NN 108/2022 (19.9.2022.), Odluka o izmjenama i dopunama Odluke o izvještajima za potrebe supervizije kreditnih institucija

HRVATSKA NARODNA BANKA

1591

Na temelju članka 21. Provedbene uredbe Komisije (EU) 2021/451 od 17. prosinca 2020. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda za primjenu Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu nadzornog izvješćivanja institucija i stavljanju izvan snage Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014 (Tekst značajan za EGP) (SL L 97, 19. 3. 2021.), članka 6. Provedbene uredbe Komisije (EU) 2016/2070 od 14. rujna 2016. o provedbenim tehničkim standardima za predloške, definicije i informatička rješenja kojima se institucije koriste pri izvješćivanju Europskog nadzornog tijela za bankarstvo i nadležnih tijela u skladu s člankom 78. stavkom 2. Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća (Tekst značajan za EGP) (SL L 328, 2. 12. 2016.), članka 4. Provedbene uredbe Komisije (EU) 2021/453 od 15. ožujka 2021. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda za primjenu Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu posebnih zahtjeva za izvješćivanje za tržišni rizik (Tekst značajan za EGP) (SL L 89, 16. 3. 2021.), članka 4. stavka 1. točke 3., članka 101. stavka 2. točke 6., članka 146.c, članka 162. stavka 1. i članka 290. točke 4. Zakona o kreditnim institucijama (»Narodne novine«, br. 159/2013., 19/2015., 102/2015., 15/2018., 70/2019., 47/2020. i 146/2020.) te članka 43. stavka 2. točke 10. i članka 77. Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci (»Narodne novine«, br. 75/2008., 54/2013. i 47/2020.), guverner Hrvatske narodne banke donosi

ODLUKU

O IZMJENAMA I DOPUNAMA ODLUKE O IZVJEŠTAJIMA ZA POTREBE SUPERVIZIJE KREDITNIH INSTITUCIJA

Članak 1.

U Odluci o izvještajima za potrebe supervizije kreditnih institucija (»Narodne novine«, br. 146/2021.) u članku 4. stavku 1. brišu se točke 3. i 12.

Članak 2.

U članku 7. stavku 7. riječi »sedam milijardi kuna« zamjenjuju se riječima »milijardu eura (odnosno, za referentne datume prije uvođenja eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj, sedam milijardi kuna)«.

Članak 3.

U Uputi za sastavljanje i dostavljanje izvještaja za potrebe supervizije, koja je sastavni dio Odluke o izvještajima za potrebe supervizije kreditnih institucija, poglavlje II.2.3. briše se.

Članak 4.

U točki 96. Upute podtočka 5. mijenja se i glasi:

»5. izloženost valutno induciranom kreditnom riziku (za referentne datume prije uvođenja eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj).«

Članak 5.

Na kraju točke 100. Upute dodaju se riječi »Za referentne datume nakon uvođenja eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj u stupcima o izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku ne prikazuju se nikakvi podaci.«

Članak 6.

U točki 103. Upute riječi »izvješćima »AA«, »AF«, »AN«, »AV«, »AW«, »RA«, »AE« i »PO«« zamjenjuju se riječima »izvješćima »AA«, »AF«, »AN«, »RA«, »AE« i »PO««.

Članak 7.

Poglavlje II.2.12. Upute briše se.

Članak 8.

U točki 243. Upute riječ »izražene« zamjenjuje se riječu »izraženi«, riječ »kuna« zamjenjuje se riječju »eura«, a riječ »lipama« zamjenjuje se riječju »centima«.

Članak 9.

Točke 244. i 245. Upute mijenjaju se i glase:

»244. U slučaju izvještaja koji se ne iskazuju u originalnoj valuti, nego u izvještajnoj valuti (eurima), svi monetarni iznosi izraženi u stranim valutama preračunavaju se u domaću valutu primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke koji vrijedi na izvještajni datum. Iznosi izraženi u stranim valutama koje nisu iskazane na tečajnici Hrvatske narodne banke preračunavaju se u američke dolare primjenom srednjih tečajeva referentnih tržišta te ih se potom preračunava u domaću valutu primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke koji vrijedi na izvještajni datum.

245. U dijelu izvještavanja prema prilozima XII. i XIII. te od XVIII. do XXV. Provedbene uredbe Komisije (EU) 2021/451 stavke u eurima s ugovorenom valutnom klauzulom prema određenoj valuti tretiraju se kao pozicije u eurima.«

Članak 10.

U točki 282. Upute riječi »i »Nominalna vrijednost u kunama« navode se stavke s vrijednostima u valuti/kunama« zamjenjuju se riječima »i »Nominalna vrijednost u domaćoj valuti« navode se stavke s vrijednostima u izvornoj i domaćoj valuti«.

Članak 11.

U točki 284. Upute riječ »kune« zamjenjuje se riječju »domaću valutu«.

Članak 12.

