HRVATSKA AGENCIJA ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA
2222
Na temelju članka 9. stavka 5. Zakona o obveznim mirovinskim fondovima (»Narodne novine«, br. 19/14., 93/15., 64/18., 115/18. i 58/20.) Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga na sjednici Upravnog vijeća održanoj 8. prosinca 2022. godine donosi
PRAVILNIK
O IZMJENAMA I DOPUNAMA PRAVILNIKA O KAPITALU MIROVINSKIH DRUŠTAVA KOJA UPRAVLJAJU OBVEZNIM MIROVINSKIM FONDOVIMA
Članak 1.
U članku 2. Pravilnika o kapitalu mirovinskih društava koja upravljaju obveznim mirovinskim fondovima (»Narodne novine«, broj 60/14. i 39/17.) iza teksta »broj 19/2014« stavlja se zarez i briše slovo »i« te se iza oznake »93/2015« dodaju riječi »64/18, 115/18 i 58/20«.
Članak 2.
U cijelom se Pravilniku i Prilozima I i II, ispred riječi »kapital« dodaje riječ »regulatorni« u odgovarajućem padežu, osim u slučajevima kad se radi o temeljnom kapitalu.
Članak 3.
U cijelom Pravilniku riječ »Agencija« zamjenjuje se riječju »Hanfa« u odgovarajućem padežu.
Članak 4.
U članku 6. točka e) mijenja se i glasi:
»(e) imovina koju je mirovinsko društvo steklo, a koja nije u skladu s člankom 26. stavcima 1. i 2. Zakona,«.
Članak 5.
U članku 9. stavku 2. iza riječi »kapitala« dodaje se tekst »iz članka 7. ovoga Pravilnika«.
Iza stavka 2. dodaje se novi stavak 3. koji glasi:
»(3) Za potrebe revizije izvještaja o izračunu regulatornog kapitala iz stavka 1. ovoga članka mirovinsko društvo dužno je zaključiti s neovisnim vanjskim ovlaštenim revizorom angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja.«
Dosadašnji stavak 3. postaje stavak 4. mijenja se i glasi:
»(4) Revidirani izvještaj o izračunu regulatornog kapitala mirovinsko društvo dužno je objaviti na svojim mrežnim stranicama u roku iz članka 8. stavka 3. ovog Pravilnika.«
Članak 6.
U članku 10. stavku 1. riječi »potpisan naprednim elektroničkim potpisom,« brišu se.
Članak 7.
U Prilogu 1. Pravilnika u točki II. »Naputak za sastavljanje i popunjavanje izvještaja o izračunu regulatornog kapitala«, u podtočki B »KAPITALNI ZAHTJEV PREMA ČLANKU 3. STAVKU 1. ALINEJA 2. PRAVILNIKA« iza riječi »članka 7. stavak 1.« dodaje se tekst »Zakona«.
Podtočka 3.1. mijenja se i glasi:
»3.1. Prenosivi dužnički vrijednosni papiri i instrumenti tržišta novca iz članka 125. stavka 1. točke 1. Zakona – upisati iznos imovine uložen u prenosive dužničke vrijednosne papire i instrumente tržišta novca iz članka 125. stavak 1. točka 1. Zakona. Sredstva jamstvenog pologa iz članka 112. Zakona ne ulaze u izračun regulatornog kapitala.«
Podtočka 3.2. mijenja se i glasi:
»3.2. Prenosivi dužnički vrijednosni papiri i instrumenti tržišta novca iz članka 125. stavka 1. točke 2. Zakona – upisati iznos imovine uložen u prenosive dužničke vrijednosne papire i instrumente tržišta novca iz članka 125. stavak 1. točka 2. Zakona.«
Podtočka 3.3. mijenja se i glasi:
»3.3. Depoziti kod kreditnih institucija iz članka 125. stavka 8. Zakona – upisati iznos imovine uložen u depozite kod kreditnih institucija iz članka 125. stavka 1. točke 8. Zakona. Sredstva jamstvenog pologa iz članka 112. Zakona ne ulaze u izračun regulatornog kapitala.«
Podtočka IV. »Kapital sukladno članku 26. stavak 3. Zakona« postaje podtočka III.
Podtočka 4.5 mijenja se i glasi:
»4.5. Nerealizirani dobitak s osnova vrijednosnog usklađenja financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit: upisati iznos nerealiziranih dobitaka od vrednovanja financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit koji proizlazi iz primjene MSFI 9.«
Članak 8.
U Prilogu 2. »Izvještaj o izračunu regulatornog kapitala« mijenja se i glasi:
PRILOG 2.
