A K T I V A

u kunama

Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka pozicije

Opis pozicije

Prethodna godina

Tekuća godina

001

002+007+012+022+023

A

DUGOTRAJNA IMOVINA

002

003+…+006

I

Nematerijalna imovina

003

1

Osnivački izdaci

004

2

Licence, zaštitni znakovi i ostala prava

005

3

Predujmovi za nematerijalnu imovinu

006

4

Ostala nematerijalna imovina

007

008+…+011

II

Materijalna imovina

008

1

Zemljišta

009

2

Građevinski objekti

010

3

Postrojenja i oprema

011

4

Ostala materijalna imovina

012

013+014+021

III

Ulaganja

013

1

Ulaganja u nekretnine

014

015+…+020

2

Financijska ulaganja

015

2.1

Ulaganja koja se drže do dospijeća

016

2.2

Ulaganja raspoloživa za prodaju

017

2.3

Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

018

2.4

Ulaganja klasificirana kao zajmovi i potraživanja

019

2.5

Ulaganja u pridružena društva, ovisna društva i zajedničke pothvate

020

2.6

Ostala financijska imovina

021

3

Ostala ulaganja

022

IV

Odgođena i tekuća porezna imovina

023

024+…+027

V

Potraživanja

024

1

Potraživanja od kupaca

025

2

Potraživanja od države i drugih institucija

026

3

Potraživanja za dospjele kamate

027

4

Ostala potraživanja

028

029+030+031

B

KRATKOTRAJNA IMOVINA

029

1

Novac u banci i blagajni

030

2

Zalihe

031

3

Ostalo

032

C

PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA

033

001+028+032

D

UKUPNO AKTIVA

034

E

IZVANBILANČNI ZAPISI

P A S I V A

u kunama 

Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka pozicije

Opis pozicije

Prethodna godina

Tekuća godina

035

036+037+041+ 044+045

A

KAPITAL I REZERVE

036

1

Temeljni kapital

037

038+039+040

2

Revalorizacijske rezerve

038

2.1

Zemljišta i građevinskih objekata

039

2.2

Financijskih ulaganja

040

2.3

Ostale revalorizacijske rezerve

041

042+043

3

Rezerve

042

3.1

Zakonske rezerve

043

3.2

Ostale rezerve

044

4

Zadržana dobit ili preneseni gubitak

045

5

Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja

046

047+048

B

FINANCIJSKE OBVEZE

047

1

Obveze po osnovi zajmova i kredita

048

2

Ostale financijske obveze

049

C

ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA

050

051+…+055

D

OSTALE OBVEZE

051

1

Obveze prema dobavljačima

052

2

Obveze prema povezanim poduzećima

053

3

Obveze za plaće i naknade plaća

054

4

Obveze za poreze i doprinose

055

5

Ostale obveze

056

E

ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA

057

035+046+049+ 050+056

F

UKUPNO PASIVA

058

G

IZVANBILANČNI ZAPISI

Dodatak bilanci (pozicija za konsolidirane financijske izvještaje)

059

060+061

I

Kapital i rezerve

060

1

Pripisano imateljima kapitala matice

061

2

Pripisano nekontrolirajućem interesu

Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka pozicije

POZICIJA

Prethodna godina

Tekuća godina

001

002+…+ 005

A

PRIHODI OD PRUŽANJA USLUGA

002

1

Prihodi od usluga depozitorija

003

2

Prihodi od usluga poravnanja

004

3

Prihodi od usluga namire

005

4

Prihodi od ostalih usluga

006

007+008+009

B

OSTALI POSLOVNI PRIHODI

007

1

Prihod od naplaćenih prethodno ispravljenih potraživanja od kupaca

008

2

Prihodi od najma

009

3

Ostali prihodi

010

011+…+017

C

TROŠKOVI

011

1

Materijalni troškovi

012

2

Troškovi usluga

013

3

Troškovi intelektualnih usluga

014

4

Troškovi osoblja

015

5

Amortizacija

016

6

Rezerviranja troškova i rizika

017

7

Ostali troškovi

018

019+020+021

D

FINANCIJSKI PRIHODI

019

1

Prihodi od kamata

020

2

Pozitivne tečajne razlike

021

3

Ostali financijski prihodi

022

023+024+025

E

FINANCIJSKI RASHODI

023

1

Rashodi od kamata

024

2

Negativne tečajne razlike

025

3

Ostali financijski rashodi

026

001+006+018

H

UKUPNI PRIHODI

027

010+022

I

UKUPNI RASHODI

028

Udio u dobiti/gubitku pridruženog i ovisnog društva

029

026-027+028

J

DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA

030

K

POREZ NA DOBIT

031

030-031

L

DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆE GODINE

032

1

Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna imovina)

033

2

Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim

planovima definiranih primanja

034

3

Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju

035

4

Dobici/gubici od instrumenata zaštite novčanog tijeka

036

5

Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijskih izvještaja inozemnog poslovanja

037

6

Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit

038

032+…+037

M

OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT

039

031+038

N

UKUPNA SVEOBUHVATNA DOBIT

040

O

REKLASIFIKACIJSKE USKLADE

Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka pozicije

Opis pozicije

Isto razdoblje prethodne godine

Tekuće poslovno razdoblje

001

002+010+017

A

NOVČANI TOK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

002

003+004

I

Novčani tijek prije promjene poslovne imovine i obveza

003

1.

Dobit/(gubitak) prije oporezivanja

004

005+…+009

2.

Usklađenja:

005

2.1

Amortizacija

006

2.2

Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke

007

2.3

Neto nerealizirana (dobit)/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka

008

2.4

(Dobit) /gubitak od prodaje materijalne imovine

009

2.5

Ostali (dobici) / gubici

010

011+…+016

II

Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza

011

1.

(Povećanje)/smanjenje zaliha

012

2.

Povećanje/(smanjenje) potraživanja

013

3.

(Povećanje)/smanjenje plaćenih troškova budućeg razdoblja

014

4.

Povećanje/(smanjenje) obveza prema dobavljačima

015

5.

Povećanje/(smanjenje) ostalih obveza

016

6.

Povećanje/(smanjenje) odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućih razdoblja

017

III

(Plaćeni porez na dobit)

018

019+…+022

B

NOVČANI TOK OD ULAGAČKIH AKTIVNOSTI

019

1.

Primici od prodaje/(izdaci za stjecanje) materijalne i nematerijalne imovine

020

2.

Primici od prodaje/(izdaci za stjecanje) financijske imovine

021

3.

Primljene dividende

022

4.

Ostali primici/(izdaci) iz ulagačkih aktivnosti

023

024+…+029

C

NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

024

1.

Novčani primici uslijed povećanja temeljnog kapitala

025

2.

Novčani primici od primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova

026

3.

Novčani izdaci za otplatu primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova

027

4.

Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica

028

5.

Novčani izdaci za isplatu udjela u dobiti (dividendi)

029

6.

Ostali primici/izdaci od financijskih aktivnosti

030

001+018+023

D

NETO POVEĆANJE/(SMANJENJE) NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA

031

E

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU GODINE

032

030+031

F

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU GODINE

Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka pozicije

Opis pozicije

Isto razdoblje prethodne godine

Tekuće poslovno razdoblje

001

002+005

A

NETO NOVČANI TOK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

002

003+004

I

Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti

003

1

Novčani primici od kupaca

004

2

Ostali novčani primici od poslovnih aktivnosti

005

006+…+010

II

Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti

006

1

Novčani izdaci od dobavljača

007

2

Novčani izdaci za zaposlene

008

3

Novčani izdaci za kamate

009

4

Novčani izdaci za poreze

010

5

Ostali novčani izdaci od poslovnih aktivnosti

011

012+016

B

NETO NOVČANI TOK OD ULAGAČKIH AKTIVNOSTI

012

013+014+015 

I

Ukupno novčani primici od ulagačkih aktivnosti

013

1

Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

014

2

Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata

015

3

Ostali novčani primici od ulagačkih aktivnosti

016

017+018+019

II

Ukupno novčani izdaci od ulagačkih aktivnosti

017

1

Novčani izdaci od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

018

2

Novčani izdaci od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata

019

3

Ostali novčani izdaci od ulagačkih aktivnosti

020

021+024

C

NETO NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

021

022+023

I

Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti

022

1

Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi

023

2

Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti

024

025+026+027 

II

Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti

025

1

Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica

026

2

Novčani izdaci za isplatu dividendi

027

3

Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti

028

001+011+020

D

POVEĆANJE/ SMANJENJE NOVČANOG TOKA

029

E

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU GODINE

030

028+029 

F

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU GODINE

Opis pozicije

Raspodjeljivo vlasnicima matice

Raspodjeljivo nekontrolirajućim interesima

Ukupno kapital i rezerve

Upisani kapital

Rezerve kapitala

Rezerve iz dobiti

Dobit ili gubitak tekuće godine (razdoblja)

Zadržana dobit ili preneseni gubitak

Revalorizacija fin. imovine raspoložive za prodaju

Ostale revalorizacijske rezerve

Stanje 1. siječnja prethodne godine

Promjena računovodstvenih politika

Ispravak pogreški prethodnih razdoblja

Stanje 1. siječnja prethodne god. (prepravljeno)

Dobit ili gubitak razdoblja

Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju

Ostale nevlasničke promjene kapitala

Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi prethodne godine (razdoblja iz prethodne godine)

Povećanje/smanjenje upisanog kapitala

Ostale uplate vlasnika

Isplata udjela u dobiti/dividenda

Ostale raspodjele vlasnicima

Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja

Stanje 1. siječnja tekuće poslovne godine

Promjena računovodstvenih politika

Ispravak pogreški prethodnih razdoblja

Stanje 1. siječnja tekuće poslovne god. (prepravljeno)

Dobit ili gubitak razdoblja

Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju

Ostale nevlasničke promjene kapitala

Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi tekuće godine (tekućeg razdoblja)

Povećanje/smanjenje upisanog kapitala

Ostale uplate vlasnika

Isplata udjela u dobiti/dividenda

Ostale raspodjele vlasnicima

Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja