupan iznos obveze na datum uspostavljanja utvrđuje se tijekom postupka odobravanja s namjerom da ograniči iznos kreditnog rizika promatrane jedinice prema određenoj drugoj ugovornoj strani za odnosni instrument.

Brojčano

Vrijednost

Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po odgovarajućem referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni izvještajni datum.

Promjene fer vrijednosti zbog promjena kreditnog rizika prije kupnje

Atributi podataka

Razlika između neplaćenog nominalnog iznosa i kupovne cijene instrumenta. na datum kupnje. Ovaj iznos treba potrebno je iskazati za instrumente kupljene za iznos niži od neplaćenog iznosa zbog pogoršanja kreditnog rizika.

Brojčano

Vrijednost

Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po odgovarajućem referentnom deviznom tečaju ESB-a (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.

Financijski podaci

Kamatna stopa

Atributi podataka

Ugovorena kamatna stopa iskazana na godišnjoj razini ili usko određena kamatna stopa u skladu s Uredbom (EU) br. 1072/2013 Europske središnje banke (ESB/2013/34) (6).

Brojčano

Vrijednost

Kamatna stopa utvrđena kao postotak

Sljedeći datum promjene kamatne stope

Atributi podataka

Datum sljedeće promjene kamatne stope, kako je definiran u dijelu 3. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33). Ako se na instrument ne primjenjuje buduća promjena kamatne stope, unosi se njegov zakonski rok konačnog dospijeća.

Datum

Vrijednost

Utvrđen u obliku dd/mm/gggg

Preneseni iznos

Atributi podataka

Preneseni iznos gospodarskog vlasništva financijske imovine

Brojčano

Vrijednost

Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni izvještajni datum.

Status neispunjavanja obveza za instrument

Atributi podataka

Utvrđivanje statusa neispunjavanja obveza instrumenta. Kategorije koje opisuju razloge zbog kojih instrument može biti opisan da je u statusu neispunjavanja obveza u skladu s člankom 178. Uredbe (EU) br. 575/2013.

Nije u statusu neispunjavanja obveza

Vrijednost

Instrument nije u statusu neispunjavanja obveza u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013.

Status neispunjavanja obveza zbog vjerojatnosti da neće podmiriti dug

Vrijednost

Instrumenti u statusu neispunjavanja obveza zbog vjerojatnosti da dužnik neće podmiriti dug u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013.

Status neispunjavanja obveza zbog više od 90/180 dana kašnjenja.

Vrijednost

Instrumenti u statusu neispunjavanja obveza zbog toga što je dug dospio prije više od 90/180 dana u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013.

Status neispunjavanja obveza zbog vjerojatnosti da neće podmiriti dug i zbog više od 90/180 dana kašnjenja

Vrijednost

Instrument u statusu neispunjavanja obveza zbog vjerojatnosti da neće podmiriti dug i zbog više od 90/180 dana kašnjenja u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013.

Dospjele neplaćene obveze za instrument

Atributi podataka

Ukupan iznos neplaćene glavnice, kamate i naknade na izvještajne datume koji su dospjeli temeljem ugovora, a nisu plaćeni (u kašnjenju su). Ovaj se iznos uvijek iskazuje. Unosi se 0 ako instrument nije u kašnjenju na izvještajni datum.

Brojčano

Vrijednost

Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.

Datum kašnjenja za instrument

Atributi podataka

Datum kada je instrument u kašnjenju u skladu s dijelom 2.48. Priloga V. Provedbenoj Uredbi (EU) br. 680/2014. Ovo je najkasniji takav datum prije referentnog datuma izvješćivanja i treba se iskazati ako je instrument u kašnjenju na referentni datum izvješćivanja.

Datum

Vrijednost

Utvrđen u obliku dd/mm/gggg

Datum nastanka statusa neispunjavanja obveza za instrument

Atributi podataka

Datum na koji se smatra da je nastao status neispunjavanja obveza, kako je unesen u atribut podataka 'status neispunjavanja obveza instrumenta'.

Datum

Vrijednost

Utvrđen u obliku dd/mm/gggg

Vrsta sekuritizacije

Atributi podataka

Utvrđivanje vrste sekuritizacije, u skladu s člankom 242. točkom 10. i 11. Uredbe (EU) br. 575/2013.

Tradicionalna sekuritizacija

Vrijednost

Instrument koji se sekuritizira u tradicionalnoj sekuritizaciji.

Sintetska sekuritizacija

Vrijednost

Instrument koji se sekuritizira u sintetskoj sekuritizaciji.

Nije sekuritiziran

Vrijednost

Instrument koji nije sekuritiziran niti u tradicionalnoj niti u sintetskoj sekuritizaciji.

Neplaćeni nominalni iznos

Atributi podataka

Neplaćeni iznos glavnice na kraju referentnog datuma izvješćivanja, uključujući neplaćeni dospjeli iznos kamata, ali bez obračunate kamate. Neplaćeni nominalni iznos mora se iskazati bez otpisa i djelomičnih otpisa kako su utvrđeni odgovarajućim računovodstvenim praksama.

Brojčano

Vrijednost

Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.

Izvanbilančni iznos

Atributi podataka

Ukupan nominalni iznos izvanbilančnih izloženosti Uključuje sve obveze kreditiranja prije razmatranja kreditnih konverzijskih faktora i tehnika smanjenja kreditnog rizika. To je iznos koji najbolje predstavlja najveću izloženost institucije kreditnom riziku bez uzimanja u obzir bilo koje zaštite koja se drži ili drugih kreditnih poboljšanja.

Brojčano

Vrijednost

Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.

Obračunate kamate

Atributi podataka

Iznos obračunatih kamata na kredite na referentni datum izvješćivanja kako je utvrđen u Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33). U skladu s općim načelom nastanka poslovnog događaja kamate na instrumente treba knjižiti u bilanci kada nastaju (tj. po načelu nastanka poslovnog događaja), a ne kada su stvarno primljene (tj. na gotovinskom načelu).

Brojčano

Vrijednost

Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.

Računovodstveni podaci

Računovodstvena klasifikacija instrumenata

Atributi podataka

Računovodstveni portfelj gdje instrument unosi izvještajna jedinica u skladu s računovodstvenim standardom – Međunarodnim standardu financijskog izvješćivanja (MSFI) ili u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima (GAAP) – prema Uredbi (EU) 2015/534 (ESB/2015/13) koje primjenjuje pravni subjekti promatrane jedinice.

Računovodstveni portfelji MSFI-ja

Novčana potraživanja u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju

Vrijednost

Novčana potraživanja u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju u skladu s MSFI-jem

Financijska imovina koja se drži radi trgovanja

Vrijednost

Financijska imovina koja se drži radi trgovanja u skladu s MSFI-jem.

Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno utvrđuje po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak.

Vrijednost

Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno utvrđuje po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak u skladu s MSFI-jem.

Financijska imovina određena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

Vrijednost

Financijska imovina mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, koja je određena kao takva nakon početnog priznavanja ili naknadno, u skladu s MSFI-jem.

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

Vrijednost

Financijska imovina mjerena po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit zbog poslovnih modela i obilježja novčanih tokova u skladu s MSFI-jem.

Financijske obveze po amortiziranom trošku

Vrijednost

Financijska imovina mjerena po amortiziranom trošku u skladu s MSFI-jem.

Računovodstveni portfelji nacionalnih GAAP-a

Novčana sredstva i novčana potraživanja kod središnjih banaka

Vrijednost

Novčana sredstva i novčana potraživanja kod središnjih banaka u skladu s nacionalnim GAAP-om.

Financijska imovina koja se drži radi trgovanja

Vrijednost

Financijska imovina koja se drži radi trgovanja u skladu s nacionalnim GAAP-om.

Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno utvrđuje po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak.

Vrijednost

Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno utvrđuje po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak u skladu s nacionalnim GAAP-om.

Trgovanje financijskom imovinom

Vrijednost

Trgovanje financijskom imovinom u skladu s nacionalnim GAAP-om.

Financijska imovina određena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

Vrijednost

Financijska imovina određena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak u skladu s nacionalnim GAAP-om.

Financijska imovina dostupna za prodaju

Vrijednost

Financijska imovina dostupna za prodaju u skladu s nacionalnim GAAP-om.

Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

Vrijednost

Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak u skladu s nacionalnim GAAP-om.

Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti prema vlasničkom kapitalu

Vrijednost

Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti prema vlasničkom kapitalu u skladu s nacionalnim GAAP-om.

Krediti i potraživanja

Vrijednost

Krediti i potraživanja u skladu s nacionalnim GAAP-om.

