PRESTALO VAŽITI, ALI VIDI OVDJE!

NN 96/2018 (31.10.2018.), Pravilnik o izmjenama i dopunama Pravilnika o obliku i sadržaju financijskih i dodatnih izvještaja društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje

HRVATSKA AGENCIJA ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA

Na temelju odredbi članka 181. stavka 3. i članka 191. Zakona o osiguranju (»Narodne novine« broj 30/15) te članka 19. stavka 6. Zakona o računovodstvu (»Narodne novine« broj 78/15, 134/15, 120/16), Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga na sjednici Upravnog vijeća održanoj 25. listopada 2018. donosi

PRAVILNIK O IZMJENAMA I DOPUNAMA PRAVILNIKA O OBLIKU I SADRŽAJU FINANCIJSKIH I DODATNIH IZVJEŠTAJA DRUŠTVA ZA OSIGURANJE ODNOSNO DRUŠTVA ZA REOSIGURANJE

Članak 1.

U Pravilniku o obliku i sadržaju financijskih i dodatnih izvještaja društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje (»Narodne novine« broj 37/16) članak 4. stavak 2. mijenja se i glasi:

»Dodatni izvještaji društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje su:

1. Izvještaj o ulaganjima (Obrazac: IUL)

2. Izvještaj o pregledu ulaganja (Obrazac: IPU),

3. Izvještaj o registru imovine za pokriće tehničkih pričuva (Obrazac: REG),

4. Izvještaj o starosnoj strukturi potraživanja iz poslova izravnog osiguranja (Obrazac: SSP),

5. Izvještaj o prihodima i troškovima ulaganja prema izvoru sredstava (Obrazac: PiT),

6. Izvještaj o ulaganjima u nekretnine (Obrazac: IUN)

7. Izvještaj o zakupcima nekretnina (Obrazac: IUN-Z)

8. Izvještaj o nekretninama za vlastitu upotrebu (Obrazac: IN-VU)

9. Račun dobiti i gubitka po vrstama i rizicima osiguranja (Obrazac: RDG-O),

10. Račun dobiti i gubitka za poslove reosiguranja (Obrazac: RDG-R),

11. Izvještaj o ročnoj usklađenosti imovine za pokriće matematičke pričuve s obvezama iz matematičke pričuve (Obrazac: RU-MP),

12. Izvještaj o ročnoj usklađenosti imovine za pokriće tehničkih pričuva osim matematičke pričuve s obvezama iz tehničkih pričuva osim matematičke pričuve (Obrazac: RU-TP).«

Članak 2.

U Prilog 2 koji je sastavni dio Pravilnika dodaju se obrasci iz članka 1. točaka 1., 6., 7. i 8. ovog Pravilnika.

Članak 3.

U članku 7. stavku 1. alineji 3. iza riječi »stavka 2.« dodaju se riječi »točaka 2. do 12.«

U članku 7. stavku 1. alineji 4. riječi »točaka 1. do 4.« zamjenjuju se riječima »točaka 2. do 5.«

U članku 7. stavku 1., iza alineje 4. dodaje se nova alineja koja glasi:

» – dodatni izvještaj iz članka 4. stavka 2. točke 1. ovoga Pravilnika za mjesečna izvještajna razdoblja tijekom poslovne godine, osim za razdoblja koja su obuhvaćena tromjesečnim izvještavanjem (31.3., 30.6., 30.9. i 31.12.)«.

Dosadašnja alineja 5. postaje alineja 6.

Članak 4.

U članku 8. dodaje se stavak 1. koji glasi:

»Društvo za osiguranje odnosno društvo za reosiguranje dužno je dostaviti Agenciji mjesečne dodatne izvještaje iz članka 4. stavka 2. točke 1. ovoga Pravilnika najkasnije u roku od dvadeset dana po proteku mjeseca za koji se izvještaj sastavlja.«

Dosadašnji stavci 1., 2., 3. i 4. postaju stavci 2., 3., 4. i 5.

Članak 5.

Ovaj Pravilnik stupa na snagu osmog dana od dana objave u »Narodnim novinama«, a prvi puta se primjenjuje na godišnji izvještaj za 2018. te na mjesečni izvještaj za siječanj 2019. godine.

Klasa: 011-02/16-04/22

Urbroj: 326-01-660-18-02

Zagreb, 25. listopada 2018.

Predsjednik
Upravnog vijeća
dr. sc. Ante Žigman, v. r.

