HRVATSKA AGENCIJA ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA
Na temelju članka 246. stavka 3., članka 247. stavka 2., članka 248. stavka 4., članka 249. stavka 4., članka 253. stavka 6. i članka 265. stavka 3. Zakona o dobrovoljnim mirovinskim fondovima (»Narodne novine« broj 19/2014) Hrvatska Agencija za nadzor financijskih usluga je na sjednici Upravnog vijeća održanoj 16. svibnja 2014. donijela
Pročišćeni tekst
Članak 1.
Pojedini pojmovi, u smislu ovoga Pravilnika, imaju sljedeće značenje:
1. Agencija je Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga.
2. Zakon je Zakon o dobrovoljnim mirovinskim fondovima (»Narodne novine« broj 19/2014).
3. Mirovinsko društvo je mirovinsko društvo za upravljanje dobrovoljnim mirovinskim fondovima.
4. Fond je dobrovoljni mirovinski fond.
5. Depozitar je kreditna institucija ili podružnica kreditne institucije kojoj su povjerene dužnosti propisane odredbama članka 247. Zakona.
Članak 2.
Ovim Pravilnikom propisuju se:
1. uvjeti i način izbora depozitara fonda te dokumentacija koja se prilaže uz zahtjev za izdavanje odobrenja,
2. posebna pravila za obavljanje poslova depozitara, te obvezni sadržaj i oblik ugovora o obavljanju poslova depozitara za fond, koji sklapaju depozitar i mirovinsko društvo,
3. način i rokovi u kojima depozitar obavještava Agenciju o utvrđenim nepravilnostima u poslovanju fonda,
4. način pohrane imovine fonda kod depozitara,
5. opseg i sadržaj revizorskog izvješća o obavljenoj reviziji izvršavanja obveza depozitara,
6. način postupanja mirovinskog društva i depozitara u slučajevima kada je depozitaru ukinuto ili poništeno rješenje kojim je izdano odobrenje za rad, odnosno kad je ukinuto ili poništeno odobrenje na izbor depozitara.
Zahtjev za izdavanje odobrenja na izbor depozitara
Članak 3. (NN 41/17)
(1) Mirovinsko društvo dužno je podnijeti Agenciji zahtjev za izdavanje odobrenja na izbor depozitara koji sadrži:
1. za depozitara iz članka 245. stavka 2. točke 1. – tvrtku i sjedište depozitara u Republici Hrvatskoj,
2. za depozitara iz članka 245. stavka 2. točke 2. – tvrtku i sjedište osnivača podružnice u državi članici, te tvrtku i sjedište podružnice u Republici Hrvatskoj (glavne i svih ostalih, ako ih ima više),
3. ime i prezime, OIB i stupanj obrazovanja upravitelja depozitara,
4. kontakt podatke depozitara,
5. datum podnošenja zahtjeva,
6. potpis osoba ovlaštenih za zastupanje mirovinskog društva.
(2) Uz zahtjev iz stavka 1. ovoga članka potrebno je priložiti:
1. ugovor o obavljanju poslova depozitara i cjenik za obavljanje poslova depozitara, ako cjenik nije sastavni dio ugovora,
2. za depozitara iz članka 245. stavka 2. točke 1. – preslik izvatka iz sudskog registra i presliku odobrenja za rad depozitara izdanog od strane Hrvatske narodne banke,
3. za depozitara iz članka 245. stavka 2. točke 2. – preslik izvatka iz sudskog registra za podružnicu, presliku izvatka iz odgovarajućeg registra države članice za osnivača podružnice i izvornik ili ovjerenu presliku odobrenja za rad depozitara izdanog od nadležnog tijela države članice,
4. izjavu depozitara da ne postoje zakonske prepreke u smislu članka 251. stavaka 4. i 5. Zakona,
5. potvrdu depozitara iz koje proizlazi da upravitelj depozitara zadovoljava uvjete iz članka 245. stavka 5. Zakona u odnosu na odgovarajuće iskustvo,
6. dokaze o ispunjenim organizacijskim i tehničkim zahtjevima za obavljanje poslova depozitara u skladu sa Zakonom i člancima 5. i 6. ovoga Pravilnika,
7. preslik mišljenja o reviziji financijskih izvještaja depozitara za tri posljednje poslovne godine, u skladu s propisima koji uređuju financijske izvještaje, ili kraće ako depozitar posluje kraće od tri godine,
8. dokaz o uplaćenoj naknadi i administrativnoj pristojbi,
9. dodatnu dokumentaciju na zahtjev Agencije.
(3) Odgovarajuće iskustvo iz članka 245. stavka 5. Zakona znači da upravitelj depozitara mora imati završen diplomski studij u skladu s propisima kojima se uređuje znanstvena djelatnost i visoko obrazovanje te odgovarajuće stručne kvalifikacije, sposobnost i minimalno tri godine iskustva na poslovima depozitara ili sličnim poslovima.
