HRVATSKA AGENCIJA ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA
Na temelju odredbi članka 181. stavka 3. i članka 191. Zakona o osiguranju (»Narodne novine« broj 30/15) te članka 19. stavka 6. Zakona o računovodstvu (»Narodne novine« broj 78/15, 134/15, 120/16), Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga na sjednici Upravnog vijeća održanoj 25. listopada 2018. donosi
Članak 1.
U Pravilniku o obliku i sadržaju financijskih i dodatnih izvještaja društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje (»Narodne novine« broj 37/16) članak 4. stavak 2. mijenja se i glasi:
»Dodatni izvještaji društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje su:
1. Izvještaj o ulaganjima (Obrazac: IUL)
2. Izvještaj o pregledu ulaganja (Obrazac: IPU),
3. Izvještaj o registru imovine za pokriće tehničkih pričuva (Obrazac: REG),
4. Izvještaj o starosnoj strukturi potraživanja iz poslova izravnog osiguranja (Obrazac: SSP),
5. Izvještaj o prihodima i troškovima ulaganja prema izvoru sredstava (Obrazac: PiT),
6. Izvještaj o ulaganjima u nekretnine (Obrazac: IUN)
7. Izvještaj o zakupcima nekretnina (Obrazac: IUN-Z)
8. Izvještaj o nekretninama za vlastitu upotrebu (Obrazac: IN-VU)
9. Račun dobiti i gubitka po vrstama i rizicima osiguranja (Obrazac: RDG-O),
10. Račun dobiti i gubitka za poslove reosiguranja (Obrazac: RDG-R),
11. Izvještaj o ročnoj usklađenosti imovine za pokriće matematičke pričuve s obvezama iz matematičke pričuve (Obrazac: RU-MP),
12. Izvještaj o ročnoj usklađenosti imovine za pokriće tehničkih pričuva osim matematičke pričuve s obvezama iz tehničkih pričuva osim matematičke pričuve (Obrazac: RU-TP).«
Članak 2.
U Prilog 2 koji je sastavni dio Pravilnika dodaju se obrasci iz članka 1. točaka 1., 6., 7. i 8. ovog Pravilnika.
Članak 3.
U članku 7. stavku 1. alineji 3. iza riječi »stavka 2.« dodaju se riječi »točaka 2. do 12.«
U članku 7. stavku 1. alineji 4. riječi »točaka 1. do 4.« zamjenjuju se riječima »točaka 2. do 5.«
U članku 7. stavku 1., iza alineje 4. dodaje se nova alineja koja glasi:
» – dodatni izvještaj iz članka 4. stavka 2. točke 1. ovoga Pravilnika za mjesečna izvještajna razdoblja tijekom poslovne godine, osim za razdoblja koja su obuhvaćena tromjesečnim izvještavanjem (31.3., 30.6., 30.9. i 31.12.)«.
Dosadašnja alineja 5. postaje alineja 6.
Članak 4.
U članku 8. dodaje se stavak 1. koji glasi:
»Društvo za osiguranje odnosno društvo za reosiguranje dužno je dostaviti Agenciji mjesečne dodatne izvještaje iz članka 4. stavka 2. točke 1. ovoga Pravilnika najkasnije u roku od dvadeset dana po proteku mjeseca za koji se izvještaj sastavlja.«
Dosadašnji stavci 1., 2., 3. i 4. postaju stavci 2., 3., 4. i 5.
Članak 5.
Ovaj Pravilnik stupa na snagu osmog dana od dana objave u »Narodnim novinama«, a prvi puta se primjenjuje na godišnji izvještaj za 2018. te na mjesečni izvještaj za siječanj 2019. godine.
Klasa: 011-02/16-04/22
Urbroj: 326-01-660-18-02
Zagreb, 25. listopada 2018.
Predsjednik Upravnog vijeća dr. sc. Ante Žigman, v. r.
Obrazac: IUL
Naziv društva:
IZVJEŠTAJ O ULAGANJIMA
na dan:
|
Broj pozicije |
Kategorija imovine |
Knjigovodstvena vrijednost na zadnji dan prethodnog mjeseca |
Knjigovodstvena vrijednost na dan |
Razlika (4-3) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
Obveznice |
|
|
|
|
1.1. |
Državne obveznice |
|
|
|
|
1.2. |
Korporativne obveznice |
|
|
|
|
2. |
Trezorski i komercijalni zapisi |
|
|
|
|
2.1. |
Trezorski zapisi |
|
|
|
|
2.2. |
Komercijalni zapisi |
|
|
|
|
3. |
Dionice i poslovni udjeli |
|
|
|
|
3.1. |
Vlasnički vrijednosni papiri – uvršteni |
|
|
|
|
3.2. |
Vlasnički vrijednosni papiri – neuvršteni |
|
|
|
|
3.3. |
Udjeli u trgovačkim društvima |
|
|
|
|
4. |
Investicijski fondovi |
|
|
|
|
4.1. |
Dionički fondovi |
|
|
|
|
4.2. |
Obveznički fondovi |
|
|
|
|
4.3. |
Novčani fondovi |
|
|
|
|
4.4. |
Ostali fondovi |
|
|
|
|
5 |
Strukturirani dužnički instrumenti |
|
|
|
|
6. |
Osigurani vrijednosni papiri |
|
|
|
|
7. |
Novac i depoziti |
|
|
|
|
7.1. |
Depoziti osim novčanih ekvivalenata |
|
|
|
|
7.2. |
Novac i novčani ekvivalenti |
|
|
|
|
8. |
Hipoteke i zajmovi |
|
|
|
|
8.1. |
Zajmovi osigurani nekretninom |
|
|
|
|
8.2. |
Ostali osigurani zajmovi |
|
|
|
|
8.3. |
Zajmovi na temelju police |
|
|
|
|
8.4. |
Neosigurani zajmovi |
|
|
|
|
9. |
Nekretnine |
|
|
|
|
10. |
Izvedenice |
|
|
|
|
10.1. |
Budućnosnice |
|
|
|
|
10.2. |
Opcije kupnje |
|
|
|
|
10.3. |
Opcije prodaje |
|
|
|
|
10.4. |
Ugovori o razmjeni |
|
|
|
|
10.5. |
Forvardi |
|
|
|
|
10.6. |
Kreditne izvedenice |
|
|
|
|
11 |
Ostala ulaganja |
|
|
|
|
|
Ulaganja i novac - UKUPNO |
|
|
|
Uzroci značajnih odstupanja*
*U slučaju značajnih promjena ulaganja u odnosu na prethodni mjesec, potrebno je navesti razloge (npr. nova ulaganja, povećanje vrijednosti, prodaja tj. vraćanje, umanjenje vrijednosti i sl.)
Obrazac: IUN
Naziv društva:
IZVJEŠTAJ O ULAGANJIMA U NEKRETNINE
|
na dan: |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Identifikacijska oznaka |
Vrsta nekretnine |
Opis, broj jedinica |
Grad |
Ulica i broj |
Općinski sud/ZK odjel |
Glavna knjiga |
Broj ZK uloška |
Broj katastarske čestice |
Bruto površina nekretnine (m2) |
Ukupna površina koja se daje u zakup (m2) |
Površina nekretnine trenutno u zakupu (m2) |
Površina nekretnine koja nije pod zakupom (m2) |
Omjer površine nekretnine koja nije pod zakupom i površine koja se daju u zakup |
Prosječna cijena zakupa (HRK/m2, bez PDV-a) |
Ukupni prihod od zakupa (bez PDV-a) |
Troškovi održavanja koje snosi vlasnik za neiznajmljenu površinu nekretnine |
Troškovi režija koje snosi vlasnik za neiznajmljenu površinu nekretnine |
Ukupni godišnji trošak za neiznajmljenu površinu koji snosi vlasnik |
Trošak stjecanja |
Trošak inicijalnog ulaganja u nekretninu kako bi se mogla staviti u funkciju zakupa |
Trošak redovnog ulaganja (ili rezervacije) u CAPEX koji se ne prebacuje na zakupca |
Prinos |
Datum stjecanja |
Datum upisa vlasništva ili drugog stvarnog prava na nekretnini u zemljišne knjige |
Podaci o ovlaštenom sudskom procjenitelju (naziv, adresa, mjesto) |
Datum zadnje procjene |
Iznos procjene |
PDV uključen u iznos procjene (Da/Ne) |
Ispravak vrijednosti |
Knjigovodstvena vrijednost |
Metoda vrednovanja sukladno MRS-u |
Upisani teret |
Aktivne plombe i kratak opis sadržaja plombe |
|
001 |
002 |
003 |
004 |
005 |
006 |
007 |
008 |
009 |
010 |
011 |
012 |
013 |
014 |
015 |
016 |
017 |
018 |
019 |
020 |
021 |
022 |
023 |
024 |
025 |
026 |
027 |
028 |
029 |
030 |
031 |
032 |
033 |
034 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Naziv društva:
IZVJEŠTAJ O ZAKUPCIMA NEKRETNINA
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
na dan: |
|
||||||||||
|
Identifikacijska oznaka |
Naziv zakupca |
Adresa zakupca |
OIB zakupca |
Iznajmljena površina (m2) |
prosječna cijena zakupa (HRK/m2, bez PDV-a) |
Troškovi održavanja |
Troškovi režija |
Datum sklapanja ugovora |
Datum isteka ugovora |
Prihod od zakupa godišnji |
Broj ugovora o zakupu |
|
001 |
002 |
003 |
004 |
005 |
006 |
007 |
008 |
009 |
010 |
011 |
012 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Naziv društva:
IZVJEŠTAJ O NEKRETNINAMA ZA VLASTITU UPOTREBU
|
na dan: |
|
|||||||||||||||||
|
Identifikacijska oznaka |
Opis nekretnine |
Grad |
Ulica i broj |
Datum stjecanja |
Općinski sud/ZK odjel |
Glavna knjiga |
Broj ZK uloška |
Broj katastarske čestice |
Datum upisa vlasništva ili drugog stvarnog prava na nekretnini u zemljišne knjige |
Podaci o ovlaštenom sudskom procjenitelju (naziv, adresa, mjesto) |
Datum zadnje procjene |
Iznos procjene |
Trošak stjecanja |
Ispravak vrijednosti |
Knjigovodstvena vrijednost |
Metoda vrednovanja sukladno MRS-u |
Upisani teret |
Aktivne plombe i kratak opis sadržaja plombe |
|
001 |
002 |
003 |
004 |
005 |
006 |
007 |
008 |
009 |
010 |
011 |
012 |
013 |
014 |
015 |
016 |
017 |
018 |
019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izvor: https://narodne-novine.nn.hr/clanci/sluzbeni/2018_10_96_1867.html