HRVATSKA NARODNA BANKA
Na temelju članka 101. stavka 2. točke 7., članka 146.c i članka 162. stavka 1. Zakona o kreditnim institucijama (»Narodne novine«, br. 159/2013., 19/2015., 102/2015., 15/2018. i 70/2019.) i članka 43. stavka 2. točke 9. i članka 86. stavka 3. Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci (»Narodne novine«, br. 75/2008. i 54/2013.) guverner Hrvatske narodne banke donosi
Članak 1.
U Odluci o statističkom i nadzornom izvješćivanju (»Narodne novine«, br. 85/2018. i 47/2019.) članak 5. stavak 5. mijenja se i glasi: »(5) Ako je rok za dostavu iz stavka 1. točaka 3., 6. i 8. ovog članka subota, nedjelja ili blagdan, rok se pomiče na prvi sljedeći radni dan.«
Članak 2.
U Uputi za statističko i nadzorno izvješćivanje, koja je sastavni dio Odluke o statističkom i nadzornom izvješćivanju, u točki 33. dodaje se podtočka 7), koja glasi: »Ako se radi o stečajnoj masi (nakon zaključenja stečajnog postupka) koja se upisuje u sudski registar, potrebno je upotrijebiti matični broj 60006000 i stvarni OIB stečajne mase. Isto se odnosi i na likvidacijsku masu.«
Članak 3.
U tablici ispod točke 84., u opisu instrumenata »R1028« i »R1033«, riječi »ulaganja u nekretnine« zamjenjuju se riječima »materijalne imovine koja se mjeri po fer vrijednosti«.
Članak 4.
U točki 129. iza podtočke 5) dodaje se podtočka 6), koja glasi:
»Modalitet »E« – samo za instrumente na strani pasive koji nemaju dospijeće, perpetualne obveznice i/ili slične instrumente, a koji imaju karakteristike dodatnoga osnovnog kapitala u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013. Instrumenti s ovim modalitetom iskazuju se u portfelju »XXX«.
Članak 5.
U točki 191. podtočki 2) briše se točka sa zarezom i riječi »nacionalne referentne stope izračunava i javno objavljuje Hrvatska udruga banaka«.
Članak 6.
U točki 214. podtočki 45) na kraju odlomka dodaje se tekst koji glasi: »Količina vrijednosnog papira dostavlja se samo na mjesečnoj osnovi, i to za nekonsolidirana i nerevidirana izvješća.«
Članak 7.
U Prilogu 8. dodaju se redci od 13835. do 13877., koji glase:
|
Redni broj |
Izvješće |
Instrument |
Portfelj |
Vrsta iznosa |
Primjena od izvještajnog datuma |
Primjena do izvještajnog datuma |
Opis vrste iznosa |
|
13835. |
AA |
P0501 |
XXX |
1 |
31.3.2020. |
|
nedospjele obveze po izdanim obveznicama |
|
13836. |
AA |
P0501 |
XXX |
2 |
31.3.2020. |
|
dospjele obveze po izdanim obveznicama |
|
13837. |
AA |
P0501 |
XXX |
3 |
31.3.2020. |
|
obveze po obračunatim nedospjelim kamatama |
|
13838. |
AA |
P0501 |
XXX |
4 |
31.3.2020. |
|
obveze po neplaćenim dospjelim kamatama |
|
13839. |
AA |
P0501 |
XXX |
7 |
31.3.2020. |
|
diskont |
|
13840. |
AA |
P0501 |
XXX |
8 |
31.3.2020. |
|
premija |
|
13841. |
AA |
P0501 |
XXX |
11 |
31.3.2020. |
|
ugovorena vrijednost ugrađenog derivata |
|
13842. |
AA |
P0501 |
XXX |
12 |
31.3.2020. |
|
fer vrijednost ugrađenog derivata |
|
13843. |
AA |
P0501 |
XXX |
63 |
31.3.2020. |
|
količina vrijednosnog papira |
|
13844. |
AA |
P0501 |
XXX |
72 |
31.3.2020. |
|
stanje dobitka ili gubitka od promjene fer vrijednosti zaštićene stavke |
|
13845. |
AD |
P0501 |
XXX |
18 |
31.3.2020. |
|
ukupne obveze s osnove glavnice |
|
13846. |
AD |
P0501 |
XXX |
19 |
31.3.2020. |
|
ukupne obveze s osnove kamata |
|
13847. |
AD |
P0501 |
XXX |
37 |
31.3.2020. |
|
plan otplate kamata |
|
13848. |
AD |
P0501 |
XXX |
72 |
31.3.2020. |
|
stanje dobitka ili gubitka od promjene fer vrijednosti zaštićene stavke |
|
13849. |
AF |
P0501 |
XXX |
1 |
31.3.2020. |
|
nedospjele obveze po izdanim obveznicama |
|
13850. |
AF |
P0501 |
XXX |
2 |
31.3.2020. |
|
dospjele obveze po izdanim obveznicama |
|
13851. |
AF |
P0501 |
XXX |
3 |
31.3.2020. |
|
obveze po obračunatim nedospjelim kamatama |
|
13852. |
AF |
P0501 |
XXX |
4 |
31.3.2020. |
|
obveze po neplaćenim dospjelim kamatama |
|
13853. |
AF |
P0501 |
XXX |
7 |
31.3.2020. |
|
diskont |
|
13854. |
AF |
P0501 |
XXX |
8 |
31.3.2020. |
|
premija |
|
13855. |
AF |
P0501 |
XXX |
11 |
31.3.2020. |
|
ugovorena vrijednost ugrađenog derivata |
|
13856. |
AF |
P0501 |
XXX |
12 |
31.3.2020. |
|
fer vrijednost ugrađenog derivata |
|
13857. |
AK |
P0501 |
XXX |
18 |
31.3.2020. |
|
ukupne obveze s osnove glavnice |
|
13858. |
AN |
P0501 |
XXX |
1 |
31.3.2020. |
|
nedospjele obveze po izdanim obveznicama |
|
13859. |
AN |
P0501 |
XXX |
2 |
31.3.2020. |
|
dospjele obveze po izdanim obveznicama |
|
13860. |
AN |
P0501 |
XXX |
3 |
31.3.2020. |
|
obveze po obračunatim nedospjelim kamatama |
|
13861. |
AN |
P0501 |
XXX |
4 |
31.3.2020. |
|
obveze po neplaćenim dospjelim kamatama |
|
13862. |
AN |
P0501 |
XXX |
7 |
31.3.2020. |
|
diskont |
|
13863. |
AN |
P0501 |
XXX |
8 |
31.3.2020. |
|
premija |
|
13864. |
AN |
P0501 |
XXX |
11 |
31.3.2020. |
|
ugovorena vrijednost ugrađenog derivata |
|
13865. |
AN |
P0501 |
XXX |
12 |
31.3.2020. |
|
fer vrijednost ugrađenog derivata |
|
13866. |
AA |
A0902 |
NPO |
10 |
31.3.2020. |
|
fer vrijednost zemljišta |
|
13867. |
AA |
A0903 |
NPO |
10 |
31.3.2020. |
|
fer vrijednost građevinskih objekata |
|
13868. |
AA |
A0904 |
NPO |
10 |
31.3.2020. |
|
fer vrijednost postrojenja i opreme |
|
13869. |
AA |
A0905 |
NPO |
10 |
31.3.2020. |
|
fer vrijednost namještaja, transportnih uređaja i slične imovine |
|
13870. |
AA |
A0906 |
NPO |
10 |
31.3.2020. |
|
fer vrijednost stambenih zgrada i stanova |
|
13871. |
AA |
A0907 |
NPO |
10 |
31.3.2020. |
|
fer vrijednost ostale materijalne imovine |
|
13872. |
AM |
A0902 |
NPO |
10 |
31.3.2020. |
|
fer vrijednost zemljišta |
|
13873. |
AM |
A0903 |
NPO |
10 |
31.3.2020. |
|
fer vrijednost građevinskih objekata |
|
13874. |
AM |
A0904 |
NPO |
10 |
31.3.2020. |
|
fer vrijednost postrojenja i opreme |
|
13875. |
AM |
A0905 |
NPO |
10 |
31.3.2020. |
|
fer vrijednost namještaja, transportnih uređaja i slične imovine |
|
13876. |
AM |
A0906 |
NPO |
10 |
31.3.2020. |
|
fer vrijednost stambenih zgrada i stanova |
|
13877. |
AM |
A0907 |
NPO |
10 |
31.3.2020. |
|
fer vrijednost ostale materijalne imovine |
Članak 8.
U Prilogu 11. mijenjaju se redci 62. i 63. te glase:
|
Red. br. |
Kontrola |
Šifra pogreške |
Primjena od izvještajnog datuma |
Primjena do izvještajnog datuma |
|
62. |
Ako je Značajka kapitala = »P«, »H« ili »D«, tada je Instrument P*. |
423 |
30. 9. 2018. |
20. 3. 2020. |
|
63. |
Ako je Značajka kapitala = »H«, »P« ili »D«, tada je Portfelj = »ATR« i Instrument počinje s P. |
424 |
30. 9. 2018. |
20. 3. 2020. |
Dodaju se redci od 184. do 186., koji glase:
|
Red. br. |
Kontrola |
Šifra pogreške |
Primjena od izvještajnog datuma |
Primjena do izvještajnog datuma |
|
184. |
Ako je Značajka kapitala = »P«, »H«, »D« ili »E«, tada je Instrument P*. |
423 |
31. 3. 2020. |
|
|
185. |
Ako je Značajka kapitala = »H«, »P« ili »D«, tada je Portfelj = »ATR«. Ako je Značajka kapitala = »E«, tada je Portfelj = »XXX«. |
424 |
31. 3. 2020. |
|
|
186. |
Ako je Oznaka retka = »KS« i ako je Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope = »F1007«, tada je Vrsta referentne kamatne stope = »FIKSN« |
614 |
31. 3. 2020. |
|
Članak 9.
U dijelu 4. točka 222. Sadržaj polja (Prilog 12.1.) alineja 19. mijenja se i glasi:
− Polje 23 (Značajke kapitala) nije obvezno popuniti, osim za neke instrumente, i to u skladu s Prilogom 6. Ako se prijavljuje, značajka kapitala može biti »N«, »P«, »H«, »A«, »D« ili »E«.
Članak 10.
U točki 273. podtočka 7) mijenja se i glasi:
»7) ulazni slog ostalih izvješća (osim »AA«, »PO«, »AH«, »KS« i »IZ«).«.
Iza podtočke 7) dodaje se podtočka 8), koja glasi:
»Ulazni slog izvješća »IZ«.«.
U prilogu 12. iza tablice 12.7. dodaje se nova tablica, koja glasi:
»12.8. Ulazni slog izvješća »IZ««
|
Broj |
Naziv polja |
Tip polja |
Duljina polja |
Pozicija polja |
|
1. |
Oznaka retka |
AN |
2 |
1 – 2 |
|
2. |
Datum stanja |
N |
8 |
3 – 10 |
|
3. |
Oznaka izvješća |
AN |
2 |
11 – 12 |
|
4. |
Redni broj retka u datumu |
N |
8 |
13 – 20 |
|
5. |
Oznaka komitenta |
AN |
2 |
21 – 22 |
|
6. |
Komitent MBR |
N |
8 |
23 – 30 |
|
7. |
Komitent nerezident |
AN |
30 |
31 – 60 |
|
8. |
Redovno/Storno/Ispravak |
AN |
1 |
61 – 61 |
|
9. |
Županija |
N |
2 |
62 – 63 |
|
10. |
Država |
AN |
2 |
64 – 65 |
|
11. |
Sektor nerezidenta |
N |
4 |
66 – 69 |
|
12. |
Vrsta povezanosti |
AN |
1 |
70 – 70 |
|
13. |
Udjeli povezanosti / DZ, FD |
AN |
20 |
71 – 90 |
|
14. |
Instrument |
AN |
5 |
91 – 95 |
|
15. |
ISIN / Vremenski razred |
AN |
12 |
96 – 107 |
|
16. |
Valuta |
AN |
3 |
108 – 110 |
|
17. |
Izvorno dospijeće / Dani stjecanja |
AN |
6 |
111 – 116 |
|
18. |
Otkazni rok |
AN |
3 |
117 – 119 |
|
19. |
Vrsta indeksacije |
AN |
1 |
120 – 120 |
|
20. |
Valuta indeksacije |
AN |
3 |
121 – 123 |
|
21. |
Portfelj |
AN |
3 |
124 – 126 |
|
22. |
Utrživost kredita |
AN |
1 |
127 – 127 |
|
23. |
Značajke kapitala |
AN |
1 |
128 – 128 |
|
24. |
Rizična skupina / Korištenje imovine |
AN |
2 |
129 – 130 |
|
25. |
Ugrađeni derivat |
AN |
1 |
131 – 131 |
|
26. |
Odnosna varijabla / Stjecanje imovine / Vrsta kamatne stope |
AN |
2 |
132 – 133 |
|
27. |
Predznak |
AN |
1 |
134 – 134 |
|
28. |
Iznos |
N |
15 |
135 – 149 |
|
29. |
Vrsta iznosa |
N |
2 |
150 – 151 |
|
30. |
Komitent PBR |
AN |
14 |
152 – 165 |
Članak 11.
Ova Odluka stupa na snagu osmoga dana od dana objave u »Narodnim novinama«.
O. br.: 13-020/01-20/BV
Zagreb, 27. siječnja 2020.
Guverner Hrvatske narodne banke Boris Vujčić, v. r.
Izvor: https://narodne-novine.nn.hr/clanci/sluzbeni/2020_02_14_256.html