(4) Ukoliko mirovinsko društvo dostavlja Ugovor o obavljanju poslova depozitara u papirnatom obliku isti treba dostaviti i u elektroničkom obliku, na odgovarajućem mediju u jasnom i čitljivom formatu.
(5) Sve strane isprave iz stavka 2. ovoga članka moraju biti prevedene po ovlaštenom sudskom tumaču za hrvatski jezik, a izvornik odobrenja za rad iz stavka 2. točke 3. ovoga članka mora biti i ovjeren u skladu sa zakonom i međunarodnim propisima (Apostille – Haška konvencija o ukidanju potrebe legalizacije stranih javnih isprava, od 5. listopada 1961. godine).
(6) Zahtjev i dokumentaciju iz stavka 1. i 2. ovoga članka, mirovinsko društvo može dostaviti Agenciji na način i u skladu s Tehničkom uputom za korištenje servisa unosa WEB obrazaca i dostavu dokumentacije u elektroničkom obliku i Uputom za popunjavanje WEB obrazaca za mirovinska društva.
(7) Smatra se da je mirovinsko društvo dostavilo dokumentaciju propisanu ovim člankom u trenutku kada je dokumentacija zabilježena na poslužitelju za slanje takve dokumentacije.
Uvjeti za obavljanje poslova depozitara
Članak 4.
Osobe iz članka 245. stavka 2. Zakona mogu obavljati poslove depozitara ako ispunjavaju organizacijske i tehničke uvjete potrebne za ispunjenje dužnosti depozitara prema odredbama Zakona i ovoga Pravilnika.
Organizacijski uvjeti
Članak 5. (NN 41/17)
(1) Depozitar je dužan propisati, primjenjivati i redovito ažurirati interne akte kojima se uređuje:
1. unutrašnji organizacijski ustroj jedinice koja obavlja poslove depozitara, te međusobni odnos i način komunikacije, protoka informacija i podataka između te organizacijske jedinice i drugih dijelova depozitara,
2. sistematizacija radnih mjesta organizacijske jedinice koja obavlja poslove depozitara sa pojedinim radnim zadacima, odgovornostima i ovlaštenjima,
3. fizička odvojenost organizacijske jedinice koja obavlja poslove depozitara od drugih organizacijskih jedinica depozitara,
4. način obavljanja poslova depozitara iz članka 247. Zakona,
5. sustav interne kontrole koji osigurava poštivanje internih odluka i procedura,
6. način osiguravanja sigurnosti, cjelovitosti i tajnosti podataka, vodeći računa o njihovoj vrsti.
(2) Depozitar je dužan Agenciju obavijestiti o promjeni upravitelja depozitara, najkasnije u roku od 7 dana od dana navedene promjene, na način propisan odredbama članka 31.a ovoga Pravilnika.
Tehnički uvjeti
Članak 6.
Smatrat će se da depozitar udovoljava tehničkim uvjetima za obavljanje poslova depozitara ako minimalno posjeduje:
1. adekvatan informacijski sustav,
2. programsku podršku za obavljanje poslova depozitara,
3. uspostavljene komunikacijske veze za primanje uputa i opću komunikaciju s klijentima putem SWIFT-a, telefaksa, telefona i Interneta,
4. uspostavljene pisane postupke i procedure za primanje uputa klijenata za raspolaganje financijskim instrumentima i novčanim sredstvima.
Članak 7.
(1) Ovim odjeljkom uređuje se obvezni sadržaj i oblik ugovora o obavljanju poslova depozitara, koji sklapaju depozitar i mirovinsko društvo.
(2) Ugovor iz stavka 1. ovoga članka, kao i naknadne izmjene i dopune ugovora, moraju biti sklopljene u pisanom obliku.
(3) Ugovor iz stavka 1. ovoga članka, kao i naknadne izmjene elemenata ugovora definiranih člancima 8. do 11. ovoga Pravilnika stupaju na snagu danom dobivanja odobrenja Agencije iz članka 246. stavka 1. Zakona.
(4) Ugovor između depozitara i mirovinskog društva odnosi se na sve fondove kojima mirovinsko društvo upravlja, a koji moraju u ugovoru biti izrijekom navedeni.
Procedure postupanja ugovornih strana
Članak 8.