Točka 285. Upute mijenja se i glasi:

»285. U stupcima »Tržišna vrijednost u valuti« i »Tržišna vrijednost u domaćoj valuti« navode se tržišne vrijednosti stavki u izvornoj i domaćoj valuti. Tržišne vrijednosti u stranim valutama preračunavaju se u domaću valutu s pomoću srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke koji se primjenjuje na dan na koji se odnosi izvještaj. Pod tržišnom vrijednosti dužničkih instrumenata podrazumijeva se vrijednost bez obračunatih nedospjelih kamata (engl. clean price). Tržišnu vrijednost izvedenoga financijskog instrumenta čini tržišna vrijednost odnosnog instrumenta/varijable.«

Članak 13.

Točke 315. i 316. Upute mijenjaju se i glase:

»315. Iznosi izraženi u stranim valutama preračunavaju se u domaću valutu primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke koji vrijedi na izvještajni datum. Kod instrumenata ugovorenih s valutnom klauzulom protuvrijednost u domaćoj valuti izračunava se primjenom ugovorenog tečaja. Iznosi izraženi u stranim valutama koje nisu iskazane na tečajnici Hrvatske narodne banke, preračunavaju se u američke dolare primjenom srednjih tečajeva referentnih tržišta te ih se zatim preračunava u domaću valutu primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke koji vrijedi na izvještajni datum.

316. Instrumenti u domaćoj valuti s ugovorenom valutnom klauzulom prema drugoj valuti tretiraju se kao pozicije u odnosnoj valuti.«

Članak 14.

Tablica ispod točke 329. Upute mijenja se i glasi:

R. br.	VALUTA		– vrijednosti šokova po pojedinoj vrsti šoka u pojedinoj valuti (bazni bodovi)
R. br.	Oznaka	Hrvatski naziv	Paralelni	Kratki	Dugi
1.	ARS	argentinski pezo	400	500	300
2.	AUD	australski dolar	300	450	200
3.	BGN	bugarski lev	250	350	150
4.	BRL	brazilski real	400	500	300
5.	CAD	kanadski dolar	200	300	150
6.	CHF	švicarski franak	100	150	100
7.	CNY	juan renminbi	250	300	150
8.	CZK	češka kruna	200	250	100
9.	DKK	danska kruna	200	250	150
10.	EUR	euro	200	250	100
11.	GBP	funta sterlinga	250	300	150
12.	HKD	hongkonški dolar	200	250	100
13.	HUF	forinta	300	450	200
14.	IDR	rupija	400	500	350
15.	INR	indijska rupija	400	500	300
16.	JPY	jen	100	100	100
17.	KRW	von	300	400	200
18.	MXN	meksički pezo	400	500	300
19.	PLN	zloti	250	350	150
20.	RON	rumunjski leu	350	500	250
21.	RUB	ruski rubalj	400	500	300
22.	SAR	saudijski rijal	200	300	150
23.	SEK	švedska kruna	200	300	150
24.	SGD	singapurski dolar	150	200	100
25.	TRY	turska lira	400	500	300
26.	USD	američki dolar	200	300	150
27.	ZAR	rand	400	500	300
28.		sve ostale valute	400	500	350

Članak 15.

Točka 371. Upute mijenja se i glasi:

»371. Kod grupe instrumenata »Roba – fizički proizvodi« nominalna vrijednost instrumenta u izvornoj i domaćoj valuti iznosi 0.«

Članak 16.

U Prilogu I. Upute brišu se poglavlja I.3. i I.12.

Članak 17.

U Prilogu II. Upute tablica u poglavlju II.2. mijenja se i glasi:

Detaljna knjiga trgovanja (DKT)										Naziv kreditne institucije: OIB kreditne institucije: Oznaka izvješća: Datum:
Red. br.	Naziv instrumenta	Oznaka instrumenta/posla	Oznaka valute		Nominalna vrijednost u valuti		Nominalna vrijednost u domaćoj valuti		Tržišna vrijednost u valuti		Tržišna vrijednost u domaćoj valuti
		1	2		3		4		5		6
	1. Dionice i vlasnički udjeli u trgovačkim društvima
1.				010010		020010		030010		040010
2.				010020		020020		030020		040020
3.				...		...		...		...
4.				...		...		...		...
5.	Ukupno dionice i vlasnički udjeli u trgovačkim društvima			01Z010		02Z010		03Z010		04Z010
	2. Dužnički instrumenti
...				...		...		...		...
...	Ukupno dužnički instrumenti			01Z020		02Z020		03Z020		04Z020
	3. Instrumenti tržišta novca
...				...		...		...		...
...	Ukupno instrumenti tržišta novca			01Z030		02Z030		03Z030		04Z030
	4. Ostali prenosivi vrijednosni papiri
...				...		...		...		...
...	Ukupno ostali prenosivi vrijednosni papiri			01Z040		02Z040		03Z040		04Z040
	5. Ročnice
...				...		...		...		...
...	Ukupno ročnice			01Z050		02Z050		03Z050		04Z050
	6. Forvard
...				...		...		...		...
...	Ukupno forvard			01Z060		02Z060		03Z060		04Z060
	7. Ugovori o razmjeni
...				...		...		...		...
...	Ukupno ugovori o razmjeni			01Z070		02Z070		03Z070		04Z070
	8. Kreditne izvedenice
...				...		...		...		...
...	Ukupno kreditne izvedenice			01Z080		02Z080		03Z080		04Z080
	9. Opcije
...				...		...		...		...
...	Ukupno opcije			01Z090		02Z090		03Z090		04Z090
	10. Ugrađene izvedenice
...				...		...		...		...
...	Ukupno ugrađene izvedenice			01Z100		02Z100		03Z100		04Z100
	11. Roba – fizički proizvodi
...				...		...		...		...
...	Ukupno roba – fizički proizvodi			01Z110		02Z110		03Z110		04Z110
	12. Robne izvedenice
...				...		...		...		...
...	Ukupno robne izvedenice			01Z120		02Z120		03Z120		04Z120
	13. Izloženosti proizašle iz nenamirenih transakcija
...				...		...		...		...
...	Ukupno izloženosti proizašle iz nenamirenih transakcija			01Z130		02Z130		03Z130		04Z130
	14. Izloženosti proizašle iz slobodnih isporuka
...				...		...		...		...
...	Ukupno izloženosti proizašle iz slobodnih isporuka			01Z140		02Z140		03Z140		04Z140
	15. Izloženosti proizašle iz repo ugovora i ugovora o posuđivanju vrijednosnih papira ili robe drugoj strani
...				...		...		...		...
...	Ukupno izloženosti proizašle iz repo ugovora i ugovora o posuđivanju vrijednosnih papira ili robe drugoj strani			01Z150		02Z150		03Z150		04Z150
	16. Izloženosti proizašle iz obratnih repo ugovora i ugovora o posuđivanju vrijednosnih papira ili robe od druge ugovorne strane
...				...		...		...		...
...	Ukupno izloženosti proizašle iz obratnih repo ugovora i ugovora o posuđivanju vrijednosnih papira ili robe od druge ugovorne strane			01Z160		02Z160		03Z160		04Z160
	17. Izloženosti proizašle iz transakcija kreditiranja kupnje vrijednosnih papira uz uplatu nadoknade
...				...		...		...		...
...	Ukupno izloženosti proizašle iz transakcija kreditiranja kupnje vrijednosnih papira uz uplatu nadoknade			01Z170		02Z170		03Z170		04Z170
	18. Izloženosti proizašle iz transakcija s dugim rokom namire
...				...		...		...		...
...	Ukupno izloženosti proizašle iz transakcija s dugim rokom namire			01Z180		02Z180		03Z180		04Z180
	19. Financijski instrumenti ostvareni na temelju ugovora o poslovima pružanja usluge provedbe ponude odnosno prodaje dužničkih ili vlasničkih instrumenata uz obvezu otkupa
...				...		...		...		...
...	Ukupno financijski instrumenti ostvareni na temelju ugovora o poslovima pružanja usluge provedbe ponude odnosno prodaje dužničkih ili vlasničkih instrumenata uz obvezu otkupa			01Z190		02Z190		03Z190		04Z190
	20. Ostalo neraspoređeno
...				...		...		...		...
...	Ukupno ostalo neraspoređeno			01Z200		02Z200		03Z200		04Z200
	SVEUKUPNO			01ZZZZ		02ZZZZ		03ZZZZ		04ZZZZ

Članak 18.

Posljednji Izvještaj o dužnicima s dugom preko pet milijuna kuna (D5M3) u skladu s Odlukom o izvještajima za potrebe supervizije kreditnih institucija (»Narodne novine«, br. 146/2021.) kreditna institucija dužna je dostaviti Hrvatskoj narodnoj banci sa stanjem na dan 31. prosinca 2022., i to najkasnije do 13. veljače 2023.

Posljednji Izvještaj o izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku (VIKR3) u skladu s Odlukom o izvještajima za potrebe supervizije kreditnih institucija (»Narodne novine«, br. 146/2021.) kreditna institucija dužna je dostaviti Hrvatskoj narodnoj banci sa stanjem na dan 31. prosinca 2022., i to u sljedećim rokovima:

1) nerevidirano izvješće najkasnije do 13. veljače 2023.

2) revidirano izvješće najkasnije u roku iz članka 163. Zakona o kreditnim institucijama, kakav će biti na snazi na dan 31. prosinca 2022.

Članak 19.

Ova Odluka objavljuje se u »Narodnim novinama« i stupa na snagu 1. siječnja 2023.

O. br. 319-091/09-22/BV

Zagreb, 8. rujna 2022.

Guverner Boris Vujčić, v. r.

Izvor: https://narodne-novine.nn.hr/clanci/sluzbeni/2022_09_108_1591.html