Investicije koje se drže do dospijeća

Vrijednost

Investicije koje se drže do dospijeća u skladu s nacionalnim GAAP-om.

Dužnički instrumenti kojima se ne trguje mjereni prema troškovnoj metodi

Vrijednost

Dužnički instrumenti kojima se ne trguje mjereni prema troškovnoj metodi u skladu s nacionalnim GAAP-om.

Ostala neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje

Vrijednost

Ostala neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje u skladu s nacionalnim GAAP-om.

Priznavanje bilance

Atributi podataka

Priznavanje financijske imovine u bilanci.

Potpuno priznato

Vrijednost

Instrument potpuno priznat, u skladu s Provedbenom uredbom (EU) br. 680/2014.

Priznato pod uvjetom trajnog sudjelovanja institucije.

Vrijednost

Instrument priznat pod uvjetom trajnog sudjelovanja institucije, u skladu s Provedbenom uredbom (EU) br. 680/2014.

Potpuno su se prestali priznavati

Vrijednost

Instrument se potpuno prestao priznavati, u skladu s Provedbenom uredbom (EU) br. 680/2014.

Izvori opterećenja

Atributi podataka

Vrsta transakcije u kojoj je izloženost opterećena u skladu s Provedbenom uredbom (EU) br. 680/2014. Imovina se smatra opterećenom ako je založena ili ako je predmet bilo kojeg oblika sporazuma o osiguranju kolateraliziranju kreditnom poboljšanju bilo kojeg instrumenta iz kojeg ne može biti slobodno povučena.

Financiranje kod središnje banke

Vrijednost

Financiranje kod središnje banke (sve vrste financiranja, uključujući repo poslove), u skladu s provedbenim tehničkim standardima Europskog nadzornog tijela za bankarstvo (EAB) o izvješćivanju o opterećenosti imovine kako je navedeno u članku 99. stavku 5. i članku 100. Uredbe (EU) br. 575/2013.

Izvedenice kojima se trguje na burzi

Vrijednost

Izvedenice kojima se trguje na burzi u skladu s EBA-inim provedbenim tehničkim standardima o izvješćivanju o opterećenosti imovine kako je navedeno u članku 99. stavku 5. i članku 100. Uredbe (EU) br. 575/2013.

Izvedenice kojima se trguje izvan burze

Vrijednost

Izvedenice kojima se trguje izvan burze u skladu s EBA-inim provedbenim tehničkim standardima o izvješćivanju o opterećenosti imovine kako je navedeno u članku 99. stavku 5. i članku 100. Uredbe (EU) br. 575/2013.

Depoziti – repo ugovori osim repo ugovora sa središnjim bankama

Vrijednost

Repo ugovori osim onih sa središnjim bankama u skladu s EBA-inim provedbenim tehničkim standardima o izvješćivanju o opterećenosti imovine kako je navedeno u članku 99. stavku 5. i članku 100. Uredbe (EU) br. 575/2013.

Depoziti osim repo ugovora

Vrijednost

Depoziti osim repo ugovora u skladu s EBA-inim provedbenim tehničkim standardima o izvješćivanju o opterećenosti imovine kako je navedeno u članku 99. stavku 5. i članku 100. Uredbe (EU) br. 575/2013.

Izdani dužnički vrijednosni papiri – vrijednosni papiri pokrivene obveznice

Vrijednost

Vrijednosni papiri pokrivene obveznice izdane u skladu s EBA-inim provedbenim tehničkim standardima o izvješćivanju o opterećenosti imovine kako je navedeno u članku 99. stavku 5. i članku 100. Uredbe (EU) br. 575/2013.

Izdani dužnički vrijednosni papiri – vrijednosni papiri osigurani imovinom

Vrijednost

Vrijednosni papiri osigurani imovinom izdani u skladu s EBA-inim provedbenim tehničkim standardima o izvješćivanju o opterećenosti imovine kako je navedeno u članku 99. stavku 5. i članku 100. Uredbe (EU) br. 575/2013.

Izdani dužnički vrijednosni papiri – osim pokrivenih obveznica i vrijednosnih papira osiguranih imovinom

Vrijednost

Izdani dužnički vrijednosni papiri – osim pokrivenih obveznica i vrijednosnih papira osiguranih imovinom u skladu s EBA-inim provedbenim tehničkim standardima o izvješćivanju o opterećenosti imovine kako je navedeno u članku 99. stavku 5. i članku 100. Uredbe (EU) br. 575/2013.