Ugovor između depozitara i mirovinskog društva mora sadržavati najmanje sljedeće pojedinosti vezano uz usluge koje se pružaju i procedure po kojima su ugovorne strane dužne postupati:
1. opis postupaka, uključujući i one koji se odnose na pohranu, koji će se primjenjivati za svaku vrstu imovine fonda koja će biti povjerena depozitaru, te obvezu depozitara da obavještava mirovinsko društvo o ažuriranom popisu zemalja u kojima je moguće držati imovinu na skrbništvu,
2. opis načina i postupaka kojima će depozitar mirovinskom društvu prenositi sve relevantne informacije koje su mirovinskom društvu potrebne za obavljanje poslova upravljanja fondom, uključujući ostvarivanje prava povezanih s financijskim instrumentima iz imovine fonda, te način i postupke kojima će se mirovinskom društvu omogućiti pravovremen i ispravan pristup podacima koji se odnose na račune fonda,
3. opis načina i postupaka pomoću kojih će depozitar imati pristup svim informacijama koje su potrebne za obavljanje poslova depozitara,
4. opis postupaka kojima će se omogućiti depozitaru uvid u obavljanje poslova mirovinskog društva, procjena kvalitete prenesenih informacija, bilo uvidom u evidencije mirovinskog društva ili dolaskom u samo mirovinsko društvo,
5. opis postupaka koji će omogućiti mirovinskom društvu da ocijeni učinkovitost depozitara u ispunjavanju njegovih ugovornih obveza,
6. popis depozitarevih procedura postupanja po nepravilnostima/nezakonitostima utvrđenim u obavljanju poslova depozitara, uključujući i identifikaciju osobe unutar mirovinskog društva koju će kontaktirati u navedenom slučaju,
7. obvezu depozitara da obavijesti mirovinsko društvo kada postane svjestan da odvajanje imovine nije, ili nije više dovoljno da bi se osigurala zaštita od insolventnosti poddepozitara u trećim državama.
Razmjena informacija, povjerljivost podataka i sprječavanje pranja novca
Članak 9.
(1) Ugovor između mirovinskog društva i depozitara mora sadržavati najmanje sljedeće elemente vezano uz razmjenu informacija, povjerljivost podataka i sprječavanje pranja novca:
1. popis svih informacija koje će se razmjenjivati između mirovinskog društva i depozitara,a vezano uz stjecanje udjela u fondu, prijenos računa i isplatu ukupno ostvarenih sredstava članu fonda iz članka 128. Zakona
2. obvezu zaštite povjerljivosti podataka ugovornih strana,
3. informacije o obvezama i odgovornostima ugovornih strana vezano uz sprječavanje pranja novca i financiranje terorizma, kada je to primjenjivo.
(2) Obveze iz stavka 1. točke 2. ovoga članka ne smiju Agenciji ograničiti pristup relevantnim dokumentima i podacima.
Delegiranje poslova na treće osobe
Članak 10.
Kada depozitar namjerava delegirati obavljanje pojedinih poslova i dužnosti na treću osobu u skladu s člankom 257. Zakona, ili mirovinsko društvo namjerava delegirati obavljanje pojedinih administrativnih poslova na treću osobu u skladu s člankom 76. Zakona, ugovor između depozitara i mirovinskog društva mora sadržavati sljedeće elemente:
1. obvezu ugovornih strana da jedna drugoj redovito dostavljaju pojedinosti o imenovanoj trećoj osobi koja će u ime depozitara odnosno mirovinskog društva obavljati pojedine poslove depozitara odnosno mirovinskog društva,
2. obvezu ugovornih strana da će jedna drugoj, na zahtjev, dostaviti informacije o kriterijima za odabir treće osobe na koju je delegirano obavljanje pojedinih poslova depozitara odnosno mirovinskog društva, kao i o radnjama koje će se poduzimati radi praćenja poslova koje obavlja odabrana treća osoba,
3. izjavu da na odgovornosti depozitara propisane Zakonom i ovim Pravilnikom neće utjecati činjenica da je depozitar delegirao obavljanje poslova pohrane imovine na treću osobu.
Izmjene i prestanak ugovora
Članak 11.
Ugovor između depozitara i mirovinskog društva mora sadržavati i:
1. odredbu o trajanju ugovora,
2. pretpostavke i uvjete pod kojima je moguće izmijeniti ili raskinuti ugovor,
3. pretpostavke i uvjete pod kojima je moguće prenijeti poslove na novog depozitara, te procedure i postupke u skladu s kojima depozitar dostavlja sve relevantne podatke i dokumentaciju novom depozitaru.
Elektronička razmjena informacija
Članak 12.
Ugovorne strane se mogu sporazumjeti da se informacije ili dio informacija prenosi elektroničkim putem, ako je ugovorom definiran odgovarajući način čuvanja tih informacija.
Članak 13.
(1) Transakcijski računi za poslovne namjene i drugi računi mirovinskog fonda iz članka 155. stavka 1. točke 8. Zakona moraju ispunjavati sljedeće uvjete:
1. otvoreni su u ime mirovinskog društva ili depozitara, a za račun mirovinskog fonda,
2. otvoreni su kod kreditne institucije ili banke sa sjedištem u trećoj državi s odobrenjem za rad izdanim od nadležnog tijela, na tržištima gdje su takvi transakcijski računi potrebni za poslovanje mirovinskog fonda i koji su predmet propisa koji imaju isti učinak kao i hrvatsko pravo i nad kojima se učinkovito provodi nadzor,
3. vode se u skladu s načelima zaštite imovine klijenata propisane zakonom koji uređuje tržište kapitala i propisima donesenim na temelju istog u dijelu koji se odnosi na zaštitu imovine klijenata.