Obrazac: IUL

Naziv društva:

IZVJEŠTAJ O ULAGANJIMA

na dan:

Broj pozicije	Kategorija imovine	Knjigovodstvena vrijednost na zadnji dan prethodnog mjeseca	Knjigovodstvena vrijednost na dan	Razlika (4-3)
1	2	3	4	5
1	Obveznice
1.1.	Državne obveznice
1.2.	Korporativne obveznice
2.	Trezorski i komercijalni zapisi
2.1.	Trezorski zapisi
2.2.	Komercijalni zapisi
3.	Dionice i poslovni udjeli
3.1.	Vlasnički vrijednosni papiri – uvršteni
3.2.	Vlasnički vrijednosni papiri – neuvršteni
3.3.	Udjeli u trgovačkim društvima
4.	Investicijski fondovi
4.1.	Dionički fondovi
4.2.	Obveznički fondovi
4.3.	Novčani fondovi
4.4.	Ostali fondovi
5	Strukturirani dužnički instrumenti
6.	Osigurani vrijednosni papiri
7.	Novac i depoziti
7.1.	Depoziti osim novčanih ekvivalenata
7.2.	Novac i novčani ekvivalenti
8.	Hipoteke i zajmovi
8.1.	Zajmovi osigurani nekretninom
8.2.	Ostali osigurani zajmovi
8.3.	Zajmovi na temelju police
8.4.	Neosigurani zajmovi
9.	Nekretnine
10.	Izvedenice
10.1.	Budućnosnice
10.2.	Opcije kupnje
10.3.	Opcije prodaje
10.4.	Ugovori o razmjeni
10.5.	Forvardi
10.6.	Kreditne izvedenice
11	Ostala ulaganja
	Ulaganja i novac - UKUPNO

Uzroci značajnih odstupanja*

*U slučaju značajnih promjena ulaganja u odnosu na prethodni mjesec, potrebno je navesti razloge (npr. nova ulaganja, povećanje vrijednosti, prodaja tj. vraćanje, umanjenje vrijednosti i sl.)

Obrazac: IUN

Naziv društva:

IZVJEŠTAJ O ULAGANJIMA U NEKRETNINE

na dan:

Identifikacijska oznaka	Vrsta nekretnine	Opis, broj jedinica	Grad	Ulica i broj	Općinski sud/ZK odjel	Glavna knjiga	Broj ZK uloška	Broj katastarske čestice	Bruto površina nekretnine (m2)	Ukupna površina koja se daje u zakup (m2)	Površina nekretnine trenutno u zakupu (m2)	Površina nekretnine koja nije pod zakupom (m2)	Omjer površine nekretnine koja nije pod zakupom i površine koja se daju u zakup	Prosječna cijena zakupa (HRK/m2, bez PDV-a)	Ukupni prihod od zakupa (bez PDV-a)	Troškovi održavanja koje snosi vlasnik za neiznajmljenu površinu nekretnine	Troškovi režija koje snosi vlasnik za neiznajmljenu površinu nekretnine	Ukupni godišnji trošak za neiznajmljenu površinu koji snosi vlasnik	Trošak stjecanja	Trošak inicijalnog ulaganja u nekretninu kako bi se mogla staviti u funkciju zakupa	Trošak redovnog ulaganja (ili rezervacije) u CAPEX koji se ne prebacuje na zakupca	Prinos	Datum stjecanja	Datum upisa vlasništva ili drugog stvarnog prava na nekretnini u zemljišne knjige	Podaci o ovlaštenom sudskom procjenitelju (naziv, adresa, mjesto)	Datum zadnje procjene	Iznos procjene	PDV uključen u iznos procjene (Da/Ne)	Ispravak vrijednosti	Knjigovodstvena vrijednost	Metoda vrednovanja sukladno MRS-u	Upisani teret	Aktivne plombe i kratak opis sadržaja plombe
001	002	003	004	005	006	007	008	009	010	011	012	013	014	015	016	017	018	019	020	021	022	023	024	025	026	027	028	029	030	031	032	033	034

Naziv društva:

IZVJEŠTAJ O ZAKUPCIMA NEKRETNINA


na dan:
Identifikacijska oznaka	Naziv zakupca	Adresa zakupca	OIB zakupca	Iznajmljena površina (m2)	prosječna cijena zakupa (HRK/m2, bez PDV-a)	Troškovi održavanja	Troškovi režija	Datum sklapanja ugovora	Datum isteka ugovora	Prihod od zakupa godišnji	Broj ugovora o zakupu
001	002	003	004	005	006	007	008	009	010	011	012

Naziv društva:

IZVJEŠTAJ O NEKRETNINAMA ZA VLASTITU UPOTREBU

na dan:
Identifikacijska oznaka	Opis nekretnine	Grad	Ulica i broj	Datum stjecanja	Općinski sud/ZK odjel	Glavna knjiga	Broj ZK uloška	Broj katastarske čestice	Datum upisa vlasništva ili drugog stvarnog prava na nekretnini u zemljišne knjige	Podaci o ovlaštenom sudskom procjenitelju (naziv, adresa, mjesto)	Datum zadnje procjene	Iznos procjene	Trošak stjecanja	Ispravak vrijednosti	Knjigovodstvena vrijednost	Metoda vrednovanja sukladno MRS-u	Upisani teret	Aktivne plombe i kratak opis sadržaja plombe
001	002	003	004	005	006	007	008	009	010	011	012	013	014	015	016	017	018	019

Izvor: https://narodne-novine.nn.hr/clanci/sluzbeni/2018_10_96_1867.html