Naziv subjekta:

MB:

Oznaka izvještaja:

OIB:

Oznaka pozicije

Naziv pozicije

1.

IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU (BILANCA)

1.1

Izvještaj o financijskom položaju (bilanca) treba sadržavati sljedeće stavke:

Imovina

1.

GOTOVINA I DEPOZITI KOD HNB-a (1.1+1.2)

1.1

Gotovina

1.2

Depoziti kod HNB-a

2.

DEPOZITI KOD KREDITNIH INSTITUCIJA

3.

TREZORSKI ZAPISI MF-a I BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a

4.

VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA

5.

VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU

6.

VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA

7.

VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJIMA SE AKTIVNO NE TRGUJE, A VREDNUJU SE PREMA FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG

8.

DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA

9.

KREDITI FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA

10.

KREDITI OSTALIM KOMITENTIMA

11.

ULAGANJA U PODRUŽNICE, PRIDRUŽENA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE POTHVATE

12.

PREUZETA IMOVINA

13.

MATERIJALNA IMOVINA (MINUS AMORTIZACIJA)

14.

KAMATE, NAKNADE I OSTALA IMOVINA

A

UKUPNO IMOVINA (1.+2.+3. do 14.)

Obveze i kapital

1.

KREDITI OD FINANCIJSKIH INSTITUCIJA (1.1+1.2)

1.1

Kratkoročni krediti

1.2

Dugoročni krediti

2.

DEPOZITI (2.1+2.2+2.3)

2.1

Depoziti na žiroračunima i tekućim računima

2.2

Štedni depoziti

2.3

Oročeni depoziti

3.

OSTALI KREDITI (3.1+3.2)

3.1

Kratkoročni krediti

3.2

Dugoročni krediti

4.

DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE I OSTALE FINANCIJSKE OBVEZE KOJIMA SE TRGUJE

5.

IZDANI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI (5.1+5.2)

5.1

Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri

5.2

Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri

6.

IZDANI PODREĐENI INSTRUMENTI

7.

IZDANI HIBRIDNI INSTRUMENTI

8.

KAMATE, NAKNADE I OSTALE OBVEZE

B

UKUPNO OBVEZE (1.+2.+3.+4.+5.+6.+7.+8.)

Kapital

1.

DIONIČKI KAPITAL

2.

DOBIT (GUBITAK) TEKUĆE GODINE

3.

ZADRŽANA DOBIT / (GUBITAK)

4.

ZAKONSKE REZERVE

5.

STATUTARNE I OSTALE KAPITALNE REZERVE

6.

NEREALIZIRANI DOBITAK/(GUBITAK) S OSNOVE VRIJEDNOSNOG USKLAĐIVANJA FINANCIJSKE IMOVINE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU

C

UKUPNO KAPITAL (1.+2.+3.+4.+5.+6.)

D

UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (B+C)

Dodatak izvještaju o financijskom položaju

8.

UKUPNI KAPITAL

9.

Kapital raspoloživ dioničarima matičnog društva

10.

Manjinski udjel

1.2

Dodatak bilanci popunjavaju samo kreditne institucije koje sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.

Naziv subjekta:

MB:

Oznaka izvještaja:

OIB:

Oznaka pozicije

Naziv pozicije

2.

RAČUN DOBITI I GUBITKA

2.1

Račun dobiti i gubitka sadrži sljedeće stavke:

1.

Kamatni prihodi

2.

(Kamatni troškovi)

3.

Neto kamatni prihod (1.-2.)

4.

Prihodi od provizija i naknada

5.

(Troškovi provizija i naknada)

6.

Neto prihod od provizija i naknada (4. -5.)

7.

Dobit/(gubitak) od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

8.

Dobit/(gubitak) od aktivnosti trgovanja

9.

Dobit/(gubitak) od ugrađenih derivata

10.

Dobit/(gubitak) od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG

11.

Dobit/(gubitak) od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju

12.

Dobit/(gubitak) od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća

13.

Dobit/(gubitak) proizišao iz transakcija zaštite

14.

Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

15.

Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja

16.

Dobit/(gubitak) od obračunatih tečajnih razlika

17.

Ostali prihodi

18.

Ostali troškovi

19.

Opći administrativni troškovi i amortizacija

20.

Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke

(3.+6.+7.+8.+9.+10.+11.+12.+13.+14.+15.+16.+17.-18.-19.)

21.

Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke

22.

Dobit/(gubitak) PRIJE OPOREZIVANJA (20.-21.)

23.

POREZ NA DOBIT

24.

Dobit/(gubitak) TEKUĆE GODINE (22.-23.)

25.

Zarada po dionici

Dodatak računu dobiti i gubitka

26.

Dobit/(gubitak) tekuće godine

27.

Pripisan dioničarima matičnog društva

28.

Manjinski udjel

2.2.