(2) Mirovinsko društvo će transakcijski račun za poslovne namjene mirovinskog fonda otvoriti kod depozitara. Depozitar takve račune može za račun mirovinskog fonda otvoriti kod osoba iz stavka 1. točke 2. ovoga članka na tržištima gdje su takvi računi potrebni za poslovanje mirovinskog fonda i koji su predmet propisa koji imaju isti učinak kao i hrvatsko pravo i nad kojima se učinkovito provodi nadzor.
(3) U svrhu pristupa svim informacijama vezanim uz transakcijske račune za poslovne namjene mirovinskog fonda i jasno praćenje tijeka novca mirovinskog fonda, depozitar će najmanje dnevno dobivati ili imati uvid u informacije vezane za stanje i promjene po transakcijskim računima za poslovne namjene mirovinskog fonda otvorenim kod osoba iz stavka 1. točke 2. ovoga članka izravno od tih osoba.
U svrhu pristupa svim informacijama vezanim uz druge račune mirovinskog fonda iz članka 155. stavka 1. točke 10. Zakona i jasno praćenje tijeka novca mirovinskog fonda, mirovinsko društvo je dužno osigurati da depozitar namjanje dnevno dobiva ili ima uvid u informacije vezane za stanje i promjene po tim računima.
Članak 14. (NN 41/17)
Depozitar je dužan osigurati učinkovito i prikladno praćenje tijeka novca fonda, a posebno:
1. osigurati da se sva novčana sredstva fonda evidentiraju na računima iz članka 13. stavka 1. ovoga Pravilnika.
2. kada je transakcijski račun za poslovne namjene kod osoba iz članka 13. stavka 1. točke 2. ovoga Pravilnika otvoren u ime depozitara, a za račun fonda, poduzimati potrebne mjere kojima će osigurati da se novčana sredstva fonda drže na računima različitim od vlastitih računa osoba kod kojih su transakcijski računi fonda otvoreni i od vlastitog računa depozitara otvorenog kod tih osoba,
3. usvojiti učinkovite i prikladne procedure i postupke za usklađivanje svih novčanih tokova fonda i usklađivanje provoditi dnevno, a procedure revidirati minimalno jednom godišnje,
4. provjeravati usklađenost između stanja novčanih sredstava fonda u vlastitim evidencijama i evidencijama osoba iz članka 13. stavka 1. točke 2. ovoga Pravilnika sa stanjem novčanih sredstava u evidencijama mirovinskog društva,
5. u slučajevima neusklađenosti evidencija iz stavka 1. točke 4. ovoga članka, pratiti mjere koje se poduzimaju kako bi se neusklađenosti otklonile, te obavijestiti Agenciju, na način propisan odredbama članka 31.a ovoga Pravilnika, ako se iste ne otklone ili ne mogu biti otklonjene.
Financijski instrumenti koji se pohranjuju na skrbništvo
Članak 15.
(1) Nematerijalizirane financijske instrumente iz portfelja fonda depozitar će pohraniti na skrbništvo kada su ispunjeni svi sljedeći uvjeti:
1. radi se o prenosivim vrijednosnim papirima, uključujući i prenosive vrijednosne papire s ugrađenom izvedenicom, instrumentima tržišta novca i subjektima za zajednička ulaganja,
2. moguće ih je registrirati ili držati na računu izravno ili neizravno u ime depozitara.
(2) Financijski instrumenti koji se mogu jedino izravno registrirati za račun fonda neće se držati na skrbništvu.
(3) Materijalizirane financijske instrumente iz portfelja fonda depozitar će pohraniti na skrbništvo.
Poslovi pohrane vezani za financijske instrumente koji se pohranjuje na skrbništvo
Članak 16. (NN 41/17)
(1) Vezano za financijske instrumente koji su u skladu s odredbama članka 249. stavka 1. točke 1. Zakona pohranjeni na skrbništvo, depozitar je minimalno dužan:
1. osigurati da su financijski instrumenti evidentirani u skladu s člankom 249. stavkom 2. Zakona,
2. redovito i točno voditi evidencije i račune na način koji omogućava da bez odgode u svakom trenutku može razlučiti imovinu koju drži za fond od imovine drugih klijenata i imovine samog depozitara,
3. usvojiti učinkovite i prikladne procedure i postupke za usklađivanje stanja financijskih instrumenata u portfelju fonda u vlastitim evidencijama sa stanjem u evidencijama trećih strana na čijim će računima pohraniti financijske instrumente koje drži za fond i stanjem u evidencijama mirovinskog društva,
4. redovito usklađivati evidencije o stanju financijskih instrumenata na internim računima i u podacima samog depozitara sa stanjima na računima i u podacima poddepozitara,
5. kontinuirano pratiti rezultate procesa usklađivanja te mjere koje se poduzimaju kao rezultat utvrđenih odstupanja, obavijestiti mirovinsko društvo ako nepravilnost nije otklonilo na vrijeme i Agenciju, na način propisan odredbama članka 31.a ovoga Pravilnika, ako nepravilnost nije ili ne može biti razjašnjena i ispravljena,
6. poduzimati potrebne mjere kojima će se osigurati da su financijski instrumenti fonda koji su pohranjeni kod poddepozitara odvojeni od financijskih instrumenata depozitara, financijskih instrumenata poddepozitara i drugih klijenata poddepozitara, na način da se isti vode na odvojenim računima u evidencijama poddepozitara i da se u svakom trenutku mogu identificirati kao financijski instrumenti klijenta pojedinog depozitara ili da se na drugi način osigura ista razina zaštite,
7. pratiti i procjenjivati rizike povezane sa skrbništvom te obavještavati mirovinsko društvo o svakom značajnom prepoznatom riziku,
8. organizacijski se ustrojiti na način kojim se rizik od zlouporabe sredstava, prijevare, neadekvatnog administriranja, neprimjerenog vođenja evidencija ili nemara, a što može rezultirati gubitkom ili smanjenjem vrijednosti imovine fonda ili gubitkom ili smanjenjem prava u vezi s imovinom fonda, svodi na najmanju moguću mjeru.