IZVJEŠTAJ O IZRAČUNU REGULATORNOG KAPITALA
Naziv društva:
OIB društva:
Datum:
|
Oznaka pozicije |
OPIS |
IZNOS (u eurima) |
|
1. |
STAVKE REGULATORNOG KAPITALA |
|
|
1.1. |
Uplaćene redovne dionice |
|
|
1.2. |
Uplaćeni poslovni udjeli |
|
|
1.3. |
Rezerve formirane iz dobiti nakon oporezivanja |
= 1.3.1. + 1.3.2. + 1.3.3. |
|
1.3.1. |
zakonske rezerve |
|
|
1.3.2. |
statutarne rezerve |
|
|
1.3.3. |
ostale rezerve |
|
|
1.4. |
Rezerve regulatornog kapitala |
|
|
1.5. |
Zadržana dobit |
|
|
1.6. |
Dobit tekuće godine (na osnovu godišnjih financijskih izvještaja) |
|
|
1.7. |
Zbroj stavki (1.1. do 1.6.) |
= 1.1. + 1.2. + 1.3. + 1.4. + 1.5. + 1.6. |
|
2. |
Odbitne stavke REGULATORNOG kapitala |
|
|
2.1. |
Nelikvidna sredstva |
|
|
2.2. |
Udjeli u drugim mirovinskim društvima |
|
|
2.3. |
Gubici u ovisnim društvima |
|
|
2.4. |
Dospjela potraživanja |
|
|
2.5. |
Imovina koju je mirovinsko društvo steklo, a koja nije u skladu sa člankom 26. stavkom 1. i 2. Zakona |
|
|
2.6. |
Zadržani gubici proteklih godina utvrđeni na osnovi revidiranih godišnjih financijskih izvještaja |
|
|
2.7. |
Gubitak tekuće godine (na osnovu godišnjeg financijskog izvještaja ili na osnovu financijskih izvještaja za razdoblja tijekom godine) |
|
|
2.8. |
Nerealizirani gubitak financijske imovine raspoložive za prodaju |
|
|
2.9. |
Negativne neto revalorizacijske rezerve |
|
|
2.10. |
Zbroj stavki (od 2.1. do 2.9.) |
= 2.1. + 2.2. + 2.3. + 2.4. + 2.5. + 2.6. + 2.7. + 2.8. + 2.9 |
|
I. |
REGULATORNI KAPITAL |
|
|
A. |
KAPITALNI ZAHTJEV PREMA ČLANKU 3. ALINEJA 1. PRAVILNIKA |
|
|
B. |
KAPITALNI ZAHTJEV PREMA ČLANKU 3. ALINEJA 2. PRAVILNIKA |
|
|
II. |
Višak (+)/manjak (-) regulatornog kapitala |
= I. – Max (A., B.) |
|
3. |
Financijska imovina mirovinskog društva |
|
|
3.1. |
Prenosivi dužnički vrijednosni papiri i instrumenti tržišta novca iz članka 125. stavka 1. točke 1. Zakona |
|
|
3.2. |
Prenosivi dužnički vrijednosni papiri i instrumenti tržišta novca iz članka 125. stavka 1. točke 2. Zakona |
|
|
3.3. |
Depoziti kod kreditnih institucija iz članka 125. stavka 1. točke 8. Zakona |
|
|
3.4. |
Zbroj stavki (od 3.1 do 3.3.) |
|
|
IV. |
Kapital sukladno članku 26. stavak 3. Zakona |
= 3.4. – Max (A., B.) |
|
4. |
Dodatne informacije |
|
|
4.1. |
Skupštinske odluke (izglasana dividenda tekuće poslovne godine) |
|
|
4.2. |
Skupštinske odluke (isplaćene dividende tekuće poslovne godine) |
|
|
4.3. |
Rezerve regulatornog kapitala ostvarene emisijom dionica |
|
|
4.4. |
Neuključena dobit tekuće godine |
|
|
4.5. |
Nerealizirani dobitak s osnova vrijednosnog usklađenja financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
|
|
Datum: |
Odgovorna osoba mirovinskog društva: |
Prijelazne i završne odredbe
Članak 9.
(1) Ovaj Pravilnik objavit će se u »Narodnim novinama«, a stupa na snagu 1. siječnja 2023. godine.
(2) Mirovinsko društvo dužno je prve izvještaje u skladu s člankom 8. ovoga Pravilnika dostaviti za izvještajna razdoblja koja počinju od 1. siječnja 2023. godine.
(3) Izvještaji za razdoblja do 1. siječnja 2023. godine dostavljaju se u skladu s Prilogom 2. Pravilnika o kapitalu mirovinskih društava koja upravljaju obveznim mirovinskim fondovima (»Narodne novine« broj 60/14 i 39/17) na način propisan člankom 6. ovoga Pravilnika kojim se mijenja članak 10. stavak 1. toga Pravilnika.
Klasa :011-01/22-03/05 Urbroj: 326-01-70-72-22-5 Zagreb, 8. prosinca 2022.
Predsjednik Upravnog vijeća dr. sc. Ante Žigman, v. r.
Izvor: https://narodne-novine.nn.hr/clanci/sluzbeni/2022_12_146_2222.html