Drugi izvori opterećenja

Vrijednost

Drugi izvori opterećenja u skladu s EBA-inim provedbenim tehničkim standardima o izvješćivanju o opterećenosti imovine kako je navedeno u članku 99. stavku 5. i članku 100. Uredbe (EU) br. 575/2013.

Bez opterećenja

Vrijednost

Instrument koji nije opterećen ili nije predmet bilo kakvog aranžmana radi osiguranja, osiguranja kolateralom ili kreditnog poboljšanja bilo kojeg instrumenta iz kojeg se ne može slobodno povući.

Akumulirani otpisi

Atributi podataka

Ukupan iznos glavnice i dospjele kamate bilo kojeg dužničkog instrumenta koji institucija više ne priznaje jer se smatra nenaplativim, neovisno o portfelju u koji je uključen. Otpisi mogu biti uzrokovani smanjenjima knjigovodstvene vrijednosti financijske imovine koja su izravno priznati u dobiti i gubitku i smanjenjima u iznosima ispravaka vrijednosti za kreditne gubitke prebijene s knjigovodstvenom vrijednošću financijske imovine.

Brojčano

Vrijednost

Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.

Akumulirani iznos umanjenja

Atributi podataka

Iznosi odbitaka za gubitke koji se drže za instrument ili su dodijeljeni instrumentu na referentni datum izvješćivanja. Ovaj atribut podataka primjenjuje se na instrumente ako je došlo do umanjenja temeljem primjenjivih računovodstvenih standarda

Temeljem MSFI-ja, akumulirano umanjenje odnosi se na sljedeće iznose:

Temeljem GAAP-a, akumulirano umanjenje odnosi se na sljedeće iznose:

Brojčano

Vrijednost

Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.

Vrsta umanjenja

Atributi podataka

Vrsta umanjenja

1. faza (MSFI)

Vrijednost

Koristi se ako instrumentu nije umanjena vrijednost, a odbitak za gubitke jednak je iznosu očekivanih kreditnih gubitaka za 12 mjeseci u odnosu na instrument temeljem MSFI-ja. Samo za instrumente koji su predmet umanjenja vrijednosti temeljem MSFI-ja 9.

2. faza (MSFI)

Vrijednost

Koristi se ako instrumentu nije umanjena vrijednost, a odbitak za gubitke jednak je iznosu očekivanih kreditnih gubitaka za 12 mjeseci u odnosu na instrument temeljem MSFI-ja. Samo za instrumente koji su predmet umanjenja vrijednosti temeljem MSFI-ja 9.

3. faza (MSFI)

Vrijednost

Koristi se samo ako je instrumentu umanjena kreditna vrijednost u skladu s MSFI-jem 9.

Opći ispravci vrijednosti (GAAP)

Vrijednost

Koristi se ako je instrument predmet umanjenja vrijednosti u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom osim MSFI-ja 9, a ne postoji naknada za posebne gubitke u odnosu na instrument (nije umanjena vrijednost).

Posebni ispravci vrijednosti (GAAP)

Vrijednost

Koristi se ako je instrument predmet umanjenja vrijednosti u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom osim MSFI-ja 9 a postoji naknada za posebne gubitke neovisno o tome jesu li ovi gubici procijenjeni (umanjeni) pojedinačno ili skupno.

Ne podliježe umanjenju

Vrijednost

Koristi se ako instrument ne podliježe umanjenju u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom.

Metoda procjene umanjenja

Atributi podataka

Metoda kojom se procjenjuje umanjenje ako instrument podliježe umanjenju u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardima. Razlikuju se skupne i pojedinačne metode.

Pojedinačno procijenjeno

Vrijednost

Koristi se ako instrument podliježe umanjenju u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom i ako se pojedinačno procjenjuje za umanjenje.

Skupno procijenjeno

Vrijednost

Koristi se ako instrument podliježe umanjenju u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom i ako se skupno procjenjuje za umanjenje objedinjavanjem s instrumentima sa sličnim karakteristikama kreditnog rizika

Ne podliježe umanjenju vrijednosti

Vrijednost

Koristi se ako instrument ne podliježe umanjenju u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom.

Akumulirane promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika

Atributi podataka

Akumulirane promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika u skladu s dijelom 2.46 Priloga V. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014.

Brojčano

Vrijednost

Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.

Prihodujući status instrumenta

Atributi podataka

Instrument se klasificira na referentni datum izvješćivanja u jednu od sljedećih kategorija.

Neprihodujući

Vrijednost

Instrumenti klasificirani kao neprihodujući u skladu s Provedbenom uredbom (EU) br. 680/2014.

Prihodujući

Vrijednost

Instrumenti koji nisu neprihodujući u skladu s Provedbenom uredbom (EU) br. 680/2014.

Datum prihodujućeg statusa instrumenta

Atributi podataka

Datum kada se prihodujući status unesen u 'prihodujući status instrumenta' smatra uspostavljenim ili promijenjenim.

Datum

Vrijednost

Utvrđen u obliku dd/mm/gggg

Rezervacije povezane s izvanbilančnim izloženostima

Atributi podataka

Iznos rezervacija za izvanbilančne iznose.

Brojčano

Vrijednost

Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.

Status restrukturiranja i sklapanje novog sporazuma

Atributi podataka

Utvrđivanje restrukturiranih instrumenata i instrumenata o kojima su sklopljeni ponovni sporazumi.

Restrukturirano: instrumenti s promijenjenom kamatnom stopom ispod tržišnih uvjeta

Vrijednost

Mjere restrukturiranja primjenjuju se na instrumente s promijenjenim uvjetima uključujući promjene kamatne stope ispod tržišnih uvjeta u skladu s Uredbom (EU) br. 1072/2013 (ESB/2013/34).

Restrukturirano: instrumenti s drugim promijenjenim uvjetima

Vrijednost

Mjere restrukturiranja primjenjuju: instrumenti s promijenjenim uvjetima osim promjene kamatne stope ispod tržišnih uvjeta u skladu s Provedbenom uredbom (EU) br. 680/2014.

Restrukturirano: refinanciranje – potpuno ili djelomično refinancirani dug

Vrijednost

Mjere restrukturiranja primjenjuju se na refinancirani dug u skladu s Provedbenom uredbom (EU) br. 680/2014.

Instrumenti o kojima je sklopljen ponovni sporazum bez mjera restrukturiranja

Vrijednost

Instrument za koji su financijski uvjeti promijenjeni i na koji se ne primjenjuju mjere restrukturiranja u skladu s Provedbenom uredbom (EU) br. 680/2014.

Nije restrukturirano niti je sklopljen ponovni sporazum

Vrijednost

Ne primjenjuju se niti mjere restrukturiranja niti se sklapa novi sporazum u skladu s Provedbenom uredbom (EU) br. 680/2014.

Ukupne naplate od nastanka statusa neispunjavanja obveza

Atributi podataka

Ukupan iznos naplaćen od datuma nastanka statusa neispunjenja obveze.

Brojčano

Vrijednost

Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.

Datum statusa restrukturiranja i sklapanja novog sporazuma

Atributi podataka

Datum na koji se smatra da je nastao status restrukturiranja, kako je unesen u 'status restrukturiranja i sklapanja novog sporazuma'.

Datum

Vrijednost

Utvrđen u obliku dd/mm/gggg

Bonitetni portfelj

Atributi podataka

Klasifikacija izloženosti u knjizi trgovanja kako je definirana u članku 4. stavku 1. točki 86. Uredbe (EU) br. 575/2013.

Knjiga trgovanja

Vrijednost

Instrumenti u knjizi trgovanja kako su definirani u članku 4. stavku 1. točki 86. Uredbe (EU) br. 575/2013.

Knjiga koja nije knjiga trgovanja

Vrijednost

Instrumenti koji nisu u knjigama trgovanja kako su definirani u članku 4. stavku 1. točki 86. Uredbe (EU) br. 575/2013.

Knjigovodstvena vrijednost

Atributi podataka

Knjigovodstvena vrijednost u skladu s Prilogom V: Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014.

Brojčano

Vrijednost

Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.

Podaci: druga ugovorna strana – instrument

Funkcija druge ugovorne strane

Atributi podataka

Funkcija drugih ugovornih strana u instrumentu

Vjerovnik

Vrijednost

Druga ugovorna strana koja snosi kreditni rizik instrumenta, osim pružatelja zaštite.

Dužnik

Vrijednost

Druga ugovorna strana koja stvara kreditni rizik instrumenta, osim pružatelja zaštite

Serviser

Vrijednost

Druga ugovorna strana odgovorna za administrativno i financijsko upravljanje instrumentom.

Inicijator

Vrijednost

Druga ugovorna strana u sekuritizacijskoj transakciji kako je definirana u članku 1. stavku 3. Uredbe (EU) br. 1075/2013 (ESB/2013/40).

Podaci o solidarnoj odgovornosti

Iznos solidarne odgovornosti

Atributi podataka

Neplaćeni nominalni iznos za koji je svaki dužnik odgovoran u odnosu na pojedini instrument kada ima dva ili više dužnika.

Brojčano

Vrijednost

Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.

Podaci o primljenoj zaštiti

Datum dospijeća zaštite

Atributi podataka

Ugovoreni datum dospijeća zaštite, koji je najraniji datum na koji zaštita može prestati ili biti okončana, uzimajući u obzir sve sporazume kojima se mijenja početni ugovor.

Datum

Vrijednost

Utvrđen u obliku dd/mm/gggg

Vrsta zaštite

Atributi podataka

Vrsta primljene zaštite, neovisno o njenoj prihvatljivosti za smanjenje kreditnog rizika

Zlato

Vrijednost

Zlato u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013.

Gotovina i depoziti

Vrijednost

Gotovina i depoziti kako su definirani u stavku 5.74. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.

Dužnički instrumenti

Vrijednost

Vrijednosni papiri kako su definirani u stavku 5.89. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.

Krediti

Vrijednost

Krediti kako su definirani u stavku 5.112. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.

Vlasnički udjeli i udjeli ili jedinice u investicijskim fondovima

Vrijednost

Vlasnički udjeli i dionice ili udjeli investicijskih fondova kako su definirani u stavku 5.139. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.

Kreditne izvedenice

Vrijednost

Kreditne izvedenice koje su:

Kreditne izvedenice uključuju priznate kreditne izvedenice navedene u članku 204. Uredbe (EU) br. 575/2013.

Financijska jamstva osim kreditnih izvedenica

Vrijednost

Financijska jamstva osim kreditnih izvedenica, u skladu s Provedbenom uredbom (EU) br. 680/2014.

Potraživanja od kupaca

Vrijednost

Potraživanja od kupaca kako su definirana u stavku od 5.41. (c) dijela 2. Priloga V Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014.

Založene police životnog osiguranja

Vrijednost

Police životnog osiguranja založene u korist institucija davatelja kredita u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013.

Kolateral u obliku stambenih nekretnina

Vrijednost

Stambena nekretnina kako je definirana u članku 4. stavku 1. točki 75. Uredbe (EU) br. 575/2013.

Uredi ili drugi poslovni prostori

Vrijednost

Uredi ili drugi poslovni prostori u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013.

Kolateral u obliku poslovnih nekretnina

Vrijednost

Nekretnine osim stambenih nekretnina, ureda ili drugih poslovnih prostora.

Ostali materijalni kolaterali

Vrijednost

Ostali materijalni kolateral u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013, a koji nije uključen u prethodne vrijednosti.

Druga zaštita

Vrijednost

Druga zaštita koja nije obuhvaćena niti jednom od gore navedenih kategorija.

Vrijednost zaštite

Atributi podataka

Iznos vrijednosti zaštite kako je ustanovljen za odgovarajuću „vrstu vrijednosti zaštite” prema pristupu vrednovanja.

Brojčano

Vrijednost

Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.

Vrsta vrijednosti zaštite

Atributi podataka

Utvrđivanje vrste vrijednosti osigurane u atributu podatka „Vrijednost zaštite”.

Zamišljeni iznos

Vrijednost

Nominalni iznos određen ugovorom koji se koristi za izračun plaćanja u slučaju izvršavanja zaštite.

Fer vrijednost

Vrijednost

Cijena koja bi bila primljena u slučaju prodaje imovina ili plaćena za prijenos obveze u redovnoj transakciji između sudionika na tržištu na datum mjerenja.

Koristi se ako zaštita nije nepokretna imovina.

Tržišna vrijednost

Vrijednost

Sadašnja „tržišna vrijednost” nepokretne imovine kako je definirana u članku 4. stavku 1. točki 76. Uredbe (EU) br. 575/2013.

Koristi se ako je zaštita nepokretna imovina kada se tržišna vrijednost iskazuje u atributu podataka „vrijednost zaštite”.

Dugoročno održiva imovina

Vrijednost

„Hipotekarna vrijednost” nepokretne imovine kako je definirana u članku 4. stavku 1. točki 74. Uredbe (EU) br. 575/2013.

Koristi se ako je zaštita nepokretna imovina kada se „hipotekarna vrijednost iskazuje u atributu podataka vrijednost zaštite”.

Ostala vrijednost zaštite

Vrijednost

Druga zaštita koja nije obuhvaćena niti jednom od gore navedenih kategorija.

Lokacija kolaterala u obliku nekretnina

Atributi podataka

Područje ili država u kojoj se nalazi kolateral.

ISO 3166-1 alpha 2 kodovi

Vrijednost

ISO 3166-1 alpha-2 kodovi države u kojoj se kolateral nalazi za kolaterale koji se ne nalaze u državi članici izvjestiteljici

Regije 3. razine NUTS-a

Vrijednost

Regije 3. razine NUTS-a u kojima se kolateral nalazi, za kolaterale koji se nalaze u državi članici izvjestiteljici.

Datum vrijednosti zaštite

Atributi podataka

Datum kada je provedena posljednja procjena ili vrednovanje zaštite prije referentnog datuma izvješćivanja.

Datum

Vrijednost

Utvrđen u obliku dd/mm/gggg

Pristup vrednovanju zaštite

Atributi podataka

Vrsta vrednovanja zaštite; metoda koja se koristi radi utvrđivanja vrijednosti zaštite.

Tržišna vrijednost (engl. mark-to-market):

Vrijednost

Metoda vrednovanja pri kojoj se vrijednost zaštite temelji na neprilagođenim istaknutim cijenama za identičnu imovinu i obveze na aktivnom tržištu.

Procjena druge ugovorne strane

Vrijednost

Metoda vrednovanja pri kojoj vrednovanje provodi pružatelj zaštite.

Procjena vjerovnika

Vrijednost

Metoda vrednovanja pri kojoj vrednovanje provodi vjerovnik: vrednovanje koje provodi vanjski procjenitelj ili procjenitelj iz redova osoblja koji posjeduje potrebne kvalifikacije, sposobnost i iskustvo za provođenje vrednovanja i koji nije neovisan od postupka donošenja odluke o kreditu.

Vrednovanje koje provodi treća strana

Vrijednost

Vrednovanje koje provodi procjenitelj koji je neovisan o postupku donošenja odluke o kreditima.

Ostale vrste vrednovanja

Vrijednost

Ostale vrste vrednovanja koje nisu uključene u druge kategorije vrednovanja.

Prvobitna vrijednost zaštite

Atributi podataka

Fer vrijednost zaštite na datum kada je prvobitno primljena kao kreditna zaštita

Brojčano

Vrijednost

Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.

Datum prvobitne vrijednosti zaštite

Atributi podataka

Datum prvobitne vrijednosti zaštite, odnosno datum kada je provedena posljednja procjena ili vrednovanje zaštite prije njena izvornog primitka kao kreditne zaštite.

Datum

Vrijednost

Utvrđen u obliku dd/mm/gggg

Podaci: instrument – primljena zaštita

Dodijeljena vrijednost zaštite

Atributi podataka

Najviši iznos vrijednosti zaštite koji se može smatrati kreditnom zaštitom za instrument. Iznos postojećih potraživanja trećih strana ili potraživanja promatranih jedinica s pravom prvenstva u odnosu na zaštitu mora biti isključen iz dodijeljene vrijednosti zaštite. Za zaštitu koja je prihvatljiva na temelju Uredbe (EU) br. 575/2013, ovu je vrijednost potrebno iskazati u skladu s dijelom 2. Priloga V Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014.

Brojčano

Vrijednost

Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.

Zahtjevi trećih strana s pravom prvenstva u odnosu na zaštitu

Atributi podataka

Najviši iznos postojećih zaloga s višim isplatnim redom prema trećim osobama osim promatrane jedinice, u odnosu na zaštitu.

Brojčano

Vrijednost

Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.

1.

Zajednički standardi za prijenos:

2.

Minimalni standardi za točnost:

3.

Minimalni standardi za konceptualnu usklađenost:

4.

Minimalni standardi za revizije:

Politike i postupci revizija koje su utvrdili ESB i odgovarajući NSB moraju se poštovati. Revizijama koje odstupaju od redovitih revizija moraju se priložiti pojašnjenja.