(2) Treća strana iz stavka 1. točke 3. ovoga članka može, ovisno o okolnostima, biti:
1. burza, uređeno tržište, klirinško društvo, investicijsko društvo, druga ugovorna strana u OTC transakciji, društvo za upravljanje UCITS fondovima koje vodi registar udjela;
2. poddepozitar.
Poslovi pohrane vezani za ostalu imovinu
Članak 17.
(1) Mirovinsko društvo dužno je depozitaru kontinuirano dostavljati dovoljno pouzdanih informacija kako bi depozitar mogao ispunjavati obvezu iz članka 249. stavka 1. točke 3. Zakona.
(2) Depozitar je dužan voditi sveobuhvatnu i ažurnu evidenciju sve imovine fonda, bez obzira je li ista pohranjena na skrbništvo.
(3) Kako bi depozitar mogao ispunjavati obvezu iz stavka 2. ovoga članka mirovinsko društvo dužno je propisati i primjenjivati prikladne procedure koje će osigurati da se imovina fonda ne može otuđiti, prenijeti, razmijeniti ili isporučiti bez da se o takvoj transakciji obavijesti depozitara ili poddepozitara.
Kontrolni poslovi
Članak 18.
(1) Depozitar je dužan procijeniti rizike koji se odnose na obavljanje kontrolnih poslova depozitara, a koji su povezani s opsegom i složenošću strategije ulaganja fonda te propisati i primjenjivati procedure kontrola koje su prikladne s obzirom na procijenjene rizike, veličinu fonda i vrstu imovine u koju fond ulaže. Depozitar je dužan procedure redovito ažurirati.
(2) Mirovinsko društvo dužno je depozitaru omogućiti pristup poslovnim knjigama fonda kojim upravlja i prostorijama mirovinskog društva, kao i uvid u izvješća ovlaštenih neovisnih revizora ili drugih stručnjaka kako bi se osigurala prikladnost i primjerenost postupaka koje primjenjuje.
Članak 19. (NN 41/17)
(1) U svrhu obavljanja poslova iz članka 247. stavka 1. točke 5. Zakona depozitar je dužan kontinuirano provjeravati primjerenost i učinkovitost procedura koje se primjenjuju za izračun neto vrijednosti imovine fonda i vrijednosti obračunske jedinice fonda u skladu s usvojenim računovodstvenim politikama, metodologijama vrednovanja, Zakonom, prospektom i statutom fonda te propisima koji uređuju utvrđivanje neto vrijednosti imovine i vrijednosti obračunske jedinice obveznog mirovinskog fonda.
(2) Kad depozitar smatra da izračun neto vrijednosti imovine i vrijednosti obračunske jedinice fonda nije obavljen u skladu s usvojenim računovodstvenim politikama, metodologijama vrednovanja, Zakonom, prospektom ili statutom fonda i pravilnikom koji uređuje vrednovanje imovine fondova, obavijestit će mirovinsko društvo i Agenciju, a u cilju zaštite prava članova fonda.
(3) Depozitar je dužan obavijest iz stavka 2. ovoga članka dostaviti Agenciji na način propisan odredbama članka 31.a ovoga Pravilnika.
Članak 20.
U svrhu obavljanja poslova iz članka 247. stavka 1. točke 6. Zakona depozitar je dužan, uzimajući u obzir opseg i složenost fonda, uspostaviti i primjenjivati primjerene procedure za provjeru usklađenosti poslovanja mirovinskog društva sa Zakonom, propisima donesenim na temelju Zakona, prospektom i statutom fonda, a posebno s obzirom na ograničenja ulaganja fonda.
Članak 21.
(1) U svrhu obavljanja poslova iz članka 247. stavka 1. točke 9. Zakona, depozitar je dužan propisati postupanje u okolnostima u kojima protuvrijednost vezana za transakciju imovinom mirovinskog fonda nije prenesena fondu unutar uobičajenog vremenskog roka, o navedenom obavijestiti mirovinsko društvo, a ako namira transakcije nije izvršena zatražiti povrat financijskih instrumenata od druge ugovorne strane kada je to moguće.
(2) Kada je transakcija izvršena na OTC tržištu, uobičajeni rokovi će se procjenjivati s obzirom na vrstu transakcije.
Postupanje pažnjom dobrog stručnjaka
Članak 22. (NN 41/17)
(1) U svrhu usklađivanja s odredbama članka 257. Zakona, depozitar je dužan propisati i primjenjivati proceduru postupanja pažnjom dobrog stručnjaka prilikom odabira poddepozitara i kontinuirano pratiti i nadgledati obavljanje delegiranih poslova. Depozitar je dužan proceduru redovito, a najmanje jednom godišnje revidirati, i na zahtjev dostaviti Agenciji.
(2) Pri odabiru i imenovanju poddepozitara na kojeg se u skladu s odredbama članka 257. Zakona delegiraju poslovi pohrane, depozitar će postupati pažnjom dobrog stručnjaka kako bi osigurao da financijski instrumenti pohranjeni kod poddepozitara budu adekvatno zaštićeni. U tu svrhu depozitar je dužan najmanje:
1. procijeniti regulatorni i pravni okvir države u kojoj poddepozitar ima sjedište, a osobito potencijalne rizike vezane uz pohranu imovine fonda na skrbništvo. Takva procjena depozitaru mora omogućiti utvrđivanje eventualnih posljedica na imovinu i prava fonda radi nepravilnog odnosno nezakonitog poslovanja i insolventnosti poddepozitara. Ako depozitar zaključi da vođenje imovine fonda na odvojenim računima nije dovoljno da bi se osigurala zaštita od insolventnosti poddepozitara zbog propisa države u kojoj poddepozitar ima sjedište te u slučaju promjene rizika vezanih uz imovinu fonda pohranjenu na skrbništvo, dužan je bez odgode o tome obavijestiti mirovinsko društvo;
2. procijeniti jesu li organizacijska struktura, iskustvo, procedure i sustavi interne kontrole poddepozitara primjereni kako bi se osigurala visoka razina zaštite financijskih instrumenata fonda;
3. procijeniti jesu li financijska stabilnost i ugled poddepozitara razmjerni poslovima koji se delegiraju. Navedena procjena će se temeljiti na informacijama koje je dostavio poddepozitar, kao i na drugim dostupnim podacima i informacijama;
4. osigurati da poddepozitar udovoljava organizacijskim i tehničkim uvjetima za obavljanje delegiranih poslova.
(3) Depozitar je dužan učinkovito i pažnjom dobrog stručnjaka pratiti i nadgledati obavljanje delegiranih poslova, te osigurati da poddepozitar kontinuirano udovoljava uvjetima iz članka 257. stavka 3. točke d) Zakona i stavka 2. ovoga članka. U tu svrhu depozitar je dužan:
1. pratiti i nadgledati obavljanje delegiranih poslova i usklađenost poslovanja poddepozitara s odredbama Zakona, ovoga Pravilnika i pravilima struke,
2. osigurati da poddepozitar prilikom obavljanja poslova pohrane postupa pažnjom dobrog stručnjaka i u skladu s obvezama iz članka 249. stavka 2. Zakona i članka 23. ovoga Pravilnika.
(4) Poddepozitar može dalje delegirati obavljanje delegiranih poslova i dužnosti, u kojem slučaju se na odgovarajući način primjenjuju odredbe stavaka 1., 2. i 3. ovoga članka.
(5) Depozitar je dužan propisati mjere i načine postupanja u izvanrednim okolnostima za svako tržište na kojem je delegirao poslove pohrane poddepozitaru u skladu s odredbama članka 257. Zakona.
(6) Depozitar je dužan poduzeti potrebne mjere za zaštitu prava i interesa fonda i njegovih članova, uključujući i raskid ugovora, kada poddepozitar više ne udovoljava zahtjevima propisanim Zakonom i ovim Pravilnikom.
(7) Proceduru iz stavka 1. ovoga članka, depozitar može Agenciji dostaviti i na način propisan odredbama članka 31.a ovoga Pravilnika.
Obveza pohranjivanja imovine fonda na odvojenim računima
Članak 23.
(1) Kada je poslove pohrane u cijelosti ili djelomično delegirao poddepozitaru, depozitar je dužan osigurati da poddepozitar kojem su poslovi pohrane delegirani, u skladu sa člankom 257. Zakona, ispunjava zahtjeve iz članka 257. stavka 3. točke d) alineje 4. Zakona, provjeravajući da li poddepozitar:
1. vodi evidencije i račune tako da se u svakom trenutku i bez odgode može jasno i nedvojbeno razlučiti imovina fonda od imovine poddepozitara, imovine drugih klijenata poddepozitara te imovine koju depozitar kod poddepozitara drži za vlastiti račun;
2. redovito i točno ažurira evidencije i račune;
3. po svakoj promjeni, a najmanje jednom mjesečno provodi usklađenje internih računa i evidencija s računima i evidencijama treće osobe kojoj je dalje delegirao poslove pohrane u skladu s člankom 257. stavkom 4. Zakona;
4. ustrojava odgovarajuće mjere i postupke za svođenje rizika gubitka ili umanjenja financijskih instrumenata ili prava povezanih s financijskim instrumentima na najmanju moguću mjeru, a koji gubitak ili umanjenje bi bili rezultat prijevare, lošeg administriranja, neadekvatnog vođenja evidencija ili nemara.
(2) Kada je depozitar delegirao poslove pohrane poddepozitaru, u skladu s člankom 257. stavkom 3. Zakona, kontrola usklađenosti poddepozitara s odredbama članka 257. stavka 3. točke d) alineje 4. Zakona provodi se u svrhu osiguravanja zaštite financijskih instrumenta koji pripadaju fondu od insolventnosti poddepozitara. Ako, prema važećim propisima zemlje sjedišta poddepozitara, a osobito zakonima koji uređuju pravo vlasništva i insolventnost, zahtjevi iz stavka 1. ovoga članka nisu dovoljni za postizanje tog cilja, depozitar će procijeniti koje dodatne mjere je potrebno uspostaviti kako bi se smanjio rizik od gubitka i održala adekvatna razina zaštite.
Članak 24. (NN 41/17)
(1) Depozitar je dužan propisati i primjenjivati proceduru o postupanju u slučajevima kada u obavljanju poslova iz članka 247. Zakona utvrdi nepravilnosti i/ili nezakonitosti u poslovanju mirovinskog društva.
(2) Procedurom iz stavka 1. ovoga članka depozitar će predvidjeti pohranu dokumentacije i vođenje evidencije o utvrđenim nepravilnostima i/ili nezakonitostima u poslovanju mirovinskog društva, koja sadržava podatke iz stavka 5. ovoga članka, te informaciju o načinu i vremenu kada je utvrđena nepravilnost i/ili nezakonitost uklonjena.
(3) Upozorenje mirovinskom društvu o utvrđenim nepravilnostima i/ili nezakonitostima iz članka 248. stavka 2. Zakona mora sadržavati rok istekom kojega će depozitar o utvrđenim nepravilnostima i/ili nezakonitostima obavijestiti Agenciju.
(4) Ako mirovinsko društvo u danom roku ne ukloni utvrđenu nepravilnost i/ili nezakonitost, depozitar će o tome bez odgode obavijestiti Agenciju.
(5) Obavijest iz stavka 4. ovoga članka šalje se Agenciji pisanim ili elektroničkim putem, a sadrži sljedeće podatke:
1. naziv fonda na koji se odnose utvrđene nepravilnosti,
2. opis utvrđenih nepravilnosti/nezakonitosti, uz navođenje odredbe Zakona, podzakonskog akta, prospekta ili statuta fonda suprotno kojoj je postupano,
3. datum nastanka utvrđene nepravilnosti i/ili nezakonitosti,
4. datum utvrđenja nepravilnosti i/ili nezakonitosti,
5. kada je to primjenjivo, procjenu eventualne štete prouzročene članovma fonda, odnosno posljedice koje bi mogle nastupiti za članove radi nastale nezakonitosti i/ili nepravilnosti,
6. dokumentaciju na temelju koje je utvrđena navedena nepravilnost/nezakonitost, odnosno iz koje proizlazi da je do navedene nepravilnosti/nezakonitosti došlo.
(6) Obavijest iz stavka 4. ovoga članka, depozitar može Agenciji dostaviti i na način propisan odredbama članka 31.a ovoga Pravilnika.
Članak 25.
U slučajevima kada je depozitaru ukinuto ili poništeno rješenje kojim je izdano odobrenje za rad, odnosno kad je mirovinskom društvu ukinuto ili poništeno odobrenje na izbor depozitara na temelju članka 265. Zakona, mirovinsko društvo je dužno u roku od 2 (dva) mjeseca od nastupanja takvih okolnosti zaključiti ugovor s drugim depozitarom, i zatražiti odgovarajuće odobrenje Agencije u skladu s odredbama Zakona i ovoga Pravilnika.
Članak 26.
Kad nastupi slučaj iz članka 25. ovoga Pravilnika, depozitar je dužan svu imovinu mirovinskog fonda prenijeti na pohranu i administriranje drugom depozitaru s kojim je mirovinsko društvo zaključilo ugovor, odmah po zaključivanju istog, pri čemu mora predati i knjige računa, evidencije i sve druge dokumente i materijale bitne za poslovanje mirovinskog fonda za koji je do tada obavljao poslove depozitara, i to u pisanom ili elektroničkom obliku, ovisno o načinu vođenja naznačenih podataka.
Članak 27.
Društvo za upravljanje dužno je obustaviti uplate i isplate iz fonda do zaključenja ugovora o obavljanju poslova depozitara s drugim depozitarom pri čemu se dužno pridržavati članka 134. Zakona.
(2) Društvo za upravljanje dužno je u slučaju iz članka 26. ovoga Pravilnika o istome dostaviti obavijest poddepozitaru
Članak 28.
Izvršavanje obveza depozitara jednom godišnje revidirat će ovlašteni revizor revizorskog društva koje revidira godišnje financijske izvještaje depozitara.
Članak 29.
U smislu ovog Pravilnika, revizija izvršavanja obveza depozitara je postupak provjere i ocjene:
1. adekvatnosti obavljanja obveza i dužnosti depozitara,
2. adekvatnosti politika, procedura i drugih internih akata depozitara kojima su uređene dužnosti i obveze depozitara,
3. postupanja depozitara u skladu s člankom 24. ovoga Pravilnika
Članak 30.
(1) Na temelju obavljene revizije revizorsko društvo sastavlja izvješće o obavljenoj reviziji izvršavanja obveza depozitara.
(2) Revizorsko izvješće o izvršavanju obveza depozitara sastavlja se u skladu sa Zakonom i propisima donesenim na temelju Zakona, propisima kojima se uređuju računovodstvo i revizija te pravilima revizorske struke.
Članak 30.
(1) Revizorsko izvješće iz članka 30. ovoga Pravilnika mora sadržavati:
1. ocjenu adekvatnosti obavljanja obveza i dužnosti depozitara donesenu na temelju procjene:
a. ispunjavanja organizacijskih zahtjeva vezanih uz dužnosti i obveze depozitara,
b. politika, procedura i drugih internih akata depozitara koje se odnose na dužnosti i obveze depozitara,
c. provođenja donesenih politika, procedura i drugih internih akata,
2. mišljenje opostupanju depozitara u skladu s člankom 24. ovoga Pravilnika,
3. popis nedostataka koji su utvrđeni pri revizijskom pregledu područja iz članka 29. Pravilnika,
4. konstatacije glede ispunjavanja preporuka revizora iz proteklih godina.
(2) Revizorsko izvješće sastavlja i potpisuje ovlašteni revizor u svoje ime i odgovorna osoba revizorskog društva u ime revizorskog društva.
Članak 31. (NN 41/17)
Revizorsko izvješće iz članka 30. ovoga Pravilnika depozitar je dužan dostaviti Agenciji, na način propisan odredbama članka 31.a ovoga Pravilnika, najkasnije u roku od četiri mjeseca nakon isteka poslovne godine za koju se izvješće sastavlja.
Članak 31.a (NN 41/17)
(1) Depozitar je dužan Agenciji dostavljati obavijest iz odredaba članka 5. stavka 2., članka 14. stavka 1. točke 5., članka 16. stavka 1. točke 5., članka 19. stavka 2. i članka 31. stavka 1. ovoga Pravilnika na način i u skladu s Tehničkom uputom za korištenje servisa unosa WEB obrazaca i dostavu dokumentacije u elektroničkom obliku i Uputom za popunjavanje WEB obrazaca za depozitara.
(2) Smatra se da je depozitar dostavio obavijest iz odredaba članka 5. stavka 2., članka 14. stavka 1. točke 5., članka 16. stavka 1. točke 5., članka 19. stavka 2. i članka 31. stavka 1. ovoga Pravilnika na način propisan stavkom 1. ovoga članka u trenutku kada je dokumentacija zabilježena na poslužitelju za slanje takve dokumentacije.
(3) U opravdanim slučajevima tehničke nemogućnosti dostave ili dostave koja nije pravilno izvršena (npr. kvar na sustavu, nemogućnost čitanja zaprimljene dokumentacije i sl.) na način propisan stavkom 1. ovoga članka, depozitar je dužan dokumentaciju dostaviti u pisanom obliku, neposredno ili poštom u svrhu pravodobnog izvješćivanja. Depozitar je dužan dostaviti dokumentaciju na način propisan stavkom 1. ovoga članka čim prestanu razlozi nemogućnosti takve dostave, a najkasnije u roku od 8 dana od prestanka okolnosti koje su prouzročile tehničku nemogućnost takve dostave.
(4) Agencija može, u slučaju potrebe, zatražiti od depozitara dostavu određene dokumentacije propisane odredaba članka 5. stavka 2., članka 14. stavka 1. točke 5., članka 16. stavka 1. točke 5., članka 19. stavka 2. i članka 31. stavka 1. ovoga Pravilnika i u izvorniku ili ovjerenoj preslici, neovisno o izvršenoj dostavi u elektroničkom obliku.
Članak 32.
Ovaj Pravilnik stupa na snagu osmog dana od dana objave u »Narodnim novinama«.
Klasa: 011-02/14-04/43
Urbroj: 326-440-14-1
Zagreb, 16. svibnja 2014.
Članak 10.
Ovaj Pravilnik objavit će se u »Narodnim novinama«, a stupa na snagu 1. svibnja 2017. godine.
Klasa: 011-02/14-04/43
Urbroj: 326-01-440-17-3
Zagreb, 13. travnja 2017.