Dodatak računu dobiti i gubitka popunjavaju samo kreditne institucije koje sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.

Naziv subjekta:

MB:

Oznaka izvještaja:

OIB:

3.

IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI

Oznaka pozicije

Naziv pozicije

1.

Dobit ili (−) gubitak tekuće godine

2.

Ostala sveobuhvatna dobit (2.1+2.2)

2.1

Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (2.1.1+2.1.2+2.1.3+2.1.4+2.1.5+2.1.6)

2.1.1

Materijalna imovina

2.1.2

Nematerijalna imovina

2.1.3

Aktuarski dobici ili (−) gubici na mirovinskim planovima pod pokroviteljstvom poslodavca

2.1.4

Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju

2.1.5

Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od subjekata koji se obračunava metodom udjela

2.1.6

Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane

2.2

Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (2.2.1+2.2.2+2.2.3+2.2.4+2.2.5+2.2.6+2.2.7)

2.2.1

Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje (efektivni udjel) (2.2.1.1+2.2.1.2+2.2.1.3)

2.2.1.1

Dobici ili gubici (−) u kapitalu

2.2.1.2

Preneseno u dobit ili gubitak

2.2.1.3

Ostale reklasifikacije

2.2.2

Zamjena strane valute (2.2.2.1+2.2.2.2+2.2.2.3)

2.2.2.1

Dobici ili gubici (−) u kapitalu

2.2.2.2

Preneseno u dobit ili gubitak

2.2.2.3

Ostale reklasifikacije

2.2.3

Zaštite novčanih tokova (efektivni udjel) (2.2.3.1+2.2.3.2+2.2.3.3+2.2.3.4)

2.2.3.1

Dobici ili gubici (−) u kapitalu

2.2.3.2

Preneseno u dobit ili gubitak

2.2.3.3

Preneseno u početnu knjigovodstvenu vrijednost zaštićenih stavki

2.2.3.4

Ostale reklasifikacije

2.2.4

Financijska imovina raspoloživa za prodaju (2.2.4.1+2.2.4.2+2.2.4.3)

2.2.4.1

Dobici ili gubici (−) u kapitalu

2.2.4.2

Preneseno u dobit ili gubitak

2.2.4.3

Ostale reklasifikacije

2.2.5

Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju (2.2.5.1+2.2.5.2+2.2.5.3)

2.2.5.1

Dobici ili gubici (−) u kapitalu

2.2.5.2

Preneseno u dobit ili gubitak

2.2.5.3

Ostale reklasifikacije

2.2.6

Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva

2.2.7

Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili (−) gubitak

3.

Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine (1.+2.)

4.

Pripada manjinskom udjelu (nekontrolirajući udjel)

5.

Pripada vlasnicima matičnog društva

Naziv subjekta:

MB:

Oznaka izvještaja:

OIB:

4.

IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA

Oznaka pozicije

Naziv pozicije

Kreditne institucije mogu sastavljati Izvještaj o novčanim tokovima koristeći direktnu ili indirektnu metodu

Izvještaj o novčanim tokovima koji se sastavlja primjenom direktne metode sadržava sljedeće stavke:

Poslovne aktivnosti

1.1

Naplaćena kamata i slični primici

1.2

Naplaćene naknade i provizije

1.3

(Plaćena kamata i slični izdaci)

1.4

(Plaćene naknade i provizije)

1.5

(Plaćeni troškovi poslovanja)

1.6

Neto dobici/(gubici) od financijskih instrumenata po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka

1.7

Ostali primici

1.8

(Ostali izdaci)

1.

Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti (1.1 do 1.8)

(Povećanje)/smanjenje poslovne imovine

2.1

Depoziti kod HNB-a

2.2

Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a

2.3

Depoziti kod financijskih institucija i krediti financijskim institucijama

2.4

Krediti ostalim komitentima

2.5

Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja

2.6

Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju

2.7

Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG

2.8

Ostala imovina

2.

Neto (povećanje)/smanjenje poslovne imovine (2.1 do 2.8)

Povećanje/(smanjenje) poslovnih obveza

3.1

Depoziti po viđenju

3.2

Štedni i oročeni depoziti

3.3

Izvedene financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje

3.4

Ostale obveze

3.

Neto povećanje/(smanjenje) poslovnih obveza (3.1 do 3.4)

4.

Neto priljev /(odljev) gotovine iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na dobit (1.+2.+3.)

5.

(Plaćeni porez na dobit)

6.

Neto priljev/(odljev) gotovine iz poslovnih aktivnosti (4.−5.)

Ulagačke aktivnosti

7.1

Primici od prodaje/(plaćanja za kupnju) materijalne i nematerijalne imovine

7.2

Primici od prodaje (plaćanja za kupnju), ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

7.3

Primici od naplate/(plaćanja za kupnju) vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća

7.4

Primljene dividende

7.5

Ostali primici/(plaćanja) iz ulagačkih aktivnosti

7.

Neto priljev/(odljev) gotovine iz ulagačkih aktivnosti (7.1 do 7.5)

Financijske aktivnosti

8.1

Neto povećanje/(smanjenje) primljenih kredita

8.2

Neto povećanje/(smanjenje) izdanih dužničkih vrijednosnih papira

8.3

Neto povećanje/(smanjenje) instrumenata dopunskog kapitala

8.4

Premija na dionice

8.5

(Isplaćena dividenda)

8.6

Ostali primici/(plaćanja) iz financijskih aktivnosti

8.

Neto priljev/(odljev) gotovine iz financijskih aktivnosti (8.1 do 8.6.)

9.

Neto priljev/(odljev) gotovine (6.+7.+8.)

10.

Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine

11.

Neto povećanje/(smanjenje) gotovine i ekvivalenata gotovine (9+10)

12.

Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine

13.

Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine

Izvještaj o novčanim tokovima koji se sastavlja primjenom indirektne metode sadržava sljedeće stavke:

Poslovne aktivnosti

1.1

Dobit/(gubitak) prije oporezivanja

1.2

Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke

1.3

Amortizacija

1.4

Neto nerealizirana (dobit)/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG

1.5

(Dobit)/gubitak od prodaje materijalne imovine

1.6

Ostali (dobici)/gubici

1.

Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne imovine (1.1 do 1.6)

2.1

Depoziti kod HNB-a

2.2

Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a

2.3

Depoziti kod financijskih institucija i krediti financijskim institucijama

2.4

Krediti ostalim komitentima

2.5

Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja

2.6

Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju

2.7

Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG

2.8

Ostala poslovna imovina

2.

Neto (povećanje)/smanjenje poslovne imovine (2.1 do 2.8)

Povećanje/(smanjenje) poslovnih obveza

3.1

Depoziti po viđenju

3.2

Štedni i oročeni depoziti

3.3

Izvedene financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje

3.4

Ostale obveze

3.

Neto povećanje/(smanjenje) poslovnih obveza (3.1 do 3.4)

4.

Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na dobit (1.+2.+3.)

5.

(Plaćeni porez na dobit)

6.

Neto priljev/(odljev) gotovine iz poslovnih aktivnosti (4.−5.)

Ulagačke aktivnosti

7.1

Primici od prodaje/(plaćanja za kupnju) materijalne i nematerijalne imovine

7.2

Primici od prodaje/(plaćanja za kupnju) ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

7.3

Primici od naplate/(plaćanja za kupnju) vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća

7.4

Primljene dividende

7.5

Ostali primici/(plaćanja) iz ulagačkih aktivnosti

7.

Neto novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti (7.1 do 7.5)

Financijske aktivnosti

8.1

Neto povećanje/(smanjenje) primljenih kredita

8.2

Neto povećanje/(smanjenje) izdanih dužničkih vrijednosnih papira

8.3

Neto povećanje/(smanjenje) instrumenata dopunskoga kapitala

8.4

Premije na dionice

8.5

(Isplaćena dividenda)

8.6

Ostali primici/(plaćanja) iz financijskih aktivnosti

8.

Neto novčani tokovi iz financijskih aktivnosti (8.1 do 8.6)

9.

Neto povećanje/(smanjenje) gotovine i ekvivalenata gotovine (6.+7.+8.)

10.

Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine

11.

Neto povećanje/(smanjenje) gotovine i ekvivalenata gotovine (9.+10.)

12.

Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine

13.

Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine

Naziv subjekta:

MB:

Oznaka izvještaja:

OIB:

5.

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

5.1.

Izvještaj o promjenama kapital treba sadržavati sljedeće stavke:

Redni broj

Vrsta promjene kapitala

Raspoloživo dioničarima matičnog društva

Dionički kapital

Trezorske dionice

Zakonske, statutarne i ostale rezerve

Zadržana dobit / gubitak

Dobit/gubitak tekuće godine

Nerealizirana dobit/gubitak s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imoine raspoložive za prodaju

Manjinski udjel

Ukupno kapital i rezerve

1.

Stanje 1. siječnja tekuće godine

2.

Promjena računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka

3.

Prepravljeno stanje 1. siječnja tekuće godine (1.+2.)

4.

Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju

5.

Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju

6.

Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi

7.

Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama

8.

Neto dobici/gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama (4.+5.+6.+7.)

9.

Dobit/(gubitak) tekuće godine

10.

Ukupno priznati prihodi i rashodi za

tekuću godinu (8.+9.)

11.

Povećanje/smanjenje dioničkog kapitala

12.

Kupnja/prodaja trezorskih dionica

13.

Ostale promjene

14.

Prijenos u rezerve

15.

Isplata dividende

16.

Raspodjela dobiti (14.+15.)

17.

Stanje na 31. 12. tekuće godine (3.+10.+11.+12.+13